初级会计税控盘维护费怎样入

套便宜
  • 回答数

    6

  • 浏览数

    17094

首页> 会计职称> 初级会计税控盘维护费怎样入

6个回答默认排序
  • 默认排序
  • 按时间排序

厌倦了这个世界的喧哗

已采纳

税控盘和技术维护费可以全额抵税的账务处理:支付时:借:管理费用贷:银行存款一般纳税人抵减时:借:应交税费——应交增值税(减免税款)贷:管理费用小规模纳税人,抵减时:借:应交税费—应交增值税贷:管理费用扩展资料:应交增值税1、企业采购物资等,按可抵扣的增值税额,借记本科目(应交增值税——进项税额),按应计入采购成本的金额,借记“材料采购”,“在途物资”或“原材料”。库存商品”等科目,按应付或实际支付的金额,贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。购入物资发生的退货,做相反的会计分录。由运输单位造成的采购物资短缺,运输单位予以全额赔偿的,应借记“银行存款”等科目,贷方按这部分物资的价款由“待处理财产损益”转出,按这部分物资的增值税由“应交税费---应缴增值税(进项税额转出)”予以转出。2、销售物资或提供应税劳务,按营业收入和应收取的增值税额, 借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目,按专用发票上注明的增值税额。贷记本科目(应交增值税——销项税额),按实现的营业收入,贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”科目。发生的销售退回,做相反的会计分录。3、实行“免、抵、退”的企业,按应收的出口退税额,借记“其他应收款”科目,贷记本科目(应交增值税——出口退税)。4、企业本月交纳本月的增值税,借记本科目(应交增值税——已交税金), 贷记“银行存款”科目。5、企业本月月底有未交增值税,借记本科目(应交增值税——转出未交增值税),贷记:应交税费——未交增值税。下月缴纳时,借记应交税费——未交增值税 ,贷记银行存款。6、小规模纳税人以及购入材料不能取得增值税专用发票的,发生的增值税应计入材料采购成本,借记“材料采购”、“在途物资”等科目,贷记“银行存款”等科目。参考资料来源:百度百科-应交税费

180评论

你是杀手

一般纳税人:缴纳手续费时:借:管理费用280贷:银行存款280发生抵减的当月:借:应交税费—应交增值税(减免税款)280贷:管理费用280小规模纳税人缴纳手续费时:借:管理费用 280贷:银行存款 280发生抵减的当月:借:应交税费—应交增值税 280贷:管理费用 280

159评论

述说难过

例如:支付增值税税控系统技术维护费280元。1、一般纳税人交服务费的分录:借:管理费用 280贷:银行存款(或库存现金) 280抵减增值税应纳税额时:借:应交税费——应交增值税(减免税款) 280贷:管理费用 2802、小规模纳税人交服务费的分录借:管理费用 280贷:银行存款(或库存现金) 280抵减增值税应纳税额时:借:应交税费——应交增值税 280贷:管理费用 280扩展资料:应交税费的主要账务处理:应交增值税1、企业采购物资等,按可抵扣的增值税额,借记本科目(应交增值税——进项税额),按应计入采购成本的金额,借记“材料采购”,“在途物资”或“原材料”,库存商品”等科目,按应付或实际支付的金额,贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。购入物资发生的退货,做相反的会计分录。由运输单位造成的采购物资短缺,运输单位予以全额赔偿的,应借记“银行存款”等科目,贷方按这部分物资的价款由“待处理财产损益”转出,按这部分物资的增值税由“应交税费---应缴增值税(进项税额转出)”予以转出。2、销售物资或提供应税劳务,按营业收入和应收取的增值税额, 借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目,按专用发票上注明的增值税额,贷记本科目(应交增值税——销项税额),按实现的营业收入,贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”科目。发生的销售退回,做相反的会计分录。3、实行“免、抵、退”的企业,按应收的出口退税额,借记“其他应收款”科目,贷记本科目(应交增值税——出口退税)。4、企业本月交纳本月的增值税,借记本科目(应交增值税——已交税金), 贷记“银行存款”科目。参考资料来源:百度百科-应交税费

13评论

嘲笑

付款时:借:管理费用贷:银行存款(库存现金等)抵减时:借:应交税费应交增值税减免税额贷:营业外收入

110评论

失之城

金税盘维护费的会计分录借:应交税费——应交增值税-进项税额贷:银行存款(现金存款)别忘了国税电子税务局,填写表四填入当期发生额。管理费用是损益类科目,不可以做在贷方(贷:管理费用)。

118评论

假陪

例如:支付增值税税控系统技术维护费280元。1、一般纳税人交服务费的分录:借:管理费用 280贷:银行存款(或库存现金) 280抵减增值税应纳税额时:借:应交税费——应交增值税(减免税款) 280贷:管理费用 2802、小规模纳税人交服务费的分录借:管理费用 280贷:银行存款(或库存现金) 280抵减增值税应纳税额时:借:应交税费——应交增值税 280贷:管理费用 280

139评论

相关问答