财务税务会计板块人员管理

财会人员管理办法第一章总则第一条 目的：为适应公司实施企业集团化管理模式的需要；理顺集团财务管理关系，落实集团管理以财务管理为核心的指导思想；明确财务人员的职责，细化会计核算、强化财务管理；提高集团整体经济效益，促进集团长期稳健发展，特制订本管理办法。第二条 适用范围：本办法适用于集团本部及正常经营的各控股子公司。处于筹建期、停业期、注销期的子公司和不具备独立运营能力的业务单位，不需设置独立财务部门，由集团指定专职财务人员负责相关会计核算工作。第三条 管理原则:（一）集权管理原则：集团财务机构及财务人员实行集权垂直管理，确保集团协调有效地运营，实现集团整体利益最大化；（二）专业、高效原则：各级财务人员需具备相应的专业知识、综合素质和管理能力；财会机构的设置需精简、高效；（三）内部牵制管理原则：通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能够自动地被其他作业人员查证核对；（四）不相容职务分离原则：以下不相容职务不能由同一人担任：1、出纳与会计； 2、保管与会计；3、记录总账与记录日记账；4、业务经办与授权批准、审核监督、会计记录和财产保管；5、财产保管与会计记录；（五）约束与激励原则：明确各级财会人员的岗位职责和工作质量要求，全面准确落实集团的财务政策和制度；建立科学规范的绩效评估体系，根据绩效评估结果，作为调整财会人员报酬、晋升、调离、续聘的依据；（六）价值原则：正确评价各级财会人员在公司价值创造过程中的贡献。第四条 文件内容（一）总则（二）机构设置及职责（三）岗位设置及职责（四）人员流动管理（五）工作考核（六）薪资管理（七）附则第二章机构设置及职责第五条 财会机构说明：1、以上财务机构职能图根据集团发展战略的需要规范化设置，具体岗位定编时根据集团各阶段的经营规模、经营业务种类、经营管理要求、财务会计工作内容和业务量等情况从严确定，逐步到位。2、以上图例：实线“ ”表示直接管理关系，虚线“”表示间接管理关系。第六条 财会机构委派制集团实行财会机构委派制，即各控股子公司财务部为集团财务中心的派出机构，直属集团财务副总裁领导，同时接受各子公司总经理日常工作方面的领导和管理。第七条 集团会计核算部职责（一）建立集团会计核算制度，规范会计核算；（二）建立集团会计报表制度，规范会计报表的报送；（三）审核集团内各单位报送的会计报表，编制集团合并或汇总会计报表；（四）办理集团公司总部日常财务工作及会计核算工作；（五）审核不设财务经理岗位的子公司的会计凭证及账目；（六）检查、监督集团内各单位的会计基础工作和会计核算工作；（七）拟订集团税务筹划方案，并跟进已批准税务筹划方案的实施；（八）审核集团内各单位纳税申报报表，检查、防范税务风险；（九）集团总裁、财务副总裁交办的其他工作。第八条 集团财务管理部职责（一）建立集团财务管理制度及预算管理制度；（二）组织编制集团年度财务预算，审查、平衡集团内各单位的年度财务预算；（三）指导、督促集团内各单位建立预算管理制度、推行预算管理；（四）检查、跟踪集团内各单位预算执行情况，必要时提出预算调整建议；（五）监督、检查集团资产的安全性、完整性、受控性及经济有效使用；（六）集团内新增固定资产、重要经济合同等项目的可行性研究，提出财务意见；（七）调查、协助调解集团子公司之间内部交易结算价格的争议；（八）负责集团财会人员的招聘、日常管理、工作考核和任免建议；（九）根据集团发展需要，拟订财务战略规划和方案，对财务规划和制度的执行情况进行监督、分析和控制；（十）集团总裁、财务副总裁交办的其他工作。第九条 集团审计部职责（一）负责建立集团内部控制制度和流程以及内部审计制度；（二）检查集团内各单位资金、财务制度、会计制度和财务预算的执行情况；（三）检查集团内各单位经营活动的合法性、有效性、经济性；（四）监督、检查集团内各单位内部控制制度是否健全、有效和执行情况；（五）鉴证集团内各单位财务状况、经营成果的真实性、准确性及完整性；（六）负责对集团内各单位主要经营负责人和财务负责人的离任审计工作；（七）负责对有关参股单位和项目进行财务审计；（八）集团总裁、财务副总裁交办的其他工作。第十条 集团投资管理部职责（一）建立集团对外投资管理制度；（二）调查预测投资项目的投资环境，对投资项目进行可行性论证和评价；（三）审核参股公司或合作公司财务账目，提出投资建议和股利分配建议；（四）跟踪、监控参股公司或合作公司经营状况，及时进行投资风险预警；（五）办理新投资项目有关财务事项；（六）主持新投资项目筹备期或过渡期之日常财务工作；（七）集团总裁、财务副总裁交办的其他工作。