会计会用什么函数

在一个变化过程中，发生变化的量叫变量（数学中，变量为x，而y则随x值的变化而变化），有些数值是不随变量而改变的，我们称它们为常量。自变量（函数）：一个与它量有关联的变量，这一量中的任何一值都能在它量中找到对应的固定值。因变量（函数）：随着自变量的变化而变化，且自变量取唯一值时，因变量（函数）有且只有唯一值与其相对应。函数值：在y是x的函数中，x确定一个值，y就随之确定一个值，当x取a时，y就随之确定为b，b就叫做a的函数值[2]。量子世界中的波函数到底是数学描述还是实体科普中国赞74阅读4341映射定义设A和B是两个非空集合，如果按照某种对应关系 ，对于集合A中的任何一个元素a，在集合B中都存在唯一的一个元素b与之对应，那么，这样的对应（包括集合A，B，以及集合A到集合B的对应关系f）叫做集合A到集合B的映射（Mapping），记作 。其中，b称为a在映射f下的象，记作： ; a称为b关于映射f的原象。集合A中所有元素的象的集合记作f（A）。则有：定义在非空数集之间的映射称为函数。（函数的自变量是一种特殊的原象，因变量是特殊的象）

财务工作经常用到的函数公式有如下：

1、查找重复内容公式:=IF(COUNTIF(A:A,A2)>1,"重复","")

2、计算合同到期公式:=EDATE(A4,3)

3、条件求和：计算销售一部的销售总额:=SUMIF(B:B,"销售一部",C:C)

4、多条件求和：计算销售一部1000以上的销售额:=SUMIFS(C:C,B:B,"销售一部",C:C,">1000")

5、指定条件的最小值:{=MIN(IF(B2:B10="销售一部",C2:C10))}

6、指定条件的最大值:{=MAX(IF(B2:B10="销售一部",C2:C10))}

7、指定条件的平均值:=AVERAGEIF(B2:B10,"销售一部",C2:C10)

8、多条件计数:=COUNTIFS(B2:B10,"销售一部",C2:C10,">950")

9、多条件求和:=SUMPRODUCT((区域1=条件1)*(区域2=条件2)* 求和区域)

10、用VLOOKUP函数查询数据:=VLOOKUP(C14,B1:C10,2,)

求和函数∑，求平均值函数，求最小值、最大值函数等

1、查找重复内容公式:=IF(COUNTIF(A:A,A2)>1,"重复","")2、计算合同到期公式:=EDATE(A4,3)3、条件求和：计算销售一部的销售总额:=SUMIF(B:B,"销售一部",C:C)4、多条件求和：计算销售一部1000以上的销售额:=SUMIFS(C:C,B:B,"销售一部",C:C,">1000")5、指定条件的最小值:{=MIN(IF(B2:B10="销售一部",C2:C10))}6、指定条件的最大值:{=MAX(IF(B2:B10="销售一部",C2:C10))}7、指定条件的平均值:=AVERAGEIF(B2:B10,"销售一部",C2:C10)8、多条件计数:=COUNTIFS(B2:B10,"销售一部",C2:C10,">950")9、多条件求和:=SUMPRODUCT((区域1=条件1)*(区域2=条件2)* 求和区域)10、用VLOOKUP函数查询数据:=VLOOKUP(C14,B1:C10,2,)

