员工出差会计分录

1、差旅费报销的会计分录：借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款——职工贷：库存现金3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：借：管理费用贷：银行存款

、差旅费的会计分录处理1、如果没有向公司借钱借：管理费用——差旅费贷：库存现金2、公司提前预借差旅费（1）、预借时借：其他应收款——某人贷：库存现金（2）、报销时1、全部花完借：管理费用——差旅费贷：其他应收款——某人2、有剩余现金借：库存现金管理费用 ——差旅费贷：其他应收款 ——某人3、补款时借：管理费用 ——差旅费贷：库存现金其他应收款 ——某人

1、差旅费报销的会计分录：

借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金。

2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：

借：其他应收款——职工贷：库存现金。

3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：

借：管理费用贷：银行存款。

注意事项

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。

3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。

4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。

6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。

1、企业预支出差费用，会计分录为：借：其他应收款——员工姓名贷：银行存款2、实际发生出差费用比预支的款项少，企业收回剩余款项，会计分录为：借：银行存款管理费用（根据费用所属部门计入相关科目）贷：其他应收款——员工姓名3、实际发生出差费用比预支的款项多，企业应支付剩余款项，会计分录为：借：管理费用（根据费用所属部门计入相关科目）贷：其他应收款——员工姓名银行存款公司员工出差，预支出差款项应当通过“其他应收款”科目进行核算，若发生的出差费用比预支的款项少，应当通过“管理费用”等科目核算出差费用，若发生出差的费用比预支的款项多，应当通过“银行存款”科目核算支付员工剩余部分金额。