设备代购会计处理

1，垫付款，帮客户代购买货物时，如果发票是开给客户的，则可以认定为这是：向客户借款。 可以直接计入“主营业务收入——代购收入”。会计分录为： 借：应付账款 贷：主营业务收入——代购收入 也可以这么做： 借：现金 贷：其他应付款——某某客户2，购进货物取得发票时：借：库存商品 借：应交税金——应交增值税(进项税额) 贷：现金 3，还给客户垫付款的时候：借：其他应付款——某某客户 贷：现金

会计分录如下：借：其他应付款--C公司 30000贷：营业外收入 30000或者，借：其他应付款——C公司30000贷：应收帐款（或预收账款或现金）30000如果帐务处理的话： 先暂时挂帐，如果这30000元属于确实无法收回的预收账款 借：营业外支出 贷：预收账款 还可以暂时挂帐，不作调整。只要以后收回钱回来就行. 收款时 借：银行存款 贷：预收账款 如果你一定看不习惯可以调到应收账款中去 借：应收账款 贷：预收账款借：预收账款 贷：主营业务收入贷：应交税金－应交增值税（销项税额）然后计算缴纳附加税费。还有，你应当需要找到登记预收账款的那些记帐凭证。

支付代购商品货款（包括增值税）借：应收账款贷：银行存款 收取手续费借：应收账款贷：代购代销收入计算应交营业税借：代购代销收入贷：应交税金-应交营业税

借其他应付款30000，贷银行存款30000

存钱：借：银行存款10万贷：其他应付款10万购材料：借：原材料10万贷：银行存款10万最后还款：借：其他应付款10万贷：银行存款10万

用出入库单根据加工厂发票(发票应该开单位名字)和加工厂收入库单做委托加工材料行了

1:代购:借:其他应收款-------XX客户贷:银行存款2:收到客户货款借:银行存款贷:其他应收款-------XX客户3:收到手续费借:银行存款贷:其他业务收入