财务人员常用的函数有求和函数sum、条件求和sumif、查找函数lookup、条件函数if等

Excel函数大全 数据库和清单管理函数 DAVERAGE 返回选定数据库项的平均值DCOUNT 计算数据库中包含数字的单元格的个数DCOUNTA 计算数据库中非空单元格的个数DGET 从数据库中提取满足指定条件的单个记录DMAX 返回选定数据库项中的最大值DMIN 返回选定数据库项中的最小值DPRODUCT 乘以特定字段（此字段中的记录为数据库中满足指定条件的记录）中的值DSTDEV 根据数据库中选定项的示例估算标准偏差DSTDEVP 根据数据库中选定项的样本总体计算标准偏差DSUM 对数据库中满足条件的记录的字段列中的数字求和DVAR 根据数据库中选定项的示例估算方差DVARP 根据数据库中选定项的样本总体计算方差GETPIVOTDATA 返回存储在数据透视表中的数据日期和时间函数 DATE 返回特定时间的系列数DATEDIF 计算两个日期之间的年、月、日数DATEVALUE 将文本格式的日期转换为系列数DAY 将系列数转换为月份中的日DAYS360 按每年 360 天计算两个日期之间的天数EDATE 返回在开始日期之前或之后指定月数的某个日期的系列数EOMONTH 返回指定月份数之前或之后某月的最后一天的系列数HOUR 将系列数转换为小时MINUTE 将系列数转换为分钟MONTH 将系列数转换为月NETWORKDAYS 返回两个日期之间的完整工作日数NOW 返回当前日期和时间的系列数SECOND 将系列数转换为秒TIME 返回特定时间的系列数TIMEVALUE 将文本格式的时间转换为系列数TODAY 返回当天日期的系列数WEEKDAY 将系列数转换为星期WORKDAY 返回指定工作日数之前或之后某日期的系列数YEAR 将系列数转换为年YEARFRAC 返回代表 start_date（开始日期）和 end_date（结束日期）之间天数的以年为单位的分数DDE 和外部函数 CALL 调用动态链接库 (DLL) 或代码源中的过程REGISTER.ID 返回已注册的指定 DLL 或代码源的注册 IDSQL.REQUEST 连接外部数据源，并从工作表中运行查询，然后将结果作为数组返回，而无需进行宏编程。有关 CALL 和 REGISTER 函数的其他信息工程函数 BESSELI 返回经过修改的贝塞尔函数 In(x)BESSELJ 返回贝塞尔函数 Jn(x)BESSELK 返回经过修改的贝塞尔函数 Kn(x)BESSELY 返回贝塞尔函数 Yn(x)xlfctBIN2DEC BIN2DEC 将二进制数转换为十进制数BIN2HEX 将二进制数转换为十六进制数BIN2OCT 将二进制数转换为八进制数COMPLEX 将实系数和虚系数转换为复数CONVERT 将一种度量单位制中的数字转换为另一种度量单位制DEC2BIN 将十进制数转换为二进制数DEC2HEX 将十进制数转换为十六进制数DEC2OCT 将十进制数转换为八进制数DELTA 检测两个值是否相等ERF 返回误差函数ERFC 返回余误差函数GESTEP 检测数字是否大于某个阈值HEX2BIN 将十六进制数转换为二进制数HEX2DEC 将十六进制数转换为十进制数HEX2OCT 将十六进制数转换为八进制数IMABS 返回复数的绝对值（模）IMAGINARY 返回复数的虚系数IMARGUMENT 返回参数 theta，一个以弧度表示的角IMCONJUGATE 返回复数的共轭复数IMCOS 返回复数的余弦IMDIV 返回两个复数的商IMEXP 返回复数的指数IMLN 返回复数的自然对数IMLOG10 返回复数的常用对数IMLOG2 返回复数的以 2 为底数的对数IMPOWER 返回复数的整数幂IMPRODUCT 返回两个复数的乘积IMREAL 返回复数的实系数IMSIN 返回复数的正弦IMSQRT 返回复数的平方根IMSUB 返回两个复数的差IMSUM 返回两个复数的和OCT2BIN 将八进制数转换为二进制数OCT2DEC 将八进制数转换为十进制数OCT2HEX 将八进制数转换为十六进制数财务函数 ACCRINT 