基金公司会计准则

答：小额股份投资理财[或互相式纯资*本*运*作]，就是集合民间闲散资金进行重新整合，然后进行有机有序的分配，让每个人都能拿到自已的钱，成功后进行实体投资。它的核心理念就是把零散的资金集中起来按照约定的比例进行重新分配，让进入的人按加入程序快速富起来，轮流获得成功。因此这个项目是目前管理最先进，奖金分配最高，风险最小，合作最人性化的一种投资理财模式。投资理财模式很多，比如购买社保、购买分红型保险、股票、基金、期货、外汇、银行存款等。我们采取的互相式纯资*本*运*作模式，只是方式方法不同，主体不同，但是其赚钱的本质却是一样。这种模式有很高利润，成功周期短，是国家支持的一个项目。几千元钱在传统行业里你能做什么？在这里你却可以在短时间内[1-2年]创造上百万财富，这不是神话也不是奇迹，这就是资*本*运*作的魅力，把沉积在民间的资金调动出来参加流通，扩大内需，繁荣经济。它没有产品没有公司，说的简单点就是钱生钱的过程，说到底这种投资理财就是一种以小变大，以无生有的经营模式。网络＋资本＝无限的资本。运用人脉倍增的原理，通过专业的操作方法，从而达到资本的积累和倍增。我们这种小额投资理财的模式是经过改良和优化，更适应我们在互联网上的运作。它是人人都可以参与的，每个人都可以承受的。所以，怎样迅速的拿到自己的第一桶金，实现原始资本的积累才是我们从事这个项目的真实意义。有了这笔资金，不管我们开创怎样的美丽人生才能成为一种可能。网号下面回答者

1、基金管理公司的财务核算与一般有限责任公司没有区别，按照一般公司核算要求建账即可。2、基金管理公司一般是管理基金的，基金一般都是合伙制企业。多数基金管理公司与基金公司都是一套人马，会计人员也都是一套人。3、合伙制企业会计核算方面与一般公司有较大差异，主要体现在所有者权益上。一般公司所有者权益下设：实收资本、资本公司、盈余公积、未分配利润等；合伙企业为合伙人资本，下设：合伙人原始投资（核算合伙人为合伙企业投资的资本减去抽回的资本）、合伙人提款（合伙人从合伙企业提走的资金，含工资等）、合伙人损益（指合伙企业经营情况）。另外，股东权益变动表也变为合伙人资本变动表。4、一般情况下，合伙人提款、合伙人损益两个科目余额在年末全部转入合伙人资本中，因为普通合伙企业承担无限责任，有限合伙人承担有限责任，所以不存在未分配利润问题，全部是合伙人的资本。5、题目中提到的基金管理管理公司，属于一般的有限责任公司，核算上与一般企业没什么两样。

我跟楼主你的情况一样,现在进入一家新的基金管理公司,开始建账,不知道怎么做

公司购买的基金应该通过交易性金融资产科目来处理。购入基金时：借：交易性金融资产——成本贷：银行存款在基金到期或者赎回时确认投资收益，或者投资损失。借：银行存款贷：交易性金融资产——成本贷：投资收益如果是正收益，投资收益在贷方，如果是负收益，投资收益在借方。

