相顾无言
1、销售化妆品计入主营业务收入科目;2、具体会计分录是:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税3、主营业务收入是指企业经常性的、主要业务所产生的基本收入,如制造业的销售产品、非成品和提供工业性劳务作业的收入;商品流通企业的销售商品收入;旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等。主营业务收入发生时是在贷方,每到月末要在借方转入本年收入。主营业务收入月末没有余额,所以就没有借贷差。累计栏填写本会计年度截至到本期的累计发生额。具体情况可以具体对待。主营业务收入可以记录本月发生额也可以设置累计发生额栏。
此意百转千回
我公司是一般纳税人,销售化妆品,3月份对方给进项发票2万元(价税合计)当月认证了1万元,直到5月份才有了销售,开发票8131.66(价税合计),请高手指点,具体会计分录该怎么做,一共分几步?月底还要结转成本的么?怎么结转?5月份:销售收入时:借:现金8131.66贷:主营业务收入 6950.13应交税费-应交增值税-销项税1181.53 转成本:借:主营业务成本(销售商品的成本价)贷:库存商品3月份认证了1万元,进项税是1452.99,5月份销项税是11