sap会计核算

财务管理模块（FICO）的主要特征：（1）适用性：SAP财务管理模块依据各国会计法规进行相应的定义，同时也适用于国际性的企业，符合40多个主要工业国对会计法规的有关要求。（2）集成性：SAP财务管理模块的高度集成，确保了会计信息能够满足自动更新的要求。当用户在其他模块处理业务时，例如物料的收到和发运，这些业务所引起的财务上的变动将立即自动地记入财务管理模块。财务管理模块还充分考虑了关于公司和财税方面的法规。同时它还为其用户提供电子化处理同业务伙伴之间的数据交换功能，例如与客户、供应商、银行、保险公司以及其他信贷机构的业务往来。（3）及时性：SAP财务管理模块中发生的所有业务都会依据凭证的有关规定记账。这种规定将保证从资产负债表到每一张凭证的审计线索。在用户完成记账之后，可以及时看到凭证、科目余额以及相关科目的清单。用户也可以立即对资产债表和损益表进行分析。财务管理模块（FICO）的主要功能：1.财务会计（FI）模块的功能：（1）总分类账：总分类账会计的主要功能是提供一个关于外部会计和所涉及科目的全面图景。（2）应付账款：R3财务模块的应付账款组件用于对所有供应商的财会数据进行管理。（3）应收账款：应收账款组件主要用于对客户账户进行监测与控制。2.管理会计（CO）模块的功能：（1）成本中心会计：帮助用户确定在企业的何处将生成何种成本，并将成本分配给产生该成本的部门。（2）基于业务活动的成本核算：基于业务活动的成本核算，是一种测定业务过程及成本对象和完成量的方法，主要按照业务处理过程中使用资源的情况来分配成本。（3）订单和项目会计管理：在管理过程中，对于那些需要监控的大量投资支持测算，可以通过内部订单或项目的方式来表示。（4）产品成本核算（CO-PC）：生产成本管理会计主要支持一般附加费、统计标准成本核算、基于边际成本的标准成本核算等3类成本会计核算程序。此外，该系统也为无形产品和服务生产中的生产成本管理会计提供成本评估程序。在R3系统中，生产成本管理会计与其后勤模块可进行数据交互。（5）利润中心会计（EC-PCA）：利润中心会计支持面向销售的销售成本会计方法和基于期间会计方法的分析。

1、进入SAP软件主页，可以在事务代码框那里输入FS00进行回车。

2、等来到一个新的界面以后，需要点击总账科目的相关按钮。

3、这个时候，需要在GL详细注释那里输入管理进行回车。

4、下一步会自动进行操作，这样一来即可达到做会计分录的目的了。

他这么做没有问题，这样的话他预收款的时候应收账款在贷方，应收账款在贷方，代表的是预收账款，填写资产负债表应收和预收账款金额，不是要根据这2个科目下的明细科目来填写的？

SAP有多种方式实现预收和应收之间的关系。首先SAP里的统驭科目你应该了解吧，维护于客户主数据中的默认往来科目我们称之为“统驭科目”，一般来说统驭科目都是应收应付，不过若业务要求，这个客户大部分的业务都是预收，你也可以将预收账款维护进入这个客户的主数据中，而我这里所说的这个科目，他只会强控一个地方，就是开票，也就是说，如果你这里维护的是应收，那么SAP中你开票后，自动记账到应收，反之则是预收。那么讨论你的问题，在SAP中除了统驭科目以外，还可以通过“特殊总账标识”来实现将客户的应收统驭科目转换成预收科目，也就是SGL码，例如，当收到客户预收款时，进行F-02记账： 借：银行存款 1000 贷：A001（输入客户编码） SGL字段输入“A” 1000，此操作生成的会计分录就是 借： 银行存款 1000 贷：预收账款 1000 ，其内在逻辑为，根据A001这个客户编码，找到其主数据中默认的统驭科目，再根据这个统驭科目，去找其对应的A码的科目，而这个对应关系，是后台维护的，即SPRO配置项，也可输入FBKP点击特殊总账标识进入。除了F-02直接记账，你还可以先做个预收款请求，然后针对该未清项进行收款过账，也会达到目的，不过你需要设一个预收款请求科目。其次，除了特殊总账标识，我们还可以通过启用”备选统驭科目“实现在做账时，直接把这个客户带出来的默认的统驭科目，改成任意一个我们想要的科目（该科目的统驭科目类型必须是D）然而，很多公司在实际的业务处理中，也会出现直接把预收记在应收的贷方的情况，那么我们出财报时这显然是不合规的，需要将应收的贷方转到预收，应付的借方转到预付，针对这种情况，SAP也有一个叫做APAR重分类的功能，自动结转应收贷方和应付借方至预收预付，不过这就需要设几个调整科目，比如应收账款下设"应收账款-贷方转出"、"预收账款-应收账款借方转入"，并且在次月初，会自动红冲回去，类似于调表不调账。总之，会计准则是死的，业务是人定的，系统也是人配的，SAP可以根据业务灵活配置，实在不行也可以开发，这是下策。不过也有可能实施团队能力有限又或者是楼主没有好好上课培训，所以可能有些误解