返回定期付息有价证券的应计利息ACCRINTM 返回到期一次性付息有价证券的应计利息AMORDEGRC 返回每个会计期间的折旧值AMORLINC 返回每个会计期间的折旧值 COUPDAYBS 返回当前付息期内截止到成交日的天数COUPDAYS 返回成交日所在的付息期的天数COUPDAYSNC 返回从成交日到下一付息日之间的天数COUPNCD 返回成交日过后的下一付息日的日期COUPNUM 返回成交日和到期日之间的利息应付次数COUPPCD 返回成交日之前的上一付息日的日期CUMIPMT 返回两个期间之间累计偿还的利息数额CUMPRINC 返回两个期间之间累计偿还的本金数额DB 使用固定余额递减法，返回一笔资产在指定期间内的折旧值DDB 使用双倍余额递减法或其他指定方法，返回一笔资产在指定期间内的折旧值DISC 返回有价证券的贴现率DOLLARDE 将按分数表示的价格转换为按小数表示的价格DOLLARFR 将按小数表示的价格转换为按分数表示的价格DURATION 返回定期付息有价证券的修正期限EFFECT 返回实际年利率FV 返回投资的未来值FVSCHEDULE 基于一系列复利返回本金的未来值INTRATE 返回一次性付息证券的利率IPMT 返回给定期间内投资的利息偿还额IRR 返回一组现金流的内部收益率ISPMT 计算在投资的特定期间内支付的利息MDURATION 返回假设面值 $100 的有价证券的 Macauley 修正期限MIRR 返回正负现金流使用不同利率的修正内部收益率NOMINAL 返回名义年利率NPER 返回投资的期数NPV 基于一系列现金流和固定的各期贴现率，返回一项投资的净现值ODDFPRICE 返回首期付息日不固定的面值 $100 的有价证券的价格ODDFYIELD 返回首期付息日不固定的有价证券的收益率ODDLPRICE 返回末期付息日不固定的面值 $100 的有价证券的价格ODDLYIELD 返回末期付息日不固定的有价证券的收益率PMT 返回投资或贷款的每期付款额PPMT 返回投资在某一给定期次内的本金偿还额PRICE 返回定期付息的面值 $100 的有价证券的价格PRICEDISC 返回折价发行的面值 $100 的有价证券的价格PRICEMAT 返回到期付息的面值 $100 的有价证券的价格PV 返回投资的现值RATE 返回年金的各期利率RECEIVED 返回一次性付息的有价证券到期收回的金额SLN 返回一项资产每期的直线折旧费SYD 返回某项资产按年限总和折旧法计算的某期的折旧值TBILLEQ 返返回国库券的债券等效收益率TBILLPRICE 返回面值 $100 的国库券的价格TBILLYIELD 返回国库券的收益率VDB 使用递减余额法，返回指定期间内或某一时间段内的资产折旧额XIRR 返回一组不定期发生的现金流的内部收益率XNPV 返回一组不定期发生的现金流的净现值YIELD 返回定期付息有价证券的收益率YIELDDISC 返回折价发行的有价证券的年收益率，例如：国库券YIELDMAT 返回到期付息的有价证券的年收益率信息函数 CELL 返回有关单元格格式、位置或内容的信息COUNTBLANK 计算区域中空单元格的个数ERROR.TYPE 返回对应于错误类型的数字INFO 返回有关当前操作环境的信息ISBLANK 如果值为空，则返回 TRUE。ISERR 如果值为除 #NA 以外的错误值，则返回 TRUE。ISERROR 如果值为任何错误值，则返回 TRUE。ISEVEN 如果数为偶数，则返回 TRUE。ISLOGICAL 如果值为逻辑值，则返回 TRUE。ISNA 如果值为 #NA 错误值，则返回 TRUE。ISNONTEXT 如果值不是文本，则返回 TRUE。ISNUMBER 如果值为数字，则返回 TRUE。ISODD 如果数字为奇数，则返回 TRUE。ISREF 如果值为引用，则返回 TRUE。ISTEXT 如果值为文本，则返回 TRUE。