做应收应付会计

一、应收应付会计的工作内容

会计应收应付主要就是记录公司与供应商和客户之间的贸易往来，记录公司应付供应商多少款，应收客户多少款的账目。

二、应收应付会计科目的作用

应收应付反映企业与供货商之间的债权债务关系。

三、会计应收应付往来账主要做法

在现今的会计处理中，往来账是最为基本也是最为重要的账务处理体系之一，会计初学者需要注意的是，往来账的账面调整必须有银行（包括内行）的单据作为依据，不得随便调整。

四、应付应收科目的注意点

（一）应付工作：

（二）应收工作：

（一）应付工作：>1、根据已审核好的原始单据登记好付款业务。>2、根据成本控制部提供的每月供应商的统计汇总表与供应商做好对账工作，并填写付款申请。>3、跟催所有借支的冲账进度，督促借支人员在规定时间内核销。>4、每月及时与应收会计核对相关单位款项的核销。>5、保管好相关的付款原始凭证，并做好整理工作。>6、与总出纳一起盘点营业收入，做好签字确认工作。>7、协助会计主管一起盘点各备用金的使用情况，并做好记录。>8、协助会计主管装订应付账凭证，整理会计档案。>9、月结时应与出纳对账，出应付账账龄分析表。>10、及时完成上司安排的其它工作。>（二）应收工作：>1、收集、整理、保存好各单位优惠合同是否准确或按协议给予相应折扣。>2、每日核对日审编制的应收信用卡账单，根据银行回款单及时了解信用卡的到账情况，做好手续费的核算并登记入账。>3、保管各部门、各班次的营业报告及其附件、原始单据，按审核后的应收账明细表制成凭证。>4、登记收入明细账及签单账，登记好每一笔营业收入，并与月底做好对账工作。>5、做好每一笔挂账款的对账与回收工作。>6、做好每一笔消费押金的记录，并跟进押金的消费。>7、做好与各代销单位核对的代销账目，并填写付款申请。>8、月结时与出纳对账，出应收账账龄分析表交上级主管审核。>9、协助会计主管装订应付账凭证，整理会计档案。>10、整理、分类、汇总酒店全部营业收入账单，编制营业月报表。及时完成上司安排的其它工作。

发出商品未收到款为账款做帐：借:应收帐款；贷:营业收入。收到款项做：借:现金或银行；贷:应收帐款。应付账款会计分录：所购物资和购货发票同时到达，材料已经入库款项尚未支付：借：材料采购或原材料；应交税费—应交增值税(进项税额)；贷：应付账款。

发出商品未收到款为账款做帐：

借:应收帐款----***

贷:营业收入

收到款项做：

借:现金或银行

贷:应收帐款--***

应付账款会计分录：

所购物资和购货发票同时到达，材料已经入库款项尚未支付：

借：材料采购或原材料

应交税费—应交增值税(进项税额)

贷：应付账款

所购入材料、商品等已经验收入库，但发票等有关凭证尚未收到，货款尚未支付，应在月末暂估入账：

借：原材料

贷：应付账款

下月初，做相反的分录，原账冲回：

借：应付账款

贷：原材料

企业接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单：

借：生产成本或管理费用等

贷：应付账款

扩展资料：

应收账款（Receivables）应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。

应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。

应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营；对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。

环球青藤友情提示:以上就是[ 应收应付怎么做账? ]问题的解答,希望能够帮助到大家！

1、会计应收应付主要就是记录公司与供应商和客户之间的贸易往来，记录公司应付供应商多少款，应收客户多少款的账目。应收应付反映企业与供货商之间的债权债务关系。2、会计做应收应付需要注意以下两个方面：（1）应收账款借方记录实现销售时开票金额，贷方记录收到客户的款项。每月末，结出余额，与客户核对，核对无误后，若余额在借方，说明应向客户收取货款；若余额在贷方，说明客户已付货款，我方尚未实现销售、未开票。（2）应付账款借方记录支付给供货商的货款，贷方记录收到的供货开票的金额。每月末，结出余额，与客户核对，核对无误后，若余额在借方，说明我方已付货款，对方尚未供货开票，若余额在贷方，说明我方已收货，尚未支付给供货商货款。