SAP软件做的会计分录如下：一、 采购接收入库和退货：1.接收： 借：材料采购 （订单价格）贷：应计负债（订单价格）2.入库： 借：原材料（标准成本）贷：材料采购（订单价格）借或贷：材料成本差异＿材料订单价格3.退货至接收时产生与上面第2步相反的分录，退货至供货商时产生与上面第1步相反的分录。二、 子库存转移：只有转出子库产生分录借：原材料（自制半成品、库存商品）贷：原材料（自制半成品、库存商品）三、 杂项事务处理：1.库存增加：借：原材料（自制半成品、库存商品） 贷：账户别名（或自定义账户）2.库存减少：与上面相反的分录四、 采购发票匹配： 借：应计负债（订单价格）应交税金＿增值税＿进项税贷：应付帐款（发票价格）借或贷：材料成本差异＿材料发票价格差异五、 生产环节：1. 标准工单：① 标准工单领料：借：生产成本＿直接生产成本＿材料贷：原材料（自制半成品、库存商品）② 标准工单退料：与上面相反的分录③ 标准工单资源事务处理（即人工）：系统会自动核算一笔，基于在定义资源时的吸收账户为“生产成本＿直接生产成本＿直接人工”，系统产生以下分录：借：生产成本＿直接生产成本＿直接人工（包含成本中心信息）贷：生产成本＿直接生产成本＿直接人工（值为零，且只有装配件定义了资源、工艺路线的工单才会产生此分录）因此，在总帐模块处理实际人工和制造费用时，建议：借：生产成本＿生产成本差异＿人工（实发工资）贷：应付工资借：生产成本＿生产成本差异＿费用（实际发生的制造费用）贷：制造费用④ 标准工单完工入库：借：原材料（自制半成品、库存商品）贷：生产成本＿直接生产成本＿直接材料生产成本＿直接生产成本＿直接人工生产成本＿直接生产成本＿直接费用（仅库存商品会有人工和费用科目）⑤ 如果按照标准成本生产，即发生成本和冲减成本一致，则工单关闭时没有差异；⑥ 工单关闭时，如果材料的发生成本比冲减成本大，即多耗料：借：生产成本＿生产成本差异＿材料贷：生产成本＿直接生产成本＿直接材料如果少耗料则产生相反分录。生产环节只产生量差，不产生价差。⑦ 工单关闭时，对于人工和费用产生的分录恒定为：借：生产成本＿直接生产成本＿直接人工（标准）生产成本＿直接生产成本＿直接费用（标准）贷：生产成本＿生产成本差异＿人工生产成本＿生产成本差异＿费用2. 非标工单：（对一般性分录不归纳，如领材料等）① 有完工入库的非拆卸工单发出成品时：借：生产成本＿直接生产成本＿直接材料（标准）生产成本＿直接生产成本＿直接人工（标准）生产成本＿直接生产成本＿直接费用（标准）贷：产成品完工入库时：借：库存商品贷：生产成本＿直接生产成本＿直接材料（标准）生产成本＿直接生产成本＿直接人工（标准）生产成本＿直接生产成本＿直接费用（标准）关闭时：借：生产成本＿直接生产成本＿直接人工（标准）生产成本＿直接生产成本＿直接费用（标准）贷：生产成本＿生产成本差异＿人工生产成本＿生产成本差异＿费用借：生产成本＿生产成本差异＿材料贷：生产成本＿直接生产成本＿直接人工（标准）生产成本＿直接生产成本＿直接费用（标准）② 拆卸工单：发出成品，同上；发放负组件：借：原材料（自制半成品）贷：生产成本＿直接生产成本＿直接材料返还负组件，产生与之相反分录；关闭时：借：生产成本＿生产成本差异＿材料贷：生产成本＿直接生产成本＿直接材料（标准）生产成本＿直接生产成本＿直接人工（标准）生产成本＿直接生产成本＿直接费用（标准）3. 其它委外加工、外协加工、编码拆分等类型类似工单处理（因为科目设置一样）六、 销售环节：1. 挑库：借：分期收款发出商品 贷：库存商品（自制半成品、原材料）2. 发运：借：分期收款发出商品 贷：分期收款发出商品七、 成本更新：1. 对库存的影响：如果单位成本增加，则借：原材料（自制半成品、库存商品）贷：材料成本差异＿材料成本更新差异如果单位成本降低，则产生相反分录2. 