收到本月发票会计处理

收到增值税专用发票和普通发票做账时要怎么做：1、增值税专用发票可以用来抵扣税额，故做会计分录时应体现出相应的税费。2、普通发票不可以做抵扣，故税费不需单独体现。借：管理费用应交税金--应交增值税（进项税额）贷：现金或银行存款

"收到费用发票先区分增值税专用发票和普通发票，因为做账时，做会计分录时应体现出相应的税费增值税费，因为专用发票可以用来抵扣税额，而普通发票不可以做抵扣，所以税费不需单独体现。借：管理费用，应交税金--应交增值税（进项税额）贷：现金或银行存。拓展资料：增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明。是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。实行增值税专用发票是增值税改革中很关键的一步，它与普通发票不同，不仅具有商事凭证的作用，由于实行凭发票注明税款扣税，购货方要向销货方支付增值税。它具有完税凭证的作用，更重要的是，增值税专用发票将一个产品的最初生产到最终的消费之间各环节联系起来，保持了税赋的完整，体现了增值税的作用。对于增值税专用发票通常有两种称呼，以“十万元”为例，分为：“十万元版”和“限十万元版”。其中，“十万元版”不含税价款可超过人民币十万元，而“限十万元版”不含税价款不得超过人民币十万元。在日常工作中，要注意区分。开票时，发票的抬头要与企业名称的全称一致，2017年7月1日以后，增值税发票必须要有税号，不符合规定的发票，不得作为税收凭证。普通发票是指在购销商品，提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的收付款凭证。它是相对于增值税专用发票而言的。任何单位和个人在购销商品，提供或接受服务以及从事其他经营活动中，除增值税一般纳税人开具和收取的增值税专用发票之外，所开具和收取的各种收付款凭证均为普通发票。个人发票一般泛指个人开具的发票，多为普通手撕发票。"

一、如果是先收到材料后收到发票的情况，可以先做暂估入账。收到材料时：借：原材料贷：应付账款——暂估入账在收到发票以后，先做相反的凭证冲回，也可以做红字凭证冲回。借：应付账款——暂估入账贷：原材料然后根据发票计提进项税，按正常的程序做账，借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款付款时：借：应付账款贷：银行存款二、如果是发票和材料一起到的，那么直接计提进项税，原材料入库就行了。借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款付款时：借：应付账款贷：银行存款

上个月支付车险时会计分录：借：其他应收款贷：银行存款本月收到发票会计分录：借：管理费用借：应交税费一应交增值税一进项税额贷：其他应收款

如果我公司上月购入5万的材料，未收到票未付款：借：原材料 42735.04【500001.17】 贷：应付账款-暂估应付账款 42735.04下月初冲回：借：应付账款-暂估应付账款42735.04 贷：原材料 42735.04 下月收到10万元的发票：借：原材料42735.04 应交税费-应交增值税-进项税14529.91物资采购-在途物资 42735.05 贷：应付账款100000预付5万定金冲减应付账款借：应付账款 50000 贷：预付账款 50000你问的其差额计入什么科目呢？可不可以计入在途物资呢？个人观点，仅供参考。

问题没有叙述清楚，开票金额是什么，费用发票是什么。