N 返回转换为数字的值NA 返回错误值 #NAxlfctTYPE TYPE 返回表示值的数据类型的数字逻辑函数 AND 如果所有参数为 TRUE，则返回 TRUEFALSE 返回逻辑值 FALSEIF 指定要执行的逻辑检测NOT 反转参数的逻辑值OR 如果任何参数为 TRUE，则返回 TRUETRUE 返回逻辑值 TRUE查找和引用函数 ADDRESS 以文本形式返回对工作表中单个单元格的引用AREAS 返回引用中的区域数CHOOSE 从值的列表中选择一个值COLUMN 返回引用的列号COLUMNS 返回引用中的列数HLOOKUP 查找数组的顶行并返回指示单元格的值HYPERLINK 创建快捷方式或跳转，打开存储在网络服务器、企业内部网或 Internet 上的文档INDEX 使用索引从引用或数组中选择值INDIRECT 返回由文本值表示的引用LOOKUP 在向量或数组中查找值MATCH 在引用或数组中查找值OFFSET 从给定引用中返回引用偏移量ROW 返回引用的行号ROWS 返回引用中的行数TRANSPOSE 返回数组的转置VLOOKUP 查找数组的第一列并移过行，然后返回单元格的值数学和三角函数 ABS 返回数的绝对值ACOS 返回数的反余弦ACOSH 返回数的反双曲余弦值ASIN 返回数的反正弦ASINH 返回数的反双曲正弦值ATAN 返回数的反正切ATAN2 从 X 和 Y 坐标返回反正切ATANH 返回参数的反双曲正切值CEILING 对数字取整为最接近的整数或最接近的多个有效数字COMBIN 返回给定数目对象的组合数COS 返回数的余弦COSH 返回数的双曲线余弦COUNTIF 计算符合给定条件的区域中的非空单元格数DEGREES 将弧度转换为度EVEN 将数向上取整至最接近的偶数整数EXP 返回 e 的指定数乘幂FACT 返回数的阶乘FACTDOUBLE 返回参数 Number 的半阶乘FLOOR 将参数 Number 沿绝对值减小的方向取整GCD 返回最大公约数INT 将数向下取整至最接近的整数LCM 返回最小公倍数LN 返回数的自然对数LOG 返回数的指定底数的对数LOG10 返回以 10 为底的对数MDETERM 返回数组的矩阵行列式MINVERSE 返回数组的反矩阵MMULT 返回两个数组的矩阵乘积MOD 返回两数相除的余数MROUND 返回参数按指定基数取整后的数值MULTINOMIAL 返回一组数的多项式ODD 将数取整至最接近的奇数整数PI 返回 Pi 值POWER 返回数的乘幂结果PRODUCT 将所有以参数形式给出的数字相乘QUOTIENT 返回商的整数部分RADIANS 将度转换为弧度RAND 返回 0 和 1 之间的随机数RANDBETWEEN 返回指定数之间的随机数ROMAN 将阿拉伯数字转换为文本形式的罗马数字ROUND 将数取整至指定数ROUNDDOWN 将数向下*近 0 值取整ROUNDUP 将数向上远离 0 值取整SERIESSUM 返回基于公式的幂级数的和SIGN 返回数的正负号SIN 返回给定角度的正弦SINH 返回数的双曲正弦值SQRT 返回正平方根SQRTPI 返回某数与 Pi 的乘积的平方根SUBTOTAL 返回清单或数据库中的分类汇总SUM 添加参数SUMIF 按给定条件添加指定单元格SUMPRODUCT 返回相对应的数组部分的乘积和SUMSQ 返回参数的平方和SUMX2MY2 返回两个数组中相对应值的平方差之和SUMX2PY2 返回两个数组中相对应值的平方和之和SUMXMY2 返回两个数组中相对应值差的平方之和TAN 返回数的正切TANH 返回数的双曲正切值TRUNC 将数截尾为整数统计函数 AVEDEV 返回一组数据与其均值的绝对偏差的平均值AVERAGE 返回参数的平均值AVERAGEA 返回参数的平均值，包括数字、文本和逻辑值BETADIST 返回 Beta 分布累积函数的函数值BETAINV 返回 Beta 分布累积函数的反函数值BINOMDIST 返回单独项二项式分布概率CHIDIST 返回 chi 平方分布的单尾概率CHIINV 返回 chi 平方分布的反单尾概率CHITEST 返回独立性检验值CONFIDENCE 返回总体平均值的置信区间CORREL 返回两个数据集之间的相关系数COUNT 计算参数列表中的数字多少COUNTA 计算参数列表中的值多少