对在制品的影响，需要区分不同的工单状态① 工单已发放状态，组件尚未发，装配件未入库，装配件物料、人工和制造费用及组件的更新均不产生影响；② 工单已发放状态，组件已发，未有装配件入库，装配件物料、人工和制造费用的更新不产生影响，某组件的成本更新会产生影响，借（贷）：生产成本＿直接生产成本＿直接材料贷（借）：生产成本＿生产成本差异＿在制品成本③ 工单已发放状态，组件已发，装配件部分入库，如果是装配件某一组件更新引起装配件成本更新，则组件和装配件的更新都会产生影响：（组件成本增加）组件产生的影响：借：生产成本＿直接生产成本＿直接材料（已发料数量*更新值）贷：生产成本＿生产成本差异＿在制品成本装配件产生的影响：借：生产成本＿生产成本差异＿在制品成本贷：生产成本＿直接生产成本＿直接材料（已入库数量*更新值）对于以后再入库的按新装配件成本冲减。组件成本减少产生相反分录。④ 工单已发放状态，组件已发，装配件部分入库，物料没有更新，装配件的资源或制造费用更新（人工定义非累计的更新）对已入库部分产生影响：成本增加：借：生产成本＿生产成本差异＿在制品成本贷：生产成本＿直接生产成本＿直接人工（已入库数量*更新值）（或贷：生产成本＿直接生产成本＿直接费用）成本减少产生相反分录。⑤ 工单已完成状态，组件已发，某个组件更新（但装配件并没更新），对组件的发料会产生影响：成本增加：借：生产成本＿直接生产成本＿直接材料（已发料数量*更新值）贷：生产成本＿生产成本差异＿在制品成本成本减少产生相反分录。⑥ 工单已完成状态，组件已发，某个组件更新引起装配件物料成本更新，对组件发放和装配件入库都会产生影响：成本增加：借：生产成本＿直接生产成本＿直接材料（已发料数量*更新值）贷：生产成本＿生产成本差异＿在制品成本借：生产成本＿生产成本差异＿在制品成本贷：生产成本＿直接生产成本＿直接材料（入库数量*更新值）成本减少产生相反分录。⑦ 工单已完成状态，组件已发，物料没有更新，资源或制造费用更新（人工定义非累计）：成本增加：借：生产成本＿生产成本差异＿在制品成本贷：生产成本＿直接生产成本＿直接人工（直接费用）成本减少产生相反分录。八、 根据开票信息在总帐结转销售成本：借：主营业务成本（其它业务支出＿材料）贷：分期收款发出商品九、 汇总各个差异账户，按规则在总帐中分摊。1.采购验收作业，产生会计分录如下：(借)：收货科目 (Receiving Inventory) @ PO Price (贷)：存货AP应计额 (Inventory AP Accrual) @ PO Price2.入库作业，有应付帐款立帐信息，则依循立帐信息，无立帐信息，则采用采购单信息，产生会计分录如下 (假设有应付帐款立帐信息)：(借)：原物料科目 (Material Account) @应付帐款立账本币金额 (贷)：收货科目 (Receiving Inventory) @ PO Price (借 或 贷)：商业发票价格差异(Invoice Price Variance, IPV) 采购单汇差收益损失(Rate Variance GainLoss)3.应付帐款立帐作业，产生会计分录如下：(借)：存货AP应计额 (Inventory AP Accrual) @ PO Price (贷)：应付帐款科目 @应付帐款立账本币金额 (借 或 贷)：商业发票价格差异(Invoice Price Variance, IPV) 采购单汇差收益损失(Rate Variance GainLoss)4. 在周期性成本之下，若原物料采购的发票在立帐时有做Match Receipt的动作，则周期性成本会将此发票的商业发票价格差异(IPV)转变成原物料成本，但若本期的发票Match前期的Receipt，则此发票 产生的IPV将不会被周期性成本纳入本期的料件成本计算.