税务会计与筹划

税务会计主要是针对税收上的账务处理，还有就是要及时了解最新的国家税收政策和如何合理避税等问题。

税务会计是进行税务筹划、税金核算和纳税申报的一种财务从业人员。通常人们认为税务会计是财务会计和管理会计的自然延伸。税务会计的基本职能是对纳税人应纳税款的形成、申报、缴纳进行反映和监督。税务会计要对纳税人的纳税义务及其缴纳情况进行记录、计算、汇总，并编制出纳税申报表;税务会计要对纳税人纳税义务及其缴纳情况，进行控制、检查，并对违法行为加以纠正和制裁。这种反映和监督，只能在作为纳税人的企业单位里进行，并由纳税人的会计人员去实施。企业税务会计需要在多种纳税方案中通过事先筹划，合理安排公司筹资、投资、经营、利润分配等财务活动，针对采购、生产经营以及内部核算等进行合理决策，利用国家法规积极税务筹划，同时通过软件产品与国家涉税系统进行信息传递与要素延续，对企业经营过程涉及的诸多税种(增值税、所得税、营业税、消费税、关税、出口退税等)进行业务处理，既可准确核算各种应纳税金进行申报纳税，提高财税人员工作效率，也可对企业账务、票证、经营、核算、纳税情况进行评估，更好帮助企业正确执行国家税务政策，进行整体经营筹划及纳税风险防范，为企业管理决策献计献策，为创利打下坚实基础。在既保证企业完成利税义务增加自身"造血"能力，降低税收负担，也提高了税后利润，实现自身的持续健康发展。

税务会计的工作内容包括经营收入的确认、成本费用的计算、经营成果的确定、税额的计算、税款解缴、罚金缴纳和税收减免等业务的会计处理。税务会计要对纳税人的纳税义务及其缴纳情况进行记录、计算、汇总，并编制出纳税申报表；税务会计要对纳税人纳税义务及其缴纳情况，进行控制、检查，并对违法行为加以纠正和制裁。

这种反映和监督，只能在作为纳税人的企业单位里进行，并由纳税人的会计人员去实施。企业税务会计需要在多种纳税方案中通过事先筹划，合理安排公司筹资、投资、经营、利润分配等财务活动，针对采购、生产经营以及内部核算等进行合理决策。

利用国家法规积极税务筹划，同时通过软件产品与国家涉税系统进行信息传递与要素延续，对企业经营过程涉及的诸多税种（增值税、所得税、营业税、消费税、关税、出口退税等）进行业务处理。

工作的原则：

税务会计与财务会计密切相关，财务会计中的核算原则，大部分或基本上也都适用于税务会计。但又因税务会计与税法的特定联系，税收理论和立法中的实际支付能力原则、公平税负原则、程序优先于实体原则等，也会非常明显地影响税务会计。

以上内容参考：百度百科-税务会计

税务策划的成功效率在于法律上的保证，有了法律上的保障，才能提高成功率，同时，提高税务筹划人员的素质，高素质人员，也是成功率的重要标志之一，

一、我国现阶段税收筹划的核心作用（一）税务筹划可以促进税收法律法规的“可持续发展”一定时期的制度安排决定了人们的行为方式，

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税务筹划，又称节税，它是指纳税人在税法规定许可的范围内，通过对经营、投资等活动的事先安排、选择和策划，以达到合理减轻或免除税负的一种经营筹划行为。由于税务筹划的实质是依法合理纳税，最大程度地降低纳税风险，所以税务筹划是一个企业成熟、理性的标志，是一个企业纳税意识不断增强的表现，具有合法性、筹划性、目的性、专业性的特征。

提升企业税务筹划能力途径：

1、积极树立税收筹划意识

企业领导应该在加强税法知识学习的同时，树立依法纳税、合法节税的理财观念;企业财务人员在准确处理企业账务的基础上，应钻研税收专业知识，全面了解与经营、投资、筹资活动相关的税收法律法规，在各项财务活动中体现筹划节税意识。

2、设置专门的税收筹划岗位

当前，可以在企业内部设置专职税务会计。专职税务会计除了确认应税收入、扣除项目、编制纳税申报表以外，还应根据企业的发展战略对未来税金支出进行预测，对税务活动进行筹划，发挥税务会计的融资作用，取得较多的税收收益。专职税务会计应具有丰富的会计知识，精通国家的税收法规，熟悉企业的经营状况和发展战略，对企业的税收筹划进行准确定位如何提高纳税筹划的能力如何提高纳税筹划的能力。同时，企业还可以聘请专业的税务筹划师提供专业的筹划服务。专业的税务筹划师通晓税收法律，精通节税规则，精明节税操作，具有较强的专业能力。税收筹划人员还应具备相应的道德素质，既要保证税收筹划在法理上的合法、合规，还要保证税收筹划不是以侵害国家利益为目的和前提。

3、做好税收筹划的基础工作

首先，要规范企业的会计行为。设置真实完整地会计账簿，编制真实客观的财务会计报告既是依法纳税、满足税务管理的基本需要，又是企业进行税收筹划的基础。其次，实行科学化决策如何提高纳税筹划的能力纳税筹划师。税收筹划具有鲜明的筹划性，通过事先规划、设计、安排，把税收成本作为企业运营成本的重要组成部分。只有建立科学严密的审批机制，实行科学化决策，才能使企业税收筹划走入正轨。

4、选择专业的税筹平台

这里涉及广告嫌疑，我们在此不做推荐，只是希望企业能够在选择平台时能够多方进行对比，要综合考察平台整体的实力和后期服务承诺如何才决定合作，以免后期领票办税以及注销时出现麻烦！

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