报账审核票据是会计吗

一般情况下来说都是出纳在做的事情，会计主要做的是记账报税，什么的。

发票由出纳初审，会计复核，主管再批，最后是单住领导审批。不过主要责任由会计承担，会计对发票能否报销起决定性的作用。

报销审核票据应该由会计负责，审核完了，交给出纳，出纳只负责付钱就行了。

一.按照常规程序单位的发票审核应该是会计的职责，发票报销首先应该会计审核制单，会计审核无误交给出纳，出纳只负责最后复核及确认领导签字后给予报销。二.出纳和会计的具体职责是：A.出纳员岗位职责；一）、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。二）、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。三）、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。四）、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。五）、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。六）、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。七）、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。八）、负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。九）、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。十）、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。十一）、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。B.会计岗位职责；一)、负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。二)、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。三)、协助经理编制并执行全院预算。四、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。五)、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符。六)、上级财务机关检查工作时，要负责提供资料和反映情况。七)、每月书面向经理汇报财务情况，当好经理参谋，发挥财务监督作用。八)、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室保管。九)、协助出纳作好工资、奖金的发放工作。十)、负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。十一)、按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料。十二)、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题。

报销是一整套的流程发票的审核中间的复核是由会计港进行的。而最后的收支是由出纳进行的，所以报销的时候出纳和会计都会涉及到。

会计和出纳都要审核。一般报销是根据企业财务制度来执行的，会计审核是否符合报销范围，出纳审核金额是否正确。

看各个单位的财务报销流程，无论前面谁先审核，最后出纳还是要审核一下的，毕竟钱款的支付是出纳的职责范围。

费用报销单上报销人应保证所提供单据真实、合法、准确；出纳、审核、会计应检查填写规范完整，附件黏贴正确，金额计算准确。

企业出纳主要负责日常库存现金的管理，并且需要登记企业的现金日记账与银行存款日记账，这两本账在期末对账时要与会计的现金总账和银行存款总账相一致的。这是纯业务方面的事情。

扩展资料：

一、报销费用的填制要求

1、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。

2、将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。

3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

4、采购类经营费用,须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。

5、非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。

6、外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。

二、报销单据的审核

1、费用报销单据经手人签名后,由各部门主管签字确认。

2、财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内,对各项报销费用进行严格认真的审核,凡符合报销标准的,审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后,由报销人交总经理审批。

3、经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问,而报销人又无法提供总经理批准的报告时,审核人应退回报销单据。

参考资料来源:百度百科-报销

出纳经手的报销单，是各部们签好字再经会计、总监、高层审核，再到出纳执行。无三者签字不处理哦，除非特殊。另外你可以看看你们有没有报销之类的文件。我们有专门的三级文件规定好了的，你找找看看，按流程办事，那个她躲不过。但是如果她忙不过来可以初审。因为票据不过关她做了账，出了问题，她要负责的。