第十一条 子公司财务部职责（一）计划、组织、指挥、控制公司的日常财务活动，协调、处理公司内部财务关系；（二）根据集团财务会计制度和国家财经法律、法规和规章的规定，结合公司自身生产经营特点和管理需要，制定公司内部财务管理制度，组织、指导、监督基层单位贯彻实施；（三）负责公司日常会计核算，参与公司的经营决策工作，及时向集团和有关政府部门报送会计报表；（四）及时、准确、详尽地向集团公司和所在公司的管理层反映经营状况，为改善企业经营管理、提高经济效益出谋划策；（五）依法进行税务筹划，及时向税务机关报送税务报表和纳税申报；（六）负责办理公司财务结算工作；（七）负责公司各项资产的登记、核对、检查、盘点清理工作，保证公司资产的安全、完整和经济有效地使用；（八）负责组织公司各职能部门、车间、班组进行经济核算和成本管理工作，分解、下达成本指标，全面控制成本开支；（九）负责编制公司财务预算，并组织财务预算的执行、检查和分析。（十）负责公司会计档案的整理、保管、归档和移交工作；（十一）集团总裁、财务副总裁、公司总经理交办的其他工作。第三章岗位设置及职责第十二条 集团财务中心设置核算经理、财务经理、审计经理和投资管理总监各一名。第十三条 集团财务中心主要岗位职责及任职条件序号岗位名称岗位定位职责任职条件1核算1.拟订集团会计核算管理制度；2.拟订集团会计管理制度及会计报表；3.检查、指导子公司财务部会计核算、报表编制及会计基础工作；4.审核子公司会计报表，并编制集团合并会计报表；5.审核未设财务经理岗位的子公司的会计凭证及账目。6.审核集团公司费用单据和请付款；7.负责集团公司账务处理及报表编制；8.负责集团公司税务报表编制及报税工作；9.负责集团公司凭证装订及财务档案保管；10.负责集团外部财务审计机构的挑选、接待及沟通；11.拟订集团税务筹划方案并跟进落实；12.审核各子公司纳税申报报表及资料；第十四条 子公司财会岗位设置生产性子公司可设置财务经理、会计主管、税务会计、采购会计、销售会计、成本会计、出纳、仓库核算员、车间核算员等岗位；销售性子公司可设置财务主管、会计、出纳等岗位；集团各子公司财会岗位可根据子公司的经营规模、经营业务种类、经营管理要求、财务会计工作内容和业务量等情况从严确定，具体由财务负责人提出申请，报财务副总裁批准。第十五条 子公司财务经理岗位职责、职权及任职条件岗位名称岗位定位职 责职 权任职条件财务经理直接上级： 财务副总裁直接下级：会计主管、成本主管及出纳1.负责拟定、修订和监督实施公司内部控制制度，加强对公司所有经营业务及经济事项的财务监督。2.负责公司财务部门对上、对外工作联系，加强与税务部门的沟通事宜；有效督导下属职员履行职责、并实施考核和激励；3.负责组织拟定财务计划、财务预算、责任制方案，并监督计划、预算的执行情况；4.负责组织公司全面成本核算、财务成果分析，研究经营业绩、财务状况、成本费用变动的趋势及原因，为公司经营决策提供有力的支持；5.负责组织责任制考核、成本费用考核，积极寻求降低成本的途径与办法；6.参与公司经营管理决策，参与经营计划的制定及重大经营、投资方案的评估、决策；7.审核公司费用单据及请付款申请；8.审核公司记账凭证；9.审核上报的公司财务报表及重要财务报告；10.贯彻执行集团公司相关财经制度、政策；11.完成集团总裁、财务副总裁、公司总经理交办的其他工作。1.有权参加公司相关会议，对公司整体运作发展提出建议；2.有权知悉与本岗位工作有关的公司信息、业务信息。3.有权在征得公司总经理同意下，对正在发生的严重侵害公司利益的行为做出临时制止的决定；4.有权督导、考核公司下属各单位的财务开支及资材管理事宜；5.有权审核材料、设备、费用等资金支出事宜；6.有权审核公司各项经济业务内容的合理、合法、合规性；7.有权对下属职员的工作进行合理分配、检查、考核，有权给予下属职员适当的表扬、奖励、批评、处罚和任免提议；8.集团总裁、财务副总裁、公司总经理授予的其他职权。1. 30-45岁；大学本科以上学历, 会计师或注册会计师，2. 5年以上同等岗位工作经验；3.熟悉财务核算、成本核算业务流程；4.具备预算编制、财务管理等相关业务知识和能力；5.有多年编制财务报表和财务分析经验；6.坚持原则、责任心强,具有良好的沟通、协调能力；7.熟悉电脑操作，熟悉财务软件。第十六条 子公司财务部其他岗位职责及任职条件序号岗位名称岗位定位职责任职条件1会计主管（总账会计）直接上级： 财务经理直接下级：总账、销售、税务等会计1.按公司报销制度审核费用单据；2.负责公司的总账核算、费用核算及其他往来核算。3.编制公司对外会计报表及内部管理会计报表；4.组织编制公司预算报表；5.负责与出纳核对现金和银行帐，编制银行存款余额调节表；6.负责本公司的会计档案的建档和保管；7.财务经理交办的其他事项。1. 25-40岁，大专以上学历；2. 5年以上会计工作经验，会计师以上职称；3.能够独立处理企业全盘账务；4.能够独立编制会计报表；5.熟悉预算、纳税申报等知识和流程；6.熟悉电脑操作,熟悉财务软件。2税务会计直接上级：会计主管1.填制公司税务报表；2.负责公司的纳税、退税申报、增值税进项认证和其他涉税事项。3.负责开具销售发票；4.搜集、传达最新税收政策和要求；5.办理出口业务相关财务事项；6.按期向有关政府主管部门报送会计报表；7.财务经理、会计主管交办的其他事项。