没有发票的会计处理

没有发票可以银行回单入库单发用单合同，这些都可以入法院判决书。

1、企业支付款项，未收到发票时，会计分录为：借：预付账款贷：银行存款2、待企业收到发票后，做如下分录处理：企业为一般纳税人时：借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：预付账款企业为小规模纳税人时：借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）贷：预付账款企业支付款项尚未取得发票的，可将款项作为预付账款处理，待收到发票后冲销预付款即可。预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。预付账款科目属于资产类科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项，该科目借方登记企业向供货商预付的货款，贷方登记企业收到所购物品应结转的预付货款。预付货款业务不多的企业，也可以通过“应付账款”科目核算预付账款业务。

1、企业发生费用无发票时，会计分录为：借：预付账款（或其他应收款等科目）贷：银行存款2、待企业取得发票后，会计分录为：企业为一般纳税人且取得增值税专用发票时：借：管理费用（根据费用所属部门计入对应科目）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：预付账款（或其他应收款等科目）企业发生费用支出没有发票时，应通过“预付账款”或“其他应收款”等科目进行核算。待企业收到费用发票后，再根据费用所属部门计入对应科目。

没有发票的话，可以根据实际发生的情况由当事人写一下说明情况，然后经过相关的证明先有录上网，但是由于没有发票在计算所得税的时候，可能要做纳税调增。