像统计函数、工程函数一样，在Excel中还提供了许多财务函数。财务函数可以进行一般的财务计算，如确定贷款的支付额、投资的未来值或净现值，以及债券或息票的价值。这些财务函数大体上可分为四类：投资计算函数、折旧计算函数、偿还率计算函数、债券及其他金融函数。它们为财务分析提供了极大的便利。使用这些函数不必理解高级财务知识，只要填写变量值就可以了。在下文中，凡是投资的金额都以负数形式表示，收益以正数形式表示。在介绍具体的财务函数之前，我们首先来了解一下财务函数中常见的参数：未来值 (fv)--在所有付款发生后的投资或贷款的价值。期间数 (nper)--为总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的付款期总数。付款 (pmt)--对于一项投资或贷款的定期支付数额。其数值在整个年金期间保持不变。通常 pmt 包括本金和利息，但不包括其他费用及税款。现值 (pv)--在投资期初的投资或贷款的价值。例如，贷款的现值为所借入的本金数额。利率 (rate)--投资或贷款的利率或贴现率。类型 (type)--付款期间内进行支付的间隔，如在月初或月末，用0或1表示。日计数基准类型（basis）--为日计数基准类型。Basis为0 或省略代表US (NASD) 30360 ，为1代表实际天数实际天数，为2代表实际天数360 ，为3代表实际天数365 ，为4代表欧洲30360。接下来，我们将分别举例说明各种不同的财务函数的应用。在本文中主要介绍各类型的典型财务函数，更多的财务函数请参看附表及相关书籍。如果下文中所介绍的函数不可用，返回错误值 #NAME?，请安装并加载"分析工具库"加载宏。操作方法为：1、在"工具"菜单上，单击"加载宏"。2、在"可用加载宏"列表中，选中"分析工具库"框，再单击"确定"。一、投资计算函数投资计算函数可分为与未来值fv有关，与付款pmt有关，与现值pv有关，与复利计算有关及与期间数有关几类函数。1、与未来值fv有关的函数--FV、FVSCHEDULE2、与付款pmt有关的函数--IPMT、ISPMT、PMT、PPMT3、与现值pv有关的函数--NPV、PV、XNPV4、与复利计算有关的函数--EFFECT、NOMINAL5、与期间数有关的函数--NPER在投资计算函数中，笔者将重点介绍FV、NPV、PMT、PV函数。（一） 求某项投资的未来值FV在日常工作与生活中，我们经常会遇到要计算某项投资的未来值的情况，此时利用Excel函数FV进行计算后，可以帮助我们进行一些有计划、有目的、有效益的投资。FV函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值。语法形式为FV(rate,nper,pmt,pv,type)。其中rate为各期利率，是一固定值，nper为总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的付款期总数，pv为各期所应付给（或得到）的金额，其数值在整个年金期间（或投资期内）保持不变，通常Pv包括本金和利息，但不包括其它费用及税款，pv为现值，或一系列未来付款当前值的累积和，也称为本金，如果省略pv，则假设其值为零，type为数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末，如果省略t，则假设其值为零。例如：假如某人两年后需要一笔比较大的学习费用支出，计划从现在起每月初存入2000元，如果按年利2.25%，按月计息（月利为2.25%12），那么两年以后该账户的存款额会是多少呢？公式写为：FV(2.25%12, 24,-2000,0,1)图1（二） 求投资的净现值NPVNPV函数基于一系列现金流和固定的各期贴现率，返回一项投资的净现值。投资的净现值是指未来各期支出（负值）和收入（正值）的当前值的总和。语法形式为：NPV(rate,value1,value2, ...) 其中，rate为各期贴现率，是一固定值；value1,value2,...代表1到29笔支出及收入的参数值，value1,value2,...所属各期间的长度必须相等，而且支付及收入的时间都发生在期末。需要注意的是：NPV按次序使用value1,value2，来注释现金流的次序。所以一定要保证支出和收入的数额按正确的顺序输入。如果参数是数值、空白单元格、逻辑值或表示数值的文字表示式，则都会计算在内；如果参数是错误值或不能转化为数值的文字，则被忽略，如果参数是一个数组或引用，只有其中的数值部分计算在内。忽略数组或引用中的空白单元格、逻辑值、文字及错误值。例如，假设开一家电器经销店。初期投资￥200,000，而希望未来五年中各年的收入分别为￥20,000、￥40,000、￥50,000、￥80,000和￥120,000。假定每年的贴现率是8%（相当于通贷膨胀率或竞争投资的利率），则投资的净现值的公式是：=NPV(A2, A4:A8)+A3在该例中，一开始投资的￥200,000并不包含在v参数中，因为此项付款发生在第一期的期初。