1. 22-40岁，大专以上学历；2. 2年以上会计工作经验，助理会计师以上职称；3.能够独立编制企业纳税申报表；4.掌握增值税、企业所得税及其他税种（出口退税）等报税知识和流程；5.熟悉企业全盘账务。3销售会计直接上级：会计主管1.负责公司的销售收入核算、应收账款核算及销售成本核算；2.根据公司有关制度建立客户档案、管理客户资信及赊销授信额度，整理保管销售合同、协议；3.审核销售发货申请；4.应收账款的预警和催收跟进；5.定期与客户对账，并签订对账确认书；6.配合法务部门，整理应收账款老款清收资料；7.编制销售有关的内部报表；8.建立出口业务台账及跟踪相关流程进度；9.财务经理、会计主管交办的其他事项。1. 22-40岁，大专以上学历；2. 2年以上会计工作经验，助理会计师以上职称；3.具备销售核算基本技能和独立处理账务能力；4.熟悉销售业务、货款结算流程及客户信用管理；5.熟悉熟悉电脑操作,熟悉财务软件；了解企业全盘账务。序号岗位名称岗位定位职责任职条件4成本主管（成本会计）直接上级： 财务经理直接下级：采购、成本会计；仓库、车间核算员1.拟订公司成本核算办法和成本控制、考核制度；2.组织推行成本控制考核；3.负责组织原材料、应付账款、生产成本、产成品等核算；4.编制产品生产成本计算表；5.编制公司相关预算报表和内部管理报表；6.分析产品成本差异，提出改进措施建议；7.组织编制或修订产品生产消耗定额；8.组织核实存货账面余额与实物，计提存货减值准备或调整销售成本，保证存货价值与实际价值吻合；9.财务经理交办的其他事项。1.25-40岁，大专以上学历；2. 5年以上会计工作经验，会计师以上职称；3.精通成本核算流程和成本分配方法；4.熟悉成本控制和成本考核；5.具有较好的文字、语言表达和沟通能力；6.熟悉电脑操作,熟悉财务软件。5采购会计直接上级：成本主管1.负责公司的采购核算、应付账款核算；2.根据公司有关制度建立供应商档案，整理保管采购合同、协议；3.审核供应商付款申请；4.根据合同、协议审核采购发票、材料入库单，报告发现的价格异常；5.定期与供应商对账，并签订对账确认书；6.建立委托加工物资台账，核料及对账；7.财务经理、成本主管交办的其他事项。1. 22-40岁，大专以上学历；2. 2年以上会计工作经验；3.具备采购核算基本技能和独立处理账务能力；4.熟悉采购业务、货款结算流程及供应商管理；5.熟悉电脑操作，熟悉财务软件。6仓库核算员直接上级：成本主管1.根据进、出库单据登记收发存账本；2.监督仓管员根据出库单发料；3.建立物料库存卡片，并根据收、发料单逐笔登记；4.月末汇总进、出库单据，编制物料收发存报表；5.开展循环盘点和月末盘点，保证物料账、实相符；6.协助生产部门核实物料库存和编制《采购申请单》；7.对超储、积压、呆滞物料进行预警和处理跟进；8.财务经理、成本主管交办的其他事项。1.20-40岁，中专以上学历；2.2年以上工作经验；3.熟悉产品结构和仓库管理；4.了解一般会计知识，熟悉数量金额多栏账；5.坚持原则，责任心强；6.熟练电脑操作。序号岗位名称岗位定位职责任职条件7车间核算员直接上级：成本主管 1.统计车间工时和产品产量，编制相关日报表和月报表；2.根据工资制度，计算工人工资；3.跟踪车间物料流转，盘点月末在制品；4.协助归集、分配生产成本和制造费用；5.协助编制产品生产成本计算表；6.协助核实产品生产定额；7.建立车间设备台账，跟踪设备使用状况；8.财务经理、成本主管交办的其他事项。1. 22-40岁，大专以上学历；2. 2年以上会计工作经验，助理会计师以上职称；3.熟悉成本核算流程和成本分配方法；4.熟悉产品结构和加工工艺；5.坚持原则，责任心强；6.熟练电脑操作。8出纳直接上级：财务经理1.办理日常现金收付；2.办理日常银行收付款业务；3.办理外汇核销业务；4.登记公司现金日记账、银行存款日记账；5.编制资金收支日报表、月报表；6.保管库存现金、票据及其他有价证券；7.办理与银行有关的其他业务；8.与会计核对现金、银行存款有关账目；9.集团资金部门、财务经理交办的其他工作。1. 20-40岁，中专以上学历，本地户口；2.2年以上工作经验；3.熟悉银行结算业务；4.了解一般会计知识；5.工作细心、谨慎，数字概念较强；6.具有较好的语言表达和沟通能力，服务意识强。9开票统计直接上级：会计主管1.检查开票资料审批手续是否齐全，售价是否低于最低限价；2.根据开票资料，开具增值税发票或普通发票；3.负责已开发票的移交的序时登记；4.保管空白发票、整理保管发票存根；5.财务经理、会计主管交办的其他事项。1.20-40岁，中专以上学历；2.2年以上工作经验；3.掌握所开发票的业务种类；4.熟悉开票系统，能独立操作；5.了解发票管理基本知识。10不设财务经理的子公司财务主管直接上级：财务副总裁1.按公司报销制度审核费用单据；2.负责公司全盘账务核算。3.编制公司对外会计报表及内部管理会计报表；4.制订公司财务管理制度和流程；5.