商品流通企业月度会计报表

一．抄税【自然月结束后，下月1号~3号先进行抄税】登入防伪开票子系统， “报税处理”“抄税处理”（本期资料），确定（自动生成数据进行核对）弹出“对话框（提示信息：发票抄税处理成功） 注：可以至“远程抄报—报税状态”中查看。二．报税1.准备以下资料：当月开票清单【即 “专用发票金税卡资料统计”】、当月发票认证清单及内贸赠票抵扣联、工资清单、普票、海关完税税票2.登入网上报税系统， 进行“填写报表”a.“纳税人基础信息确认表”，无需更改直接保存b.“增值税一般纳税人补充数据采集表”，其中只需在第六行的本期视同销售发生额栏里填写：随意填写，通常填“10”。c.“扣缴个人所得税报告表”，按每人工资填列。d.“上海市营业税纳税申报表”附表三“服务业营业税纳税申报表（适用于服务业营业税纳税人）”，第十二行其他服务业中填入本月开具服务业发票的代理费总额，主表自动生成。e.“增值税纳税申报表及附表（适用于一般纳税人）” 表一（FB011本期销售情况明细）：第1行，发票份数（含废票）；第2行，商业零售（实际销售金额）；第6行，销项税额（实际销项税额）；第29行，出口免税货物及劳务（出口美金*汇率、填入第四列的未开具发票） 注：依据为本月开票清单表二（FB012本期进项税额明细）：第1行，本期认证赠票抵扣联，份数及金额、税额；第5行，海关进口增值税专用缴款书，份数、金额及税额（另外做一份海关完税）第19行，免税货物用，填写退税额第59行，本期认证相符的全部赠票，份数、金额及税额。 税单信息：添加附件并导入。总表（SB001一般增值税申报表），根据表一及表二的数据自动生成。 注：第20行数据检查公式：上期留抵税额 +本期抵扣税额（认证结果清单属内贸税额）—当月开票实际销项税额（开票清单中的销项数）期末留抵税额f.上海商品流通企业月度会计报表资产负债表、损益表g.企业所得税月（季）度纳税申报表（A类）此表每季度一次此表按当月损益表数据填列。累计总额：第一行“营业收入”为本年累计总金额第二行“营业成本”为【主营成本+税金附加+经+管+财】的合计第三行“利润总额”为本年累计总额h.3.4.如当月有“进口增值税”税单，就需做以下步骤：1）桌面：海关税单，用户登入，口令“123456”2）单击“海关完税凭证抵扣清单”3）单击“新增报表”—对话框：新增报表的所属区间（按报表月份），—双击“专用缴款书号码”的空白处，—弹出对话框—然后输入税单凭证信息。4）“数据申报”— “申报文件导出”：选择指定路径（D：dkzk数据上报201106），开始导出“是”5）打印清单，再次核对，以便出错。6）退出注：在做增税报表时，导入即可。5.三．远程申报 登入防伪开票子系统， “远程抄报”：a.查看“报税状态”是否可以进行报税b.远程报税，待20分钟左右再查看c.报税结果，完全成功后已成功d.清卡操作，会自动提示重新登入金税卡e.历史信息中查询，清卡是否成功

一．抄税【自然月结束后，下月1号~3号先进行抄税】登入防伪开票子系统， “报税处理”“抄税处理”（本期资料），确定（自动生成数据进行核对）弹出“对话框（提示信息：发票抄税处理成功）注：可以至“远程抄报—报税状态”中查看。二．报税1.准备以下资料：当月开票清单【即 “专用发票金税卡资料统计”】、当月发票认证清单及内贸赠票抵扣联、工资清单、普票、海关完税税票2.登入网上报税系统， 进行“填写报表”a.“纳税人基础信息确认表”，无需更改直接保存b.“增值税一般纳税人补充数据采集表”，其中只需在第六行的本期视同销售发生额栏里填写：随意填写，通常填“10”。c.“扣缴个人所得税报告表”，按每人工资填列。d.“上海市营业税纳税申报表”附表三“服务业营业税纳税申报表（适用于服务业营业税纳税人）”，第十二行其他服务业中填入本月开具服务业发票的代理费总额，主表自动生成。e.“增值税纳税申报表及附表（适用于一般纳税人）”表一（FB011本期销售情况明细）：第1行，发票份数（含废票）；第2行，商业零售（实际销售金额）；第6行，销项税额（实际销项税额）；第29行，出口免税货物及劳务（出口美金*汇率、填入第四列的未开具发票） 注：依据为本月开票清单表二（FB012本期进项税额明细）：第1行，本期认证赠票抵扣联，份数及金额、税额；第5行，海关进口增值税专用缴款书，份数、金额及税额（另外做一份海关完税）第19行，免税货物用，填写退税额第59行，本期认证相符的全部赠票，份数、金额及税额。税单信息：添加附件并导入。总表（SB001一般增值税申报表），根据表一及表二的数据自动生成。注：第20行数据检查公式：上期留抵税额+本期抵扣税额（认证结果清单属内贸税额）—当月开票实际销项税额（开票清单中的销项数）期末留抵税额f.上海商品流通企业月度会计报表资产负债表、损益表g.企业所得税月（季）度纳税申报表（A类）此表每季度一次此表按当月损益表数据填列。累计总额：第一行“营业收入”为本年累计总金额第二行“营业成本”为【主营成本+税金附加+经+管+财】的合计第三行“利润总额”为本年累计总额h.3.4.如当月有“进口增值税”税单，就需做以下步骤：1）桌面：海关税单，用户登入，口令“123456”2）单击“海关完税凭证抵扣清单”3）单击“新增报表”—对话框：新增报表的所属区间（按报表月份），—双击“专用缴款书号码”的空白处，—弹出对话框—然后输入税单凭证信息。4）“数据申报”— “申报文件导出”：选择指定路径（D：dkzk数据上报201106），开始导出“是”5）打印清单，再次核对，以便出错。6）退出注：在做增税报表时，导入即可。5.三．远程申报登入防伪开票子系统， “远程抄报”：a.查看“报税状态”是否可以进行报税b.远程报税，待20分钟左右再查看c.报税结果，完全成功后已成功d.清卡操作，会自动提示重新登入金税卡e.历史信息中查询，清卡是否成功

未交税金是应交税费下的子科目，未交税金能更好地反映当期应缴数。