预估入账会计分录

先把暂估入账冲掉借：原材料27000（红字）贷:应付账款27000（红字）再把发票入账借：原材料28000应交税费-应交增值税（进项税额）4760贷:应付账款-x企业32760先冲销掉暂估入账的分录，再做一笔收到发票之后的分录即可。

借：原材料贷：应付账款---暂估应付款下月初用红字借：原材料（红字）贷：应付账款--暂估应付款（红字）收到发票借：原材料（材料采购）借：应交税费--应交增值税--进项税贷：银行存款（应付账款）

根据企业会计准则的明确规定对于尚未收到发票账单的收料凭证，要按照计划成本暂估入账。预估收入会计分录：借：应收账款-暂估收入贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额次月冲回：借：应收账款-暂估收入(负数或红数)贷：主营业务收入(负数或红数)应交税费-应交增值税-销项税额(负数或红数)温馨提示：以上信息仅供参考。应答时间：2021-07-09，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。 [平安银行我知道]想要知道更多？快来看“平安银行我知道”吧~

预估成本的时候做下面的分录，实际收到发 票的时候再按照发 票的金额进行调整。 借：主营业务成本贷：应付账款