负责往来对账和其他科目账实核对；6.负责本公司的会计档案的建档和保管；7.财务副总裁交办的其他事项。1. 25-40岁，大专以上学历；2. 5年以上会计工作经验，会计师以上职称；3.能够独立处理企业全盘账务；4.能够独立编制会计报表；5.熟悉预算、纳税申报等知识和流程；6.熟悉电脑操作，熟悉财务软件。第四章人员流动管理第十七条 招聘程序集团新进财会人员的招聘，由集团财务中心会同集团人力资源负责组织，具体程序如下：第十八条 选聘方式集团新进财会人员采用笔试、面试和电脑操作测试相结合的方式，择优挑选。第十九条 转正录用集团新进财会人员试用期满，由集团财务中心会同集团人力资源负责组织转正考核、评价，具体程序参照招聘流程图（见第十七条）。第二十条 储备干部根据集团发展和投资项目的需要，集团储备财务经理级干部1-2名，储备期一般为6-12个月，具体岗位可挂职子公司财务副经理或集团审计主管。第二十一条 子公司财务经理的任免、调动子公司财务经理的任免可由集团财务副总裁或子公司总经理提议，经集团财务副总裁同意，报总裁批准后执行。第二十二条 主管级（包含）以下财会人员内部调动主管级（包含）以下财会人员在集团内部调动时，应由所在单位的财务经理向集团财务中心提出书面申请，经集团财务中心与相关单位人员沟通后，提出意见，报集团财务副总裁批准后办理相关手续。严禁私自跨公司联系调岗，一经发现作辞退处理。第二十三条 内部岗位竞聘为创造公平竞争的晋升环境，稳定财务人员队伍，调动财会人员岗位成才的积极性，集团内各级财务岗位（含管理岗位）的人选优先从集团内部人员中选拔、招聘。第二十四条 财务人员岗位培训集团财务中心负责统一组织财会人员的业务培训工作，提高各级财务人员的自身素质，确实履行好财务人员的理财职责。第二十五条 辞职、辞退（一）财会人员因个人原因辞职应提前一个月申请，否则视同自动离职（连续旷工三天以上），不予结算工资；对公司造成重大损失或影响的，公司保留遵循法律途径追究责任的权利。辞职申请审批流程如下：1、财务经理级（包含）以上人员辞职申请审批流程：2、财务主管级（包含）以下人员辞职申请审批流程：（二）财会人员因重大工作失误或严重违法乱纪，不适合继续留任的，由所在部门提出《辞退申请书》，依相应权责逐级审批后（具体审批流程参照本条之“一”），交人力资源开具《辞退通知书》，通知相关人员办理交接、离厂手续。第二十六条 工作交接管理（一）为明确经济责任，保持会计工作的连续性，会计人员工作调动或因故离职时，应该与接替人员办理交接手续；没有办理交接手续的，不得离职；（二）财会人员办理交接手续前，应该完成如下工作：1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应填制完毕；2、尚未登记的账目，应登记完毕，并结出各账户的余额；各类明细账户的余额应与有关总分类账户余额核对相符，并填制“科目余额表”平账，在最后一笔余额后加盖名章；3、制会计资料移交清册，列明应交的会计凭证、账簿、报表、公章、现金、有价证券、支票、文件资料和其他物品等内容。（三）财会人员办理交接手续时，必需由监交人负责监交。财务经理级以下人员交接，由财务经理监交；财务经理（含不设经理的财务主管）交接，由集团财务中心派人监交；集团财务中心人员交接，由财务副总裁监交或派人监交。第五章工作绩效考核第二十七条 考核原则（一）客观、公正原则：制定尽可能客观、量化的考核指标及标准；（二）突出工作实绩的原则：在对德、勤、绩、能全面考核的前提下，注重对财务工作业绩的考核；（三）效益导向原则：衡量财务人员的业绩以是否为企业创造了实实在在的效益为标准；（四）简化、实效、逐步提高的原则：考评方法不求复杂，但求有效，考核结果与财务人员的利益分配及晋升挂钩。考评标准先粗后细，并随着基础工作的完善和公司发展需要而逐步提高。（五）纵向逐级考核的原则：以财务线各级主管对下级进行考核为主，同级之间或所在单位的横向评价以及被管理者对上级的评价是纵向考核的补充。第二十八条 考核内容、方法及范围集团财会人员考核内容包括工作成绩、操行、学识、工作态度、团队协作等；考核方法采用定量考核与定性考核相结合，其中定量考核（工作成绩）占80%，定性考核（操行、学识，工作态度、效率、质量，团队协作）占20%。新进入集团未满试用期的人员不参加此考核。第二十九条 财务线各岗位考核评分表见附件。第三十条 考核频度绩效考核实行月度预考、季度兑现、年度总结。根据财会工作的特点，月度考核初定每月20日进行（遇节假日顺延，后同），季度考核安排在每季末20日进行；年度考核安排在12月15日-25日进行。第三十一条 子公司财务经理的双重考核集团对子公司财务经理实行双重考核，即由集团财务中心和子公司总经理分别对其进行考核，考核评分权重集团财务副总裁占70%，子公司总经理占30%。第三十二条 考核的程序绩效考核采用上级考核下级的方式，即集团总裁、财务副总裁考核集团财务中心人员、集团财务中心考核子公司财务经理、财务经理考核会计、出纳等。

