中级会计实务的会计公式

我是会计专业的。(pa,5%,5)-----是现值系数公式,a是指从0年（第一年）开始每年等额,5%是年利率,5是指从0年开始的连续5年,p即是指从0年开始的连续五年中,每年的等额a在5%的利率之下的折现值。(PS,5%,5)-----已知S求P,基准收益率是5%,时间周期是5年.

（PA,5%,5）和(PS,5%,5)可以直接通过相应系数表查出相应的数值。

（PA,5%,5）是年金现值系数表达式，表示普通年金A、利率为5%，经过5期的年金现值。年金现值通常为每年投资收益的现值总和，它是一定时间内每期期末收付款项的复利现值之和。

（PS,5%,5）复利现值系数表达式，表示利率为5%，计息期为5期的复利现值系数。复利现值系数年金系数就是把以后各年相等的金额折成现值之和。就是N个复利现值之和。

扩展资料

普通年金现值的应用

P＝A×（PA，i，n），其中，P代表现值，A代表年金，i代表利率，n代表计算计息的期数。最简单直接的理解是每年年末存入银行一笔钱（年金A），连续存10年，则到期后这笔钱在现在的价值是多少（现值P）。

注意，这里的i同上一期提到的复利现值的利率i相同，为计息周期利息，一般为年利率，n为计息期期数，一般单位为年，也可以为季度（此时计息周期利率i＝年利率4）、月（此时计息周期利率i＝年利率12）、周（此时计息周期利率i＝年利率52）、天（此时计息周期利率i＝年利率365）。

参考资料来源：百度百科-复利现值系数

《财务管理》公式总结：第1章

1、单期资产的收益率=利息(股息)收益率+资本利得收益率

2、方差=∑(随机结果-期望值)2×概率(P26)

3、标准方差=方差的开平方(期望值相同，越大风险大)

4、标准离差率=标准离差期望值(期望值不同，越大风险大)

5、协方差=相关系数×两个方案投资收益率的标准差

6、β=某项资产收益率与市场组合收益率的相关系数×该项资产收益率标准差÷市场组合收益率标准差(P34)

7、必要收益率=无风险收益率+风险收益率

8、风险收益率=风险价值系数(b)×标准离差率(V)

9、必要收益率=无风险收益率+b×V

=无风险收益率+β×(组合收益率-无风险收益率)

【其中：(组合收益率-无风险收益率)=市场风险溢酬，即斜率】

《财务管理》公式总结：第2章(P-现值、F-终值、A-年金)

10、单利现值P=F(1+n×i)‖单利终值F=P×(1+n×i)‖二者互为倒数

11、复利现值P=F(1+i)n =F(PF，i，n)――求什么就把什么写在前面

12、复利终值F=P(1+i)n =P(FP，i，n)

13、年金终值F=A(FA，i，n)――偿债基金的倒数

偿债基金A= F(AF，i，n)

14、年金现值P=A(PA，i，n)――资本回收额的倒数

资本回收额A= P(AP，i，n)

15、即付年金终值F=A〔(FA，i，n+1)-1〕――年金终值期数+1系数-1

16、即付年金现值P=A〔(PA，i，n-1)+1〕――年金现值期数-1系数+

17、递延年金终值F= A(FA，i，n)――n表示A的个数

18、递延年金现值P=A(PA，i，n)×(PF，i，m)先后面的年金现再前面的复利现

19、永续年金P=Ai

20、内插法瑁老师口诀：反向变动的`情况比较多

同向变动：i=最小比+(中-小)(大-小)(最大比-最小比)

反向变动：i=最小比+(大-中)(大-小)(最大比-最小比)

21、实际利率=(1+名义次数)次数-1

股票计算：

22、本期收益率=年现金股利本期股票价格

23、不超过一年持有期收益率=(买卖价差+持有期分得现金股利)买入价

(持有期年均收益率=持有期收益率持有年限)

24、超过一年=各年复利现值相加(运用内插法)

25、固定模型股票价值=股息报酬率――永续年金

26、股利固定增长价值=第一年股利(报酬率-增长率)

债券计算：

27、债券估价=每年利息的年金现值+面值的复利现值

28、到期一次还本=面值单利本利和的复利现值

29、零利率=面值的复利现值

30、本期收益率=年利息买入价

31、不超过持有期收益率=(持有期间利息收入+买卖价差)买入价

(持有期年均收益率=持有期收益率持有年限(按360天年)

32、超过一年到期一次还本付息=√(到期额或卖出价买入价)(开持有期次方)

33、超过一年每年末付息=持有期年利息的年金现值+面值的复利现值

(与债券估价公式一样，这里求的是i，用内插法)

这是一道求现值的题。前面部分是年金现值，后面部分是知道终值求现值。