税法分类注册会计师专题

第一章：税法原则；税收（立法机构、收入划分）。第二章：增值税增收范围（一般规定、特殊行为）；增值税销项税额的计算；进项税额（准予抵扣、不得抵扣）；简易计税方法；纳税人转让不动产的增值税处理；增值税纳税义务发生时间。第三章：消费税（税目、计税依据、应纳税额的计算）。第四章：企业所得税（纳税义务人、征税对象与税率）；企业所得税收入总额的确定；不征税收入与免税收入；扣除项目及其标准；不得扣除的项目；亏损弥补；资产的税务处理；企业重组的所得税处；企业所得税应纳税额的计算。第五章：个人所得税（纳税义务人、征税范围）；综合所得应纳税额的计算；专项附加扣除；公益慈善事业捐赠个税政策。

展开全部一、立足教材，拒绝盲目对于注会考试，各科目的特点不一样，同学们要结合各科的特点进行备考。注会《审计》科目的特点就是晦涩难懂，满篇中国字，背后却都是洋人的思维，拿到教材感觉给人一种云山雾罩的感觉。初次接触审计知识，我建议同学们不要好高骛远，踏踏实实的研读教材，最好找到适合自己的老师带着自己学习，先把审计的基础知识弄明白了，明白审计的基础理论、基本逻辑。不要着急去做大量的习题，更不可脱离教材简单看辅导资料。由于2021年注会《审计》教材还没有发行，所以建议各位考生在此期间可以根据2020年注会审计考试大纲以及注会教材进行备考二、讲究逻辑，搭建框架审计难，主要难在了很多同学不能理清楚知识点的逻辑关系，审计说白了是一套查找问题的方法和程序。管理层已经编制好了报表，审计师的责任就是用最合理、最有效的方法去证明报表是否没有重大错报，整个教材都是围绕这个基本点展开的。围绕上这个点同学们要梳理每章节的脉络图，更加直观反映本章学习到的知识点。三、笔记总结缺一不可审计的笔记绝对不是盲目的“誊抄”需要把老师讲的案例，对这个知识点的理解记录下来，因此，我提议同学们在第一轮的基础学习中，准备一个笔记本，在跟着老师学习的过程中，及时总结老师讲解的知识点和框架体系。在历年的教学中，凡是亲手自己认认真真做笔记和总结的同学，对审计的理解都相当到位，所以笔记是必须的。接下来谈总结，总结是提升自己的过程，同学们需要通过老师的讲解，得出自己的体会，总结需要详细，可作为接下来复习备考的一手资料，总结的东西都会深深的记在脑海中，因为这是真正属于你的知识产权。四、注意细节审计是一门注意细节的学科，同学们特别需要在学习的时候既要有逻辑、有框架，也不要忽略细节。希望同学们在第一阶段的学习过程中，主要是打基础，要仔细的研读教材，特别是注意一些容易出错的点，比如审计程序是“应当”做还是“可以”做。以上就是一些备考建议，如果大家报考科目较多、或者只是利用空闲时间备考，那么2021年注会备考就完全可以从现在开始准备了。抓住每一分每一秒的时间，现在多学一点，考试就会更从容一点。加油!

建议1：了解科目特点知识点琐碎：近几年来，《税法》的难度有上升趋势，教材中的知识点碎而细，因此有“碎法”之称。同时，对考生的计算能力与记忆力也有一定要求。关联性：《税法》与《会计》有一定的关联性，如《税法》的企业所得税、增值税进项税额，分别与《会计》的纳税调整、购买固定资产的会计核算有紧密关联。对于2021年注册会计师考试，不妨把这2门科目一同备考。建议2：知晓教材变动情况目前还未公布2021年注册会计师考试大纲与新版教材，但随着《城建税法》与《契税法》的通过，其新增内容或将成为《税法》科目的新考点。所以建议先跳过这些知识点，等2021版教材出来后再学习。建议3：合理的学习规划基础学习阶段：现在至3月底。把2020版教材从头到尾通读一遍，大致了解其基本内容、整体框架与难易程度。对于那些相对难懂的章节要做好标记，方便后期有针对性的学习。完成每一个章节的学习后，要通过做题来检验学习成果。强化巩固阶段：4月初至7月底。通过2021版教材进行全面系统地学习，了解每一个知识点，并形成知识框架。通过做题来检验学习成果，并把做错的题目纳入错题本，方便后期复习使用。考前冲刺阶段：8月初至考试前。要结合历年考试真题与模拟题，总结命题规律和考察方式。对于笔记、错题本中的内容，要反复温习，总结经验，以便查缺补漏。此外，也要适当地进行机考模拟训练，熟悉机考的操作环境。