财务总监(CFO)职位名称 财务总监(CFO) 职位代码所属部门 职系职等职级直属上级 董事会薪金标准填写日期核 准 人 职位概要:主持公司财务战略的制定、财务管理及内部控制工作，筹集公司运营所需资金，完成企业财务计划。工作内容:%利用财务核算与会计管理原理为公司经营决策提供依据，协助总经理制定公司战略，并主持公司财务战略规划的制定；%建立和完善财务部门，建立科学、系统符合企业实际情况的财务核算体系和财务监控体系，进行有效的内部控制；%制定公司资金运营计划，监督资金管理报告和预、决算；%对公司投资活动所需要的资金筹措方式进行成本计算，并提供最为经济的酬资方式；%筹集公司运营所需资金，保证公司战略发展的资金需求，审批公司重大资金流向；%主持对重大投资项目和经营活动的风险评估、指导、跟踪和财务风险控制；%协调公司同银行、工商、税务等政府部门的关系，维护公司利益；%参与公司重要事项的分析和决策，为企业的生产经营、业务发展及对外投资等事项提供财务方面的分析和决策依据；%审核财务报表，提交财务管理工作报告；%完成总经理临时交办的其他任务。任职资格:教育背景:◆会计、财务或相关专业大学本科以上学历。培训经历:◆接受过管理学、战略管理、组织变革管理、人力资源管理、经济法、公司产品的基本知识等方面的培训。经验:◆8年以上跨国企业或大型企业集团财务管理工作经验。技能技巧:◆具有较全面的财会专业理论知识、现代企业管理知识，熟悉财经法律法规和制度； ◆熟悉财务相关法律法规、投资、进出口贸易、企业财务制度和流程；◆参与过较大投资项目的分析、论证和决策；◆熟悉税法政策、营运分析、成本控制及成本核算；◆具有丰富的财务管理、资金筹划、融资及资本运作经验；◆良好的口头及书面表达能力。态度:◆工作细致、严谨，并具有战略前瞻性思维；◆具有较强的判断和决策能力、人际沟通和协调能力、计划与执行能力；◆具有较强的工作热情和责任感。工作条件:工作场所:办公室。环境状况:舒适。危 险 性:基本无危险，无职业病危险。会计主管职位名称 会计主管 职位代码所属部门 财务部职系职等职级直属上级 财务经理薪金标准填写日期核 准 人 职位概要:分析、研究会计数据，准备财务报告，向管理层提供财务信息。工作内容:%协助财务总监制定业务计划、财务预算、监督计划；%核签、编制会计凭证，整理保管财务会计档案；%登记保管各种明细账、总分类账；%定期对账，如发现差异，查明差异原因，处理结账时有关的账务的调整事宜；%设计、修订会计制度、会计表单，分析财务结构，编制会计报告、报表；%具体执行资金预算及控制预算内的经费支出，管理往来账、应收、应付款、固定资产、无形资产，每月计提核算税金、费用、折旧等费用项目；%完成财务经理交办的其他工作。任职资格:教育背景:◆会计、财务、审计或相关专业本科以上学历。培训经历:◆受过管理学、经济法、产品知识等方面的培训。经 验:◆3年以上企业财务工作经验，有丰富财务处理工作经验，有中级会计师以上职称。技能技巧:◆精通国家财税法律规范、财务核算、财务管理、财务分析、财务预测等财务制度和业务；◆熟悉国家会计法规，了解税务法规和相关税收政策；◆熟悉银行业务和报税流程；◆良好的口头及书面表达能力；◆熟练应用财务软件和办公软件；◆熟练的英文读写能力。态度:◆敬业、责任心强、严谨踏实、工作仔细认真；◆有良好的纪律性、团队合作以及开拓创新精神。出纳员职位名称 出纳员 职位代码所属部门 财务部职系职等职级直属上级 会计主管薪金标准填写日期核 准 人 职位概要:做好货币资金、应收应付票据、税款的收付及记账、结账工作。工作内容:%负责现金支票的收入保管、签发支付工作；%严格按照公司的财务制度报销结算公司各项费用并编制相关凭证；%及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证；%及时与银行定期对账；%根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表；%配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作；%管理银行账户、转账支票与发票；%完成其他由上级主管指派及自行发展的工作。任职资格:教育背景:◆会计、财务及经济管理类相关专业大专以上学历。培训经历:◆受过经济法基本知识、产品知识等方面的培训。经 验:◆2年以上企业出纳工作经验。技能技巧:◆熟悉国家财务政策、会计法规，了解税务法规和相关税收政策；◆熟悉银行结算业务和报税流程；◆良好的口头及书面表达能力；◆熟练使用财务软件和办公软件。态度:◆工作认真细心、责任心强、为人正直、敢于坚持原则；◆具有良好的团队协作精神、良好的沟通能力和服务意识。工作条件:工作场所:办公室。环境状况:舒适。危 险 性:基本无危险,无职业病危险。