假设该电器店的营业到第六年时，要重新装修门面，估计要付出￥40,000，则六年后书店投资的净现值为：=NPV(A2, A4:A8, A9)+A3如果期初投资的付款发生在期末，则 投资的净现值的公式是：=NPV(A2, A3:A8)图2（三） 求贷款分期偿还额PMTPMT函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款的每期付款额。PMT函数可以计算为偿还一笔贷款，要求在一定周期内支付完时，每次需要支付的偿还额，也就是我们平时所说的"分期付款"。比如借购房贷款或其它贷款时，可以计算每期的偿还额。其语法形式为：PMT(rate,nper,pv,fv,type) 其中，rate为各期利率，是一固定值，nper为总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的付款期总数，pv为现值，或一系列未来付款当前值的累积和，也称为本金，fv为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额，如果省略fv，则假设其值为零（例如，一笔贷款的未来值即为零），type为0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。如果省略type，则假设其值为零。例如，需要10个月付清的年利率为8%的￥10,000贷款的月支额为：PMT（8%12,10,10000） 计算结果为：-￥1,037.03。（四） 求某项投资的现值PVPV函数用来计算某项投资的现值。年金现值就是未来各期年金现在的价值的总和。如果投资回收的当前价值大于投资的价值，则这项投资是有收益的。其语法形式为：PV(rate,nper,pmt,fv,type) 其中Rate为各期利率。Nper为总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的付款期总数。Pmt为各期所应支付的金额，其数值在整个年金期间保持不变。通常 pmt 包括本金和利息，但不包括其他费用及税款。Fv 为未来值，或在最后一次支付后希望得到的现金余额，如果省略 fv，则假设其值为零（一笔贷款的未来值即为零）。Type用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。例如，假设要购买一项保险年金，该保险可以在今后二十年内于每月末回报￥600。此项年金的购买成本为80,000，假定投资回报率为8%。那么该项年金的现值为：PV(0.0812, 12*20,600,0) 计算结果为：￥-71,732.58。负值表示这是一笔付款，也就是支出现金流。年金（￥-71,732.58）的现值小于实际支付的（￥80,000）。因此，这不是一项合算的投资。图3二、 折旧计算函数折旧计算函数主要包括AMORDEGRC、AMORLINC、DB、DDB、SLN、SYD、VDB。这些函数都是用来计算资产折旧的，只是采用了不同的计算方法。这里，对于具体的计算公式不再赘述，具体选用哪种折旧方法，则须视各单位情况而定。三、偿还率计算函数偿还率计算函数主要用以计算内部收益率，包括IRR、MIRR、RATE和XIRR几个函数。（一） 返回内部收益率的函数--IRRIRR函数返回由数值代表的一组现金流的内部收益率。这些现金流不一定必须为均衡的，但作为年金，它们必须按固定的间隔发生，如按月或按年。内部收益率为投资的回收利率，其中包含定期支付（负值）和收入（正值）。其语法形式为IRR(values,guess) 其中values为数组或单元格的引用，包含用来计算内部收益率的数字，values必须包含至少一个正值和一个负值，以计算内部收益率，函数IRR根据数值的顺序来解释现金流的顺序，故应确定按需要的顺序输入了支付和收入的数值，如果数组或引用包含文本、逻辑值或空白单元格，这些数值将被忽略；guess为对函数IRR计算结果的估计值，excel使用迭代法计算函数IRR从guess开始，函数IRR不断修正收益率，直至结果的精度达到0.00001%，如果函数IRR经过20次迭代，仍未找到结果，则返回错误值#NUM！，在大多数情况下，并不需要为函数IRR的计算提供guess值，如果省略guess，假设它为0.1（10%）。如果函数IRR返回错误值#NUM！，或结果没有靠近期望值，可以给guess换一个值再试一下。例如，如果要开办一家服装商店，预计投资为￥110,000，并预期为今后五年的净收益为：￥15,000、￥21,000、￥28,000、￥36,000和￥45,000。分别求出投资两年、四年以及五年后的内部收益率。图4在工作表的B1：B6输入数据"函数.xls"所示，计算此项投资四年后的内部收益率IRR（B1：B5）为-3.27%；计算此项投资五年后的内部收益率IRR（B1：B6）为8.35%;计算两年后的内部收益率时必须在函数中包含guess，即IRR（B1：B3，-10%）为-48.96%。（二） 用RATE函数计算某项投资的实际赢利在经济生活中，经常要评估当前某项投资的运作情况，或某个新企业的现状。