给对方退款时会计分录

分两种情况1、销货行为，退给购货单位余款借：预收账款贷：银行存款2、购货行为，收到销货单位退回余款借：银行存款贷：预付账款

多收客户货款，如果与该客户保持往来关系，可以保留该余额，在以后的业务中将多余款项抵消，如果以后不能保持业务发展，那么该款项需要退回。收款时：借：银行存款；贷：应收账款。退回时：借：应收账款；贷：银行存款。因为该业务涉及资金往来，建议做相反的分录冲回，以符合实际情况。1、销售退回时：借：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）贷：银行存款借：库存商品贷：主营业务成本2、坏货退回时：借：应付账款贷：应交税费——应交增值税（进项税额）库存商品（坏货）扩展资料应交税费包括什么？应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、土地使用税、房产税、车船税、教育费附加等税费，以及在上缴国家之前，由企业代收代缴的个人所得税等。主营业务成本科目是什么？企业应当设置“主营业务成本”科目，按主营业务的种类进行明细核算，用于核算企业因销售商品、提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的实际成本，借记该科目，贷记“库存商品”、“劳务成本”等科目。期末，将主营业务成本的余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”，贷记该科目，结转后，“主营业务成本”科目无余额。库存商品科目是什么？企业应设置"库存商品"科目，核算库存商品的增减变化及其结存情况。商品验收入库时，应由"生产成本"科目转入"库存商品"科目；对外销售库存商品时，根据不同的销售方式进行相应的账务处理；在建工程等领用库存商品，应按其成本转账。

多收客户货款，如果与该客户保持往来关系，可以保留该余额，在以后的业务中将多余款项抵消，如果以后不能保持业务发展，那么该款项需要退回。收款时：借：银行存款贷：应收账款退回时：借：应收账款贷：银行存款因为该业务涉及资金往来，建议做相反的分录冲回，以符合实际情况。

给客户退款的会计分录做法1客户打款来，发票已开了。但现在客户要求退款，款已从公帐中退还，分录应该怎么处理?在银行存款科目借：主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税转出)贷：银行存款借：库存商品贷：主营业务成本给客户退款的会计分录做法29月份客户打款给我们800元，当时做分录如下：借：银行存款 800现金150贷：主营业务收入 950现在10月份客户发现这800元是多付的，我们通过银行账户又退给了他800，现在分录怎么做?冲减主营业务收入即可借 主营业务收入 800贷 银行存款 800或者做红字分录：借 银行存款 (红字800)贷 主营业务收入 (红字800)给客户退款的会计分录做法32月份已写入收入，应收里，3月份客户退货，一些货可以直接再卖，一些货是坏货，我们又把坏货退给供应商，需要扣货款，请问这些分录怎么写??多谢大家帮帮忙??销售退回时：借：主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)贷：应收账款借：库存商品贷：主营业务成本退坏货：借：应付账款贷：应交税费-应交增值税(进项税额)存货(坏货)给客户退款的会计分录做法41、冲销退货的销售收入借：应收账款(或银行存款等)(红字)贷：主营业务成本(红字)贷：应交税金--增值税(红字)2、冲销退货的销售成本借：主营业务成本(红字)贷：库存商品(红字)

借：现金 贷：其他应收款