一、公司财务部门预设置(一)财务经理1人，(二)总账2人,(三).结算2人,(四.)核算专员5人.(.五.)出纳1人．共计11人.目前状况包括实习生共计7人,根据业务发展预计满员11人．财务会计岗位具体组织结构如下：

公司应根据工作的需要，本着“高效、精简”的原则，按照各职能岗位职责的要求配置合适人员。在不违反内部牵制原则和影响工作顺利开展的前提下，可以实行兼岗。

二、公司财务部的岗位职责

（一）、财务经理的岗位职责 (1人)

1、在公司分管财务工作的财务副总裁的领导下，负责组织和领导公司财务人员开展财务管理与会计核算工作。

2、负责公司财务队伍的建设，并对财务人员进行绩效考核。

3、负责根据国家及总部相关管理制度的要求，在公司范围内建立和健全有关财务管理与会计核算制度及实施细则，并组织落实。

4、领导下属公司的内控建设，规范下属公司的会计核算，督促各公司按集团要求及时上报会计报表，对会计信息的及时性和真实性承担管理责任。

5、负责编制公司的合并报表。

6、内外沟通协调工作。

7、保守公司商业秘密。

(二)总账的岗位职责(2人)

负责系统内公司组织实施目标预算管理，严肃财经纪律，对系统内公司情况承担管理责任。

1、 对系统内公司实施风险监控。

2、负责组织调度系统内公司编制预算，根据各公司的预算进行汇总编制全面目标预算。对整个公司预算控制、执行情况及成本、费用进行数据收集整理，为数据分析提供支持．

3、负责组织调度系统内公司会计核算工作，承担相应的财务管理职责。

4、负责系统内公司税务协调，配合银行、税务、中介机构和审计部的了解、检查和审计工作。

5、负责协调系统内公司相关部门的关系。

6、 负责系统内公司会计报表及时编制并报送集团。

7、负责组织调度系统内公司依法进行税务事项的会计处理和纳税申报工作,严格发票的管理及相关工商税务事宜组织.

