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首页> 会计职称> 财务中级会计师知识点总结

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愿我们安好

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《财务管理》公式总结:第1章

1、单期资产的收益率=利息(股息)收益率+资本利得收益率

2、方差=∑(随机结果-期望值)2×概率(P26)

3、标准方差=方差的开平方(期望值相同,越大风险大)

4、标准离差率=标准离差期望值(期望值不同,越大风险大)

5、协方差=相关系数×两个方案投资收益率的标准差

6、β=某项资产收益率与市场组合收益率的相关系数×该项资产收益率标准差÷市场组合收益率标准差(P34)

7、必要收益率=无风险收益率+风险收益率

8、风险收益率=风险价值系数(b)×标准离差率(V)

9、必要收益率=无风险收益率+b×V

=无风险收益率+β×(组合收益率-无风险收益率)

【其中:(组合收益率-无风险收益率)=市场风险溢酬,即斜率】

《财务管理》公式总结:第2章(P-现值、F-终值、A-年金)

10、单利现值P=F(1+n×i)‖单利终值F=P×(1+n×i)‖二者互为倒数

11、复利现值P=F(1+i)n =F(PF,i,n)――求什么就把什么写在前面

12、复利终值F=P(1+i)n =P(FP,i,n)

13、年金终值F=A(FA,i,n)――偿债基金的倒数

偿债基金A= F(AF,i,n)

14、年金现值P=A(PA,i,n)――资本回收额的倒数

资本回收额A= P(AP,i,n)

15、即付年金终值F=A〔(FA,i,n+1)-1〕――年金终值期数+1系数-1

16、即付年金现值P=A〔(PA,i,n-1)+1〕――年金现值期数-1系数+

17、递延年金终值F= A(FA,i,n)――n表示A的个数

18、递延年金现值P=A(PA,i,n)×(PF,i,m)先后面的年金现再前面的复利现

19、永续年金P=Ai

20、内插法瑁老师口诀:反向变动的`情况比较多

同向变动:i=最小比+(中-小)(大-小)(最大比-最小比)

反向变动:i=最小比+(大-中)(大-小)(最大比-最小比)

21、实际利率=(1+名义次数)次数-1

股票计算:

22、本期收益率=年现金股利本期股票价格

23、不超过一年持有期收益率=(买卖价差+持有期分得现金股利)买入价

(持有期年均收益率=持有期收益率持有年限)

24、超过一年=各年复利现值相加(运用内插法)

25、固定模型股票价值=股息报酬率――永续年金

26、股利固定增长价值=第一年股利(报酬率-增长率)

债券计算:

27、债券估价=每年利息的年金现值+面值的复利现值

28、到期一次还本=面值单利本利和的复利现值

29、零利率=面值的复利现值

30、本期收益率=年利息买入价

31、不超过持有期收益率=(持有期间利息收入+买卖价差)买入价

(持有期年均收益率=持有期收益率持有年限(按360天年)

32、超过一年到期一次还本付息=√(到期额或卖出价买入价)(开持有期次方)

33、超过一年每年末付息=持有期年利息的年金现值+面值的复利现值

(与债券估价公式一样,这里求的是i,用内插法)

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《中级会计实务》

备考时间:4.11-4.30过一遍网课,5.1-5.20刷题,5.21-5.31复习考点,6.1-8.15间隔复习,8.16-9.2刷卷子

备考要点:第四章、第七章、第十章、第十四章、第十六章、第十九章

备考方法:把网课需要记的笔记都记在教材上或者笔记本里,燕过留痕,复习的时候可以直接拿出来用。

《经济法》

备考时间:6.10-6.30过一遍网课,7.1-7.20刷题,7.20-7.31复习考点,8.1-8.15复习巩固,8.16-9.2刷卷子。

备考方法:经济法内容虽然不少,但是知识点难度不大,所以网课听一遍就可以了。刷题是紧跟着客观题来,因为客观题的分值占比高,得分也更加容易。背书是从备考开始持续段不断的进行,复习巩固那十几天是把重要的知识点再过一遍,背背老师总结的记忆口诀,最后刷卷子检验自己的水平。

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