【导读】《税法》作为注册会计师考试六个科目之一，考试题型有单选题、多选题、计算题、综合题四种类型的题目，当然客观题难度相对较小，主观题难度较大，所以需要考生们在仔细审题的基础上进行考题作答，知道了注册会计师会计考题类型，不同类型题目答题方法也是有所差异的，需要采取不同的技巧进行，当然考试采用的是机试，所以需要大家在了解考试要点的基础上认真进行考题作答，今天要给大家介绍的是2020注册会计师《税法》评分标准及考试题型等相关内容，下面就来一起看看吧。

(一)税法考试留意事项：

1、试题中计算题有一道小题可以用中文或英文解答，如运用英文解答，并且答题正确的，多加5分。试卷最高得分为105分。本科目合格分数线为60分。

2、答题中如需用到“薪酬薪水所得个人所得税税率表”，可查阅本试题卷核算问答题中相关小题所附的税率表。

3、触及计算的，核算结果如有小数，保留两位小数，两位小数后四舍五入。

4、考生在草稿纸上答题一概无效。考试结束后，不得将草稿纸带出考场。

5、留意：本场考试时间为120分钟。

(二)《税法》考试不同题型评分标准及答题方法

1、单选

单项挑选题设置总分24分，分值份额较大，但是每道题只有1分，一共24道题，只能挑选一个你认为正确的选项，用鼠标选中对应选项，单击鼠标左键即可。

2、多选

本题型共14小题，每小题1.5分，共21分。每小题均有多个正确答案，请从每小题的备选答案中选出你认为正确的答案，用鼠标点击相应的选项。每小题一切答案挑选正确的得分，不答、错答、漏答均不得分。

3、计算题

计算题总分24分，共有四道题目，其中有一道可以用英文或者中文作答，英文作答会多加5分

本题型最高得分为29分。触及核算的，要求列出计算过程。

4、综合题

本题型共2小题，31分。触及计算的，要求列出计算过程。

税法刷题技巧

CPA税法能够说是CPA六门科目中常识点最零碎的，一起又有必定的核算量，所以税法只学习常识点，不做题，是很难学习透彻的。多做题，做好题，在做题的过程中发现学习的盲点，总结易错考点等，有利于更加全面地把握常识点，一起通过做题又能够提高做题速度，可谓一举多得。那么在第二轮刷题中我们需要把握那些技巧：

第一，必定要学习考题

CPA税法考题公布的数量有限，但整体质量较高，有必定的学习含义，尤其是一些反复命题的经典考点，必定是考试的要点内容。那么考生必定要把考题当作是常识点来学习，通过考题把握历年的考试要点，命题思路等，全面站在考题的角度上提高对常识点的理解。

第二，必定要落笔做题

CPA税法中的客观题45分，主观题60分，也就是说CPA税法要点考的是主观题。那么为了确保主观题的得分率，那么我们必定多练习，多做题，培育做题的思路。并且在大题解题的过程中要培育跨章节思考问题的习惯，例如关税、消费税和增值税相结合的核算题，例如契税和土地增值税结合的问题等等，温习时要留意比照总结，融会贯通。

第三，必定要注重错题

许多考生喜欢做新题，做过的标题对错都不管了，这样其实是浪费资源得不偿失的。请我们必定要注重错题，无论是客观题仍是主观题，错题必定要特别标明，并进行二次学习和核算，直到彻底做对，彻底弄理解停止。

第四，必定要回归考点

最后我们无论是做多少标题，其最终的目的就是把握常识点，所以我们要对标题进行总结，了解标题查核的常识点，进一步回归到常识框架中，便于更进一步学习把握常识点。

关于2020注册会计师《税法》评分标准及考试题型等相关内容，就给大家介绍到这里了，当然，作为注会考试大军中的一员，我们不知需要关注注册会计师会计科目，还需要关注其他五个科目，比如2020年注册会计师考试变化、考试进度、考试要点、考试技巧等等，现在就行动起来吧，祝大家考试成功!