会计内部控制的题库

11、B.建议书 12、A.可行性研究 13、D.集体 14、C.企业领导集体决策 15、B.采购作业16、D.部门主管 17、D.价格谈判 18、C.暂估入账19、D.会计部门 20、A.销售部门

1.首先是财务不兼容职位的设置分离，出纳不可以负责保险柜或金库的钥匙，由主管负责。2.现金支出流程不健全，现金的支出没有财务主管的监督与审核，需要进一步完善3.公司现金的盘点制度形同虚设，应加强月末、季末的实务盘存，切实做到帐实相符4.公司银企对账存在问题，应加强管理5.公司应对出纳、会计岗位进行轮岗，及时发现问题，避免财务舞弊