公司购买基金可以作为交易性金融资产来核算：1.购买时：借：交易性金融资产—成本贷：银行存款、其他货币资金等2.如果购买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额借：交易性金融资产—公允价值变动贷：公允价值变动损益上面的是升值的情况，如果是贬值需要做相反分录。3.出售时借：银行存款贷：交易性金融资产—成本—公允价值变动投资收益如果相关税费是银行代缴的，那么按照收到的净额做“借：银行存款”就可以了；如果相关税费需要自己去缴纳，则：借：投资收益贷：银行存款4.如果存在公允价值变动，需要：借：公允价值变动损益贷：投资收益。拓展资料：根据不同标准，可以将证券投资基金划分为不同的种类：1.根据基金单位是否可增加或赎回，可分为开放式基金和封闭式基金，开放式基金不上市交易（这要看情况），通过银行、券商、基金公司申购和赎回，基金规模不固定；封闭式基金有固定的存续期，一般在证券交易场所上市交易，投资者通过二级市场买卖基金单位。2.根据组织形态的不同，可分为公司型基金和契约型基金，基金通过发行基金股份成立投资基金公司的形式设立，通常称为公司型基金；由基金管理人、基金托管人和投资人三方通过基金契约设立，通常称为契约型基金。3.根据投资风险与收益的不同，可分为成长型、收入型和平衡型基金。投资收益会计核算投资收益属于损益类科目。企业取得交易性金融资产时支付的交易费用计入投资收益的借方，出售交易性金融资产等发生的投资损失计入投资收益的借方，投资利得计入投资收益的贷方，持有交易性金融资产期间，取得了现金股利，也需要计入投资收益。

第四条 企业年金基金应当分别资产、负债、收入、费用和净资产进行确认和计量。第五条 企业年金基金缴费及其运营形成的各项资产包括：货币资金、应收证券清算款、应收利息、买入返售证券、其他应收款、债券投资、基金投资、股票投资、其他投资等。第六条 企业年金基金在运营中根据国家规定的投资范围取得的国债、信用等级在投资级以上的金融债和企业债、可转换债、投资性保险产品、证券投资基金、股票等具有良好流动性的金融产品，其初始取得和后续估值应当以公允价值计量：（一）初始取得投资时，应当以交易日支付的成交价款作为其公允价值。发生的交易费用直接计入当期损益。（二）估值日对投资进行估值时，应当以其公允价值调整原账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。投资公允价值的确定，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》。第七条 企业年金基金运营形成的各项负债包括：应付证券清算款、应付受益人待遇、应付受托人管理费、应付托管人管理费、应付投资管理人管理费、应交税金、卖出回购证券款、应付利息、应付佣金和其他应付款等。第八条 企业年金基金运营形成的各项收入包括：存款利息收入、买入返售证券收入、公允价值变动收益、投资处置收益和其他收入。第九条 收入应当按照下列规定确认和计量：（一）存款利息收入，按照本金和适用的利率确定。（二）买入返售证券收入，在融券期限内按照买入返售证券价款和协议约定的利率确定。（三）公允价值变动收益，在估值日按照当日投资公允价值与原账面价值（即上一估值日投资公允价值）的差额确定。（四）投资处置收益，在交易日按照卖出投资所取得的价款与其账面价值的差额确定。（五）风险准备金补亏等其他收入，按照实际发生的金额确定。第十条 企业年金基金运营发生的各项费用包括：交易费用、受托人管理费、托管人管理费、投资管理人管理费、卖出回购证券支出和其他费用。第十一条 费用应当按照下列规定确认和计量：（一）交易费用，包括支付给代理机构、咨询机构、券商的手续费和佣金及其他必要支出，按照实际发生的金额确定。（二）受托人管理费、托管人管理费和投资管理人管理费，根据相关规定按实际计提的金额确定。（三）卖出回购证券支出，在融资期限内按照卖出回购证券价款和协议约定的利率确定。（四）其他费用，按照实际发生的金额确定。第十二条 企业年金基金的净资产，是指企业年金基金的资产减去负债后的余额。资产负债表日，应当将当期各项收入和费用结转至净资产。净资产应当分别企业和职工个人设置账户，根据企业年金计划按期将运营收益分配计入各账户。第十三条 净资产应当按照下列规定确认和计量：（一）向企业和职工个人收取的缴费，按照收到的金额增加净资产。（二）向受益人支付的待遇，按照应付的金额减少净资产。（三）因职工调入企业而发生的个人账户转入金额，增加净资产。（四）因职工调离企业而发生的个人账户转出金额，减少净资产。