会计出纳对账报告

会计和出纳对账怎么对？

主要是对现金日记账和银行日记账。余额要相同借贷方发生额要一样。而且账上的金额和实物金额应该是相同的。每月要逐笔的核对。

以上内容仅供参考，谢谢。

1、会计负责总账，出纳负责现金、银行日记账，月末核对余额，定期核对账面余额和实物余额；2、出纳负责制作凭证，会计负责审核单据；3、会计负责保管印鉴和U盾，出纳负责保管支票等票据，出纳制作票据，会计审核后用印和U盾；4、大额支出为控制的更好，可把印鉴和U盾交第三人保管，出纳制作凭证，会计审核，第三人用印、U盾。

这要看你单位现金及银行收付每天的业务多不多了，如果每天都有固定的现金银行收付业务，出纳就要每天根据收付款单据记录现金或银行日记账并结出余额，并跟实际库存的现金相核对，做到账实相符（账就是出纳的现金日记账现金余额，实就是实际存在的钱了）。核对好后整理好当天的收付款单据，计算出当天总的收款和总的付款，并按昨天的余额计算出当天的余额（昨日余额加今日收款减今日付款等于今日结余）并编制好一式两联出纳报告单，连同收付款单据交给会计，会计核对收付款单据并与出纳报告单所列金额一致后在出纳报告单上签字，并将其中一联返还给出纳，表明会计已经收到了出纳报告单上所列金额的收付款单据，这样就完成了票据从出纳到会计的流程。这种方法同样适用一个月一次结报。检举

出纳和会计的对账工作一般来讲会计的现金银行的，总分类账的余额要与出纳自己做的资金日报表，或者是现金银行明细账的余额进行核对，另外如果出纳负责一些费用报销的话，还有可能是与出纳手里的报销单据的一个核对

银行存款可以把个人账单的明细拉出来一条一条的对。现金的话，先数余额和会计帐的一样不一样。一样的话就正常，不一样的话，就和出纳的小本本一笔一笔去对。出纳应该有个本本专门记录进出的现金。如果出纳自己都对不上，那就是他她有责任，什么地方搞错了

会计有一个明细账，然后出纳有现金银行日记账。每月结束的时候，用会计的明细账和出纳的日记账核对余额就可以了。

会计和出纳对账，主要是账账相对，即总账和现金，银行日记账相对；账实相对，即库存现金和现金日记账相对；银行存款日记账要和银行的对账单相对。会计：会计是以货币为主要计量单位，运用专门的方法，对企业、机关单位或其他经济组织的经济活动进行连续、系统、全面地反映和监督的一项经济管理活动。具体而言，会计是对一定主体的经济活动进行的核算和监督，并向有关方面提供会计信息。出纳：出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。

主要是核对会计所列现金和银行存款的金额和出纳登记的现金和银行存款日记帐是否一致，这首先得保证出纳自己的日记帐余额和自己的库存现金数及银行对帐单的余额一致，其次出纳才能与会计对帐1．如出纳自己的帐实相符，而与会计的不符，那就要两者逐笔进行核对，2．如出纳自己的帐实不符，就要先找出不符的原因并调整金额，直到帐实相符，再与会计进行核对．（如出纳一笔一笔仔细登记帐簿一般不会出现帐实不符的情况）