8、负责组织调度系统内公司会计凭证、帐簿、财务会计报告和其他会计资料等会计档案的管理工作。

9、负责组织调度系统内公司对固定资产实施规范有效的财务管理，承担相应的财务监督职责。

10、保守公司商业秘密。

(三)、核算专员岗位职责 (预设5人)

1、在总账会计组织下负责分管公司预算编制，预算执行及分管公司费用统计工作．

2、在总账会计的领导下，负责分管公司的会计核算工作，承担相应的财务管理职责。

3、贯彻执行国家会计法规和集团、本公司制定的会计制度及实施细则。

4、规范会计基础工作和核算流程，认真审核原始凭证，正确编制记帐凭证，准确登帐。。

5、负责往来款项的对帐并加强欠款的核销工作。

6、严格费用单据的审核， 按规定进行费用控制。

7、负责与相关部门进行业务沟通。

8、保守本单位的商业秘密。。

（四）出纳岗位职责 (1人)

1、负责办理现金、银行收、付款业务，妥善保管现金及收据、支票等资金往来票证。

2、认真贯彻国家现金管理条例、银行结算管理制度和总部收支两条线货币资金管理制度，规范资金流

向和流量，不得坐支现金。

3、办理收、付款业务时，坚持见票付款、收款开票的原则。

4、严格执行支票使用管理制度，设立支票备查簿，完善支票使用审批手续。

5、负责员工报销和备用金管理。

6、根据会计凭证逐笔登记现金（分收入和支出）及银行存款日记帐，日清日结。每日核对库存现金，

做到帐实相符，出现差异及时汇报，作出处理。

7、及时准确传递收付款单据，由核算专员进行帐务处理，签章确认收付款凭证。

8、月末与总帐核对现金和银行存款余额，按规定进行现金盘点和编制银行存款余额调节表.

9、及时编制资金日报表，并报送给,董事长,财务副总裁,财务经理,总账会计。

10、保守本单位的商业秘密。

(五)结算岗位职责(预设2人)

1．借款端扣款

2．借款端放款

3．出资端扣款,赎回放款发放收益

扩展资料：

财务部门的权力决定了其在企业内部控制中的作用

财务部门在企业中的权力决定其在企业内部控制中的作用。在制药企业中,财务部门担负着企业信息的收集、整理、分析、审核等重要工作,其权力可以决定原辅料、包装材料的采购,省级销售市场要求发货数量的合理性分析等等重要工作。当然这种权力是相对的,合理的使用这种权力是有效实施企业内部控制的关键点之一。

种种因素决定了财务部门在企业内部控制中占有相当大的作用,但是怎样将之合理的有效的运用是现阶段企业需要迫切解决的重要问题。通过以下的这个图示我们可以很轻松的认识到这个成功的制药集团企业集中内控的组织架构:

财务部门在企业的地位决定了其在内部控制中的作用

在企业的经营活动中,财务部门处在企业管理的中心环节,个个环节都经过会计环节转化为会计信息,财务人员是全面掌握企业各种经济活动和企业财务状况的重要环节。根据内部控制重要都成要素信息和沟通的理论来看,能够围绕在企业控制活动周围的信息与沟通系统就是财务部门,其实企业管理的信息中心。

也就是说财务部门在企业的地位决定了其是在企业内部控制中是信息交换和沟通传递的重要组成部分。

会计的工作职能决定了其是内部控制的最佳执行者

会计工作具有两大职能:反映和监督。其反映职能就是前面我们所说的信息收集及反映的工作。其监督职能是凌驾于企业基本活动之上的、持续进行的、审计核算工作。受托于企业经营者的会计人员对企业的经营活动进行着全面的、可靠的确认、计量、记录和分析政整理企业经营状况和理财状况的工作。

