会计中报销差旅费

差旅费的核算，分录如下： 1、从财务预借差费：借：其他应收款-XXX贷：银行存款或者库存现金 2、出差回来，凭发票及相关领导签字确认的报销单到财务报销差旅费：差旅费大于预借金额时：借：管理费用-差旅费 贷：其他应收款-XXX银行存款或者库存现金 差旅费小于预借金额时：借：管理费用-差旅费 库存现金贷：其他应收款-XXX 具体是管理费用还是销售费用等，根据出差员工所属部门决定。

一、出差回来报销差旅费的会计分录：1、如果没有向公司借钱借：管理费用－差旅费贷：现金2、借出时借：其他应收款－－**人贷：现金3、报销时全部花完借：管理费用－差旅费贷：其他应收款－**人有剩余现金借：现金管理费用 －差旅费贷：其他应收款 －**人4、补款时借：管理费用 －差旅费贷：现金其他应收款 -**人二、要用专用记账凭证。一般地，如果是收付转记帐法，不涉及现金、银行存款的就用转字凭证，涉及到现金、银行存款的用收、或付字凭证。差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。报销流程1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

1、企业预支外出人员的差旅费，会计分录为：借：其他应收款——某员工贷：银行存款2、实际发生的差旅费比预支的款项少，企业应收回剩余款项，会计分录为：借：银行存款管理费用等（根据员工所属部门计入相关科目）贷：其他应收款——某员工3、实际发生的差旅费比预支的款项多，企业补贴剩余款项，会计分录为：借：管理费用等贷：其他应收款——某员工银行存款差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。企业报销外出人员差旅费应当通过“其他应收款”科目进行核算，根据外出人员实际发生的报销费用进行收回或者补贴。

报销差旅费的会计分录分为四种情况，即如果没有向公司借钱、借出时、报销时、补款时，以下是四种情况具体的会计分录：1、如果没有向公司借钱借：管理费用-差旅费贷：库存现金2、借出时借：其他应收款-某人贷：库存现金3、报销时全部花完借：管理费用-差旅费贷：其他应收款-某人有剩余现金借：库存现金管理费用-差旅费贷：其他应收款-某人4、补款时借：管理费用-差旅费贷：库存现金其他应收款-某人【拓展资料】1、差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，其开支范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等。2、交通费是指出差人员乘坐火车、飞机、轮船以及其他交通工具所支付的各种票价、手续费及相关支出。3、住宿费是指出差人员因住宿需支付的房租及其他相关支出。4、伙食补助赞是指由于出差人员在外期间伙食费用较高等原因而按一定标准发给出差人员的补贴。5、邮电费是指出差人员在出差期间因工作需要而支付的各种电话费、电报费、邮寄费等费用。6、行李运费是指出差人员由于工作需要而需要携带较多行李时支付给铁路、民航、公路等运输单位的行李运输、搬运等费用。7、杂费是指出差人员由于工作需要支付的除上述费用以外的其他费用。一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。上述内容介绍了报销差旅费会计分录，还对差旅费的开支范围以及交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费具体包含的范畴进行了介绍，希望对你有所帮助。

1、差旅费报销的会计分录：

借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金。

2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：

借：其他应收款——职工贷：库存现金。

3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：

借：管理费用贷：银行存款。

注意事项

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。

3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。

4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。

6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。

一、出差回来报销差旅费的会计分录：

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用－差旅费

贷：现金

2、借出时

借：其他应收款－－**人

贷：现金

3、报销时

全部花完

借：管理费用－差旅费

贷：其他应收款－**人

有剩余现金

借：现金

管理费用 －差旅费

贷：其他应收款 －**人

4、补款时

借：管理费用 －差旅费

贷：现金

其他应收款 -**人

二、要用专用记账凭证。一般地，如果是收付转记帐法，不涉及现金、银行存款的就用转字凭证，涉及到现金、银行存款的用收、或付字凭证。

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

报销流程

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。