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巷子里的萌城姑凉大街上的倾城骚年
1、会计利润=2500-1100-670-480-60-（160-120）+70-50=1702、广告费可扣除=2500*.15=375375<450调增753、务招待费可扣除：15*0.6=9 2500*.005=12.5取小调增64、公益性捐赠可扣除170*.12=20.4 调增9.65、税收滞纳金调增66、职工工会经费可扣除150*.02=3，职工福利费可扣除150*0.14=21调增2，工教育经费可扣除150*0.025=3.75调增1.257、假设投资额30万不含增值税，可抵应纳税额30*.1=3 本年度应纳额企业所得税=（170+75+6+9.6+6+2+1.25） *.25-3=64.46万
舍不得他
《小企业会计准则》收入的难点精讲随堂练习一、单项选择题 1. 小企业的其他业务收入不包括（C）。A．出租固定资产的租金B．出租无形资产的租金C．销售商品的价款D．销售材料的价款 2. 小企业已经确认销售商品收入的售出商品发生的销售折让，应当在发生时（B）。A．冲减当期销售成本B．冲减当期销售商品收入C．记入财务费用D．记入管理费用A B C D 3. 某小企业销售A产品每件500元，若客户购买100件（含100件）以上可得到10％的商业折扣。乙公司于2013年8月5日购买该企业产品200件，款项尚未支付。按规定现金折扣条件为210，120，n30。适用的增值税率为17％。该企业于8月23日收到该笔款项时，应给予客户的现金折扣为（C）元。（假定计算现金折扣时不考虑增值税）A．2 000 B．1 800 C．1 000 D．900 4. 下列各项，符合小企业收入定义的是（C）。A．出售无形资产收取的价款B．出售固定资产收取的价款C．出售原材料收取的价款D．出售长期股权收取的价款 5. 小企业销售商品涉及现金折扣的，应当按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。现金折扣应当在实际发生时，计入（D）。A．管理费用B．销售费用C．制造费用D．财务费用