其工作性质及职能决定了其是内部控制最佳执行者,由此推论财务部门是内部控制的最佳执行者。

参考资料来源：百度百科-财务部门

摘要：企业纳税管理是企业经营过程中重要一环，对企业整体来说至关重要，因此对企业会计人员素质要求越高，会计人员作为核算经济发展数据的最根本主体，应该具有开阔的知识视野和极高的道德情操。关键词：企业会计；税务会计；纳税筹划企业纳税管理是企业经营过程中重要一环，对企业整体来说至关重要。首先要了解税务会计的理念，才能做好企业税务会计工作。税务会计是进行税务筹划、税金核算和纳税申报的一种会计系统。通常人们认为税务会计是财务会计和管理会计的自然延伸，这种自然延伸的先决条件是税收法规的日益复杂化。在我国，由于各种原因，致使多数企业中的税务会计并未真正从财务会计和管理会计中延伸出来成为一个相对独立的会计系统。但税务会计以财务会计为基础，财务会计中的基本前提有些也适用于税务会计，如会计分期、货币计量等。但由于税务会计有自己的特点，其基本前提也应有其特殊性。笔者从事企业会计管理多年，涉猎纳税范围较广，会计人员做好企业税务会计的最佳途径如下：一、明确掌握税务会计的分类税务会计是依附于税金而产生的新兴学科，由于税金可分为所得税、流转科、财产税、行为税等，税务会计也可相应地分为所得税会计、流转税会计和财产税会计等分支。企业正常纳税，是税法的要求，也是国家增加财政收入的重要收入来源，直接影响着国计民生，发挥税法作用，督促企业认真履行义务，合理分配进企业收支，确保企业的合法权益，是税务会计的存在的必要性。二、建立企业纳税筹划方案企业经营以营利为最终目的，增收节支是企业管理经营的最基本途径。所谓纳税筹划是指税务会计师根据企业的整体管理规划、经济指标、具体的企业规模，运营的特殊性，针对本企业涉税业务进行详细策划，制作一整套完整的纳税操作方案，从而达到节税的目的。做好纳税筹划，节约纳税成本，从而降低企业运用成本，达到创造最大利润的目的。所以建立企业纳税筹划方案非常重要。三、完善税务会计岗位职责企业税务人员也按照企业会计人员实行岗位责任制，同一关键岗位实行一年轮岗制，互相牵制、制约。根据自身多年管理经验，建议企业应设置：税务会计师纳税策划岗位、税务会计师核算岗位、税务会计师总账岗位、税务会计师交税岗位、税务会计师稽核岗位。明确岗位职责，有团队合作意识，共同做好企业纳税管理工作。四、加强税务会计从业人员职业道德教育企业纳税的具体操作是有税务会计师来完成的，道德情操不同，人为因素存在，会造成纳税结果不尽相同。树立良好的公民意识，为国家、企业服务的意识，确保国家、企业利益不受侵犯，必须加强税务会计从业人员的职业道德教育。（1）培训税法法律知识，在实际工作中，熟练掌握正确运用。（2）严格遵守会计人员职业道德8项标准，在工作中严格要求自己，爱岗敬业、诚实守信、精通业务，顾全大局、不贪不占，不唯利是图。（3）通过自学、审阅各种纳税案例、企业正规培训、再职教育等渠道，加强自身修养，做一个合格的、优秀的、敬业的税务会计师，为企业经营保驾护航。五、正确计算企业收入来源企业收入来源不同，所担负着纳税责任不同，在税务会计中应严格区分。营业收入是指企业通过其经常性的主要经营活动而获得的收入，其内容包括主营业务收入和其他业务收入两个部分，其纳税是按照收入金额乘以国家规定的纳税率计算所交税额。资本性收入是指在出售或交换税法规定的资本资产时所得的收入（如投资收入、出售或交换有价证券的收入等），资本收入是按照资本不同有不同的纳税方式和课税标准，有其不同于营业收入的特殊规定。因此，严格划分两种收入，才能正确地计算企业所得税及其他税费。六、及时编制企业经营会计报表，盘点企业盈余。企业经营纳税情况最终从会计报表上综合反映，按时认真遵循会计报表编制原则，编好企业利润表、资产负债表、现金流量表后才可以编制企业税务报表，两者互相渗透、互相关联。才能正确计算企业应纳税额，才可以最终盘点企业应与。纳税计算错误，企业盈余会连带出现差错，会给信息使用者提供错误的数字信息，从而误导企业领导者、投资者、报表管理者、公众作出错误的决策指南，从而影响社会的和谐性，发展性。及时正确编制税务报表，对企业而言十分重要。七、做好纳税监督检查，认真执行税务会计的基本职能。税务会计师的基本职能是监督检查和计算。税务会计师运用税收法律和企业的经营情况认真检查企业上交税额正确与否，按照会计报表和账目认真复核计算税额，与税务会计师账目相核对。发现为题及时整改。因企业纳税人为因素非常大，企业上交税额正确与否，须有纳税稽查合适。纳税检查有内部检查和外部检查两种类型。(1)有企业自有税务会计师检查监督，自查自纠，改善企业经营管理，创造良好的经营环境和纳税氛围，即节约企业纳税成本，又不违背国家法律法规，避免企业强制偷税行为，改变企业纳税筹划就是偷税的步良做法，推广纳税筹划就是为企业合理节约税额，降低纳税成本的一种现代企业管理方法，为企业发展服务。（2）外部检查监督是有主管企业的税务机关，例行年度纳税检查或因接受不良举报，疑似有偷税行为，对企业进行突击纳税稽查，发现问题，及时与企业进行良好沟通，改正错误，提出意见，避免企业少交税额。针对故意隐瞒税额而又不接受批评的企业单位，税务机关实行行政罚款和个人处罚，国家出台政策，是为了保护企业正确运用国家政策，为企业发展服务的。利用各种政策做好纳税监督检查，履行税务会计和税务工作人员的的工作职能和义务，服务于企业、服务社会。综上所属，企业会计人员必须深刻领会税务会计的职能、分类、核算方法，具有良好的职业道德，比较精通的业务能力，方可做好企业税务会计工作，为企业健康经营做出突出贡献。[2]周亚蕊.《论税务会计与财务会计分离的必然性与现实意义》，《会计之友》，2005(8).