爱总是苦不能尽欢
1、中石化加油卡核算,应该在预付账款下设置中石化油卡明细科目,充值时借记本科目,贷记银行存款2、从主卡划到副卡,实际上是转到司机途中借支,司机借支业务,应该在其他应收款下设置行车借支科目,从主卡划到副卡,借记行车借支,贷记中石化油卡。3、司机报账核销时,借记运输支出(成本类科目)、贷记行车借支,差额借记或贷记银行存款或现金(司机补款或退款)4、与收入配比后,借记主营业务成本,贷记运输支出。5、需要注意的是,预付油卡是开票在后的,所以收到每张中石化开出的油费发票,都应做出油费成本分配计算明细表,做为借记运输支出的油费成本凭证。