中级会计建筑题目

（1）列出公司资产、负债的账面价值和计税基础比较表序号项目账面价值 计税基础 应纳税暂时性差异 可抵扣暂时性差异 1 交易性金融资产26020060 0 2存货20002200 0200 3预计负债 1000 0100合计60 300（2）计算本期递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产=300*25%=75（万元）递延所得税负债=60*25%=15（万元）（3）计算本期应交所得税和所得税费用递延所得税费用=15-75=-60（万元）应交所得税=1000*25%=250（万元）所得税费用=250-60=190（万元）（4）根据（3）编制会计分录借：所得税 250贷：应交税费-应交企业所得税 250借：所得税-递延所得税费用 15贷：递延所得税负债 15借：递延所得税资产 75贷：所得税-递延所得税费用 75

加____4中____7，鼓励级____4会____1，纸上画藤不结瓜计____4滴____8答____3，芦花虽白难纺纱。案____6叩____0以为时光可以摆脱痛苦，可是回忆还是摧残着现在。

加____2叩____9，多学中____6级____4，骑驴扛麻袋会____1计____2滴____6，压的都在驴身上。达____1案____6凡事以最短的时间采取最大量的行动。