文化公司会计分录

一般情况下，成本应以实际发生额予以确认，如果将要发生的成本能够确实可靠地估计并计量的话，也可以在当月按估计值入账，譬如月末，在发票未到，货物已到的情况下，应该暂估相关原材料或物资暂时入帐，待下月初应将此分录按暂估金额红字冲回。待发票到达后按实际发票列明金额处理。

营改增的文化传媒公司怎么做会计分录-----确定收入的同时，要把增值税计提出来，其他费用支出与交营业税时的核算一样。开具发票确定收入时借：银行存款应收帐款贷：主营业务收入贷：应交税费--应交增值税

借:管理费用--文化事业建设费 贷:现金或银行存款

1、直接缴纳的：借：管理费用--文化事业建设费 贷：库存现金或银行存款2.先计提后缴纳的借：管理费用--文化事业建设费贷：应交税费---文化事业建设费借：应交税费---文化事业建设费 贷：库存现金或银行存款

材料暂估入账借：原材料贷：应付账款-暂估应付款结账成本借：其他业务成本贷：原材料下月初借：原材料 红字贷：应付账款-暂估应付款 红字收到发票借：原材料应交税金-应交增值税(进项税)贷：应付账款调增结转成本借：其他业务成本 差额贷：原材料 差额条件结转成本借：其他业务成本 红字差额贷：原材料 红字差额