胜过我爱
(一)1、12月5日:借:应收账款117000贷:主营业务收入100000应交税费——应缴增值税(销项税额)170002、12月6日:借:坏账准备 20000贷:应收账款200003、12月15日:借:应收票据585000贷:主营业务收入500000应交税费——应缴增值税(销项税额)850004、12月28日:借:银行存款10000贷:坏账准备100005、12月31日:应计提的坏账准备=(100+11.7-2)*5%-(5-2+1)=5.485-4=1.485万元借:资产减值损失 14850贷:坏账准备14850(二)1、5月:借:交易性金融资产——成本4800000投资收益 100000贷:银行存款 49000002、6月30日:交易性金融资产的公允价值=60*7.5=450万元公允价值变动损失=480-450=30万元借:公允价值变动损益300000贷:交易性金融资产——公允价值变动损益3000003、8月10日:应收股利=60*0.2=12万元借:应收股利120000贷:投资收益1200004、8月20日:借:银行存款 120000贷:应收股利1200005、12月31日:交易性金融资产的公允价值=60*8.5=510万元公允价值变动收益 =510-450=60万元借:交易性金融资产——公允价值变动600000公允价值变动损益6000006、2008、1、3:1)、借:银行存款 5150000贷:交易性金融资产——成本 4800000公允价值变动300000投资收益500002)、借:公允价值变动损益 300000贷:投资收益300000(三)、1、借:在建工程1200贷:银行存款12002、借:在建工程 120贷:工程物资100应付职工薪酬203、借:固定资产 1320贷:在建工程13204、1)计算折旧:第一年:13200000*(1-5%)*(515)=418第二年:13200000*(1-5%)*(415)=334.4第三年:13200000*(1-5%)*(315)=250.8第四年:13200000*(1-5%)*(215)=167.2第五年:13200000*(1-5%)*(115)=83.62)第一年折旧分录:借:制造费用 418贷:累计折旧 418(四)、1、借:无形资产——专利权240000贷:银行存款2400002、每月摊销金额=240000(10*12)=2000元借:管理费用2000贷:累计摊销 20003、无形资产累计摊销金额=(3*12+5)*2000=82000元无形资产出售应交营业税=180000*5%=9000元借:银行存款 180000累计摊销82000贷:无形资产 240000应交税费——应交营业税9000营业外收入 13000
日日思念
1 借:固定资产 10000 贷:银行存款2 借:库存现金 1000贷:银行存款3借:原材料 20000 贷:实收资本4借:生产成本 40000 贷:原材料5借:应付账款 22500贷:银行存款6借:银行存款 150000 贷:长期借款7借:应交税费-应交所得税 9000贷:银行存款8借:库存现金 5000贷:营业外收入9借:银行存款 16000库存现金 2000贷:应收账款10借:短期借款 20000 应付账款 28000贷:银行存款 分录基本就这样。。。表格的话,你根据分录将对应的科目填进去。。。
望你心安
(1)1.借:固定资产10000贷:银行存款100002.借:库存现金1000 贷:银行存款10003.借:原材料20000 贷:实收资本200004.借:制造费用40000 贷:原材料400005.借:应付账款22500贷:银行存款225006.借:银行存款150000 贷:长期借款1500007借:应交税费——所得税费用9000 贷:银行存款90008.借:库存现金5000 贷:营业外收入50009.借:银行存款16000库存现金2000贷:应收账款1800010.借:短期借款20000 应付账款28000 贷银行存款48000 (2)总分类:固定资产 借:10000 库存现金 借:8000原材料 借:20000制造费用 借:40000应付账款 借 50500 银行存款 借166000贷90500应交税费 借9000 短期借款 借20000实收资本:贷20000原材料:贷40000 长期借款:150000营业外收入贷:5000应收账款:贷18000 把以上借贷分别加起来,借方贷方相等,即试算平衡
朝阳起又落
(一)1.借:应收账款—乙公司117000 贷:主营业务收入100000应交税费—应缴增值税(销项税额)17000 2.借:坏账准备20000 贷:应收账款20000 3. 借:应收票据—C公司 585000 贷:主营业务收入500000 应交税费—应缴增值税(销项税额)850004.借:银行存款10000贷:应收账款10000 借:应收账款 10000 贷:坏账准备10000 5.坏账准备余额:50000+10000-20000=40000 应计提坏账准备:(1000000+117000+585000)*5%=85100本月应计提85100-40000=45100借:资产减值损失 45100贷:坏账准备 45100 (二)1.借:交易性金融资产—成本4800000 投资收益---100000 贷:银行存款 49000002. .借:公允价值变动损益300000贷:交易性金融资产—公允价值变动300000 3.借:应收股利120000 贷:投资收益-交易性金融资产 120000 4.借:银行存款120000贷:应收股利120000 5借:交易性金融资产—公允价值变动 600000 贷:公允价值变动损益 6000006借:银行存款5150000公允价值变动损益300000贷:交易性金融资产—成本4800000投资收益-交易性金融资产 350000 交易性金融资产—公允价值变动 300000 (三)1借:固定资产 1320(万)贷:银行存款 1200应付职工薪酬 20工程物资10002:1+2+3+4+5=15第一年1320*(1-5%)*515=418第二年1320*(1-5%)*415=334.4第三年1320*(1-5%)*315=250.8第四年1320*(1-5%)*215=167.2第五年1320*(1-5%)*115=83.6借:在建工程 418贷:累计折旧 418(四)1 借:无形资产 240000贷:银行存款 2400002摊销额 240000(10*12)=2000借:制造费用 2000贷 :累计摊销 20003出售时无形资产账面价值240000-2000*42=156000处置利得 180000-156000=24000营业税 24000*5%=1200 借:银行存款 180000累计摊销84000 贷:无形资产 240000 应交税费—应交营业税 1200营业外收入 22800