会计开票多三分

这样的话，就按照发票上所开税额进行申报，，在会计账面上也不会出现尾差了。

按实际付款金额做账。这种情况属于销售折让，不属于现金折扣。让销售方把折扣的金额开具红字发票入账。

1、销售成立时

借：固定资产-电子工具（笔记本电脑）

应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：应付账款

2、付款时

借：应付账款

贷：银行存款现金

财务费用-现金折扣

现金折扣(cash discounts) 是一种鼓励购买者快速支付他们账单的价格削减方式，其期限在净期限内变更。例如，210,净30(210,net 30)，意思是:如果在10 天内付款，购买者能够从发票面值中得到2%的折扣。

否则，在30天内支付发票的全部金额。并且，它常常是被注明或让人理解为30 天的信用期限后利息费用将增加。

扩展资料：

购买方必须取得当地主管税务机关开具的进货退出或索取折让证明单，递交销售方，作为销售方开具红字（负数）专用发票的合法依据。

销售方在未收到证明单以前，不得开具红字（负数）专用发票；收到证据单后，根据退回货物的数量、价款或折让金额向购买方开具红字（负数）专用发票。

红字（负数）专用发票的存根联、记账联作为销售方扣减当期销售收入和销项税额的凭证，其发票联、税款抵扣联作为购买方扣减库存商品和进项税额的凭证。

参考资料来源：百度百科-现金折扣

参考资料来源：百度百科-发票

营业外支出（摘要写：尾数调整）还有一种办法 你自己拿5分给公司

发票金额和实际支付差几分钱就进行四舍五入，然后写上尾数调整。做账如下：

借：其他应付款

贷：银行存款——尾数调整。

就尾数调整是针对一笔款项使用分配率进行了分配，或累计为一个数值，有多笔收支。针对最后一笔，以总数扣减以前若干分配数或金额的一个计算方法。比如：有A、B、三个产品的运费共632元，要分配，假设分配率是A=32%、B=33%则：

就是假如你买东西100元，不开票就付100元就行了，假如开票就要付103元（100+100*0.03）

1、企业实际支付金额比发票金额多，会计分录为：支付时：借：银行存款贷：应付账款——公司名称收到对方公司退回款项时：借：应付账款——公司名称贷：银行存款2、企业收到对方公司实际支付金额比发票金额多，会计分录为：收到时：借：银行存款贷：应收账款——公司名称退回对方公司时：借：应收账款——公司名称贷：银行存款企业发生经济业务，实际支付金额比发票金额多时，应由对方公司将实际金额与发票金额的差额进行退回；若企业收到对方公司实际支付金额比发票金额多时，应将实际金额与发票金额的差额进行退回。