财务会计原理答案

不是很懂李海波程序是什么，你这个要不要交增值税的哇，要交的话要做销项税额的科目借：应收账款——二厂 54000贷：产成品——A产品54000

借：应收账款——二厂 54 000 贷：主营业务收入 ——A产品 54 000-54 000*增值税率 应交税费——应交增值税（销项税） 54 000*增值税率

借：在途物资

应交税费---应交增值税（进项税）

贷：应付账款

借：应付账款

在途物资

贷：银行存款

借：原材料

贷：在途物资

利润总额100-70-4+16-11-12+6-2-4+2-3=18

所得税=18*25%=4.5

净利润=18-4.5=13.5

借：银行存款

贷：长期借款

借：其他应收款

贷：现金

借：原材料

应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

借：生产成本-A

制造费用

管理费用

贷：原材料

借：生产成本-A

制造费用

管理费用

扩展资料；

为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、交纳、退税及转出等情况，应在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目，并在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“已交税金”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”等专栏。

企业从国内采购物资或接受应税劳务等，根据增值税专用发票上记载的应计入采购成本或应计入加工、修理修配等物资成本的金额，借记“材料采购”、“在途物资”、“原材料”、“库存商品”或“生产成本”、“制造费用”、“委托加工物资”、“管理费用”等科目，

根据专用发票上注明的可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，按照应付或实际支付的总额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。购入货物发生的退货，做相反的会计分录。

参考资料来源：百度百科-应交增值税

作为一般纳税人的账务处理借：应收账款-二厂 54000 贷：主营业务收入540001.17应交税费-应交增值税-销项税 540001.17*0.17借：主营业务成本 贷：库存商品如果是小规模纳税人，那就没有应交税费那个科目了。