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旧夢時节
(1)筹集资金借:银行存款贷:实收资本(如果是股份有限公司则为股本)|短期借款(2)采购借:原材料应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:原材料(3)生产借:生产成本1 贷: 原材料计提职工工资借:生产成本2制造费用管理费用销售费用贷:应付职工薪酬支付借:应付职工薪酬贷:库存现金产品入库借:库存商品 贷:生产成本1+2销售借:银行存款(应收账款) 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)结转成本借:主营业务成本贷:库存商品
你女神
工业会计做账分录:
1、采购原材料
借:原材料
应交税金—应交增值税—进项税额
贷:银行存款
(应付账款、票据)
2、生产领用材料
借:生产成本
制造费用
管理费用
贷:原材料
3、分配工资
借:生产成本
制造费用
管理费用
贷:应付职工薪酬-工资
4、计提福利费
借:生产成本
制造费用
管理费用
贷:应付职工薪酬-福利费
5、发工资
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款(库存现金)
6、平时车间费用
借:制造费用
贷:库存现金
7、月末结转
借:生产成本
贷:制造费用
8、结转完工产品
借:库存商品
贷:生产成本
9、销售商品
借:银行存款(应收账款、应收票据)
贷:主营业务收入
应交税金—应交增值税-销项税额
10、结转销售商品成本
借:主营业务成本
贷:库存商品
11、计交税金
借:税金及附加
贷:应交税费—城建税
—教育费附加
--地方教育费附加
12、结转厂部费用
借:本年利润
贷:管理费用
13、发生借款利息
①支出
借:财务费用
贷:银行存款(库存现金)
②收入
借:银行存款(库存现金)
贷:财务费用
14、结转各项收入
借:主营业务收入
其他业务收入
投资收益
营业外收入
贷:本年利润
15、结转各项费用
借:本年利润
贷:主营业务成本
其他业务支出
税金及附加
管理费用
营业费用
财务费用
营业外支出
16、计交所得税
借:所得税费用
贷:应交税费—应交所得税
17、结转所得税
借:本年利润
贷:所得税费用
18、结转净利润
①盈利
借:本年利润
贷:利润分配
②亏损
借:利润分配
贷:本年利润