例如某承包人建议你贷给他30000元，用作公共工程建设资金，并同意每年付给你9000元，共付五年，以此作为这笔贷款的最低回报。那么你如何去决策这笔投资？如何知道这项投资的回报率呢？对于这种周期性偿付或是一次偿付完的投资，用RATE函数可以很快地计算出实际的赢利。其语法形式为RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)。具体操作步骤如下：1、选取存放数据的单元格，并按上述相似的方法把此单元格指定为"百分数"的格式。2、插入函数RATE，打开"粘贴函数"对话框。3、在"粘贴函数"对话框中，在"Nper"中输入偿还周期5(年),在"Pmt"中输入7000(每年的回报额)，在"Pv"中输入－30000(投资金额)。即公式为=RATE(5,9000,-30000)4、确定后计算结果为15.24％。这就是本项投资的每年实际赢利，你可以根据这个值判断这个赢利是否满意，或是决定投资其它项目，或是重新谈判每年的回报。四、债券及其他金融函数债券及其他金融函数又可分为计算本金、利息的函数，与利息支付时间有关的函数、与利率收益率有关的函数、与修正期限有关的函数、与有价证券有关的函数以及与证券价格表示有关的函数。1、计算本金、利息的函数--CUMPRINC、ACCRINT、ACCRINTM、CUMIPMT、COUPNUM2、与利息支付时间有关的函数--COUPDAYBS、COUPDAYS、COUPDAYSNC、COUPNCD、COUPPCD3、 与利率收益率有关的函数--INTRATE、ODDFYIELD、ODDLYIELD、TBILLEQ、TBILLPRICE、TBILLYIELD、YIELD、YIELDDISC、YIELDMAT4、与修正期限有关的函数--DURATION、MDURATION5、与有价证券有关的函数--DISC、ODDFPRICE、ODDLPRICE、PRICE、PRICEDISC、PRICEMAT、RECEIVED6、与证券价格表示有关的函数--DOLLARDE、DOLLARFR在债券及其他金融函数中，笔者将重点介绍函数ACCRINT、CUMPRINC、DISC。（一）求定期付息有价证券的应计利息的函数ACCRINTACCRINT函数可以返回定期付息有价证券的应计利息。其语法形式为ACCRINT(issue,first_interest,settlement,rate,par,frequency,basis)其中issue为有价证券的发行日，first_interest为有价证券的起息日，settlement为有价证券的成交日，即在发行日之后，有价证券卖给购买者的日期，rate为有价证券的年息票利率，par为有价证券的票面价值，如果省略par，函数ACCRINT就会自动将par设置为￥1000，frequency为年付息次数，basis为日计数基准类型。例如，某国库券的交易情况为：发行日为2008年3月1日；起息日为2008年8月31日；成交日为2008年5月1日，息票利率为10.0%；票面价值为￥1,000；按半年期付息；日计数基准为30360，那么应计利息为：图5（二）求本金数额CUMPRINCCUMPRINC函数用于返回一笔货款在给定的st到en期间累计偿还的本金数额。其语法形式为CUMPRINC(rate,nper,pv,start_period,end_period,type) 其中rate为利率，nper为总付款期数，pv为现值，start_period为计算中的首期，付款期数从1开始计数，end_period为计算中的末期，type为付款时间类型。例如，一笔住房抵押贷款的交易情况如下：年利率为9.00%；期限为30年；现值为￥125，000。由上述已知条件可以计算出：r=9.00%12=0.0075，np=30*12=360。图6那么该笔贷款在第下半年偿还的全部本金之中（第7期到第12期）为： =CUMPRINC(A212,A3*12,A4,7,12,0)计算结果为：-436.568194。该笔贷款在第一个月偿还的本金为：=CUMPRINC(A212,A3*12,A4,1,1,0)计算结果为：-68.27827118。（三） 求有价证券的贴现率DISCDISC函数返回有价证券的贴现率。其语法形式为DISC(settlement,maturity,pr,redemption,basis) 其中settlement为有价证券的成交日，即在发行日之后，有价证券卖给购买者的日期，maturity为有价证券的到日期，到期日是有价证券有效期截止时的日期，pr为面值为"￥100"的有价证券的价格，redemption为面值为"￥100"的有价证券的清偿价格，basis为日计数基准类型。例如：某债券的交易情况如下：成交日为99年3月18日，到期日为99年8月7日，价格为￥48.834，清偿价格为￥52，日计数基准为实际天数360。那么该债券的贴现率为： DISC("99318","9987",48.834,52,2) 计算结果为：0.154355363。