私募股权投资注册会计师

基金从业资格考试免考一门主要是针对私募高管，非私募基金高级人员即使持有银行从业等金融相关资格考试证书，也是不能免考一门的。

一、符合下列条件之一的私募股权投资基金人含创业投资基金人的高级人员，可以向中国证券投资基金业协会资格认定委员会申请认定基金从业资格：

1、从事私募股权投资含创业投资6年及以上，且参与并成功退出至少两个项目；

2、担任过上市公司或实收资本不低于10亿元的大中型企业高级人员，且从业2022年及以上；

3、从事经济社会工作2022年及以上的高级人员；

4、在大专院校、研究机构从事经济、金融等相关专业教学研究2022年及以上，并获得教授或研究员职称的。

二、根据中国基金业协会发布的《私募基金登记备案相关问题解答》，符合一定条件的私募股权从业人员只需通过科目一考试即可获得从业资格认定。

最近三年从事资产相关业务，且资产年均规模1000万元以上;

已通过，证券从业资格不含《证券投资基金》和《证券发行与承销》科目、期货从业资格、银行职业资格、特许金融分析师CFA等金融相关资格考试，或取得注册会计师资格、法律职业资格、资产评估师资格，或担任上市公司董事、监事及高级人员等。

一、成立公司主体
1，公司名称：按照协会规定，目前申请私募基金牌照的主体公司名称和经营范围必须有“私募”、“投资”、“资产”、“股权投资”、“基金”等
字样，一般公司名称为“XXXX投资有限公司”、“XXXX资产有限公司”、“XXXX投资有限公司”、“XXXX股权投资有限公司”、“XXXX股权基金投资有限公司”、“XXXX资本有限公司”等，名称的确定和全国各地的具体规定有关系，各地最终审核名称结果有所不同。
2，公司类型：目前一般为有限责任公司或有限合伙企业（目前协会已经放开了外商独资企业（WOFE）在国内申请私募基金人牌照，关于WOFE的设立比较复杂，会在后续的文章中详解）。
3，选择一个比较合适的公司注册地址，主要考虑：提供注册地址，税收优惠，高管退税和奖励，规模奖励，办公室提供和其他配套服务措施。
4，关于注册资本：一般在1000万比较合适，现在是认缴资本制度，股东可以约定在某一时间之前实缴完资本即可，协会要求实缴资本比例在25%及以上，或者实缴资本能保证公司运营超过6个月时间。
5，关于公司经营范围：按照协会的规定目前私募基金人的经营范围只能是：资产，投资，股权投资，股权投资，股权基金投资（申请私募证券基金类型牌照的人经营范围里建议不要写“投资咨询”字样）。
6，其他的杂项：办理公司工商注册，刻章，开立银行账户，开立社保公积金账户等。
二、公司开业
1，核定税种：现在一般投资公司核定为增值税小规模纳税人，增值税税率为6%（全部营业额*6%=增值税额），企业所得税25%，个人所得税20%（投资公司的主要收入为费和后端业绩分成，这个税收就要和公司注册地的园区进行商谈，有一定比例的税收返还）。
2，办理法人一证通U盾，开通税务和银行的三方协议，保证以后进行网上报税，以及办理员工的社保公积金网上入工作。
3，寻找公司办公室：因为现在申请私募牌照需要实际办公地址，律师和协会都会现场尽职调查。
4，公司网站建设，微信网站建设（此项应该注意不能通过公开渠道募集产品和信息披露要符合协会的要求）。
三、申请私募基金牌照
1，高管资格：从事证券类的私募基金必须至少有2名高管具有基金从业资格，其中法定代表人，总经理，风控负责人一定要基金从业资格。
2，经营范围：按照一，3说明注册即可。
3，注册资本：实缴资本比例在25%及以上，或者实缴资本能保证公司运营超过6个月时间。
4，办公条件：需要有实际的办公地址，大小不限，能满足公司所有员工正常办公，以及适当的办公设备。
5，高管人员：最好有5-10的员工，组织架构有：总经理，投资部，风控部，行政部，市场部，人事部等，各1-2名员工，其中总经理，风控负责人，投资经理最好是全职，其他人员可以兼职。
6，制度文：按照协会和公司自身情况，编写制度文件，一般有9-23个制度文件（切勿全盘复制其他的模板，协会现在对这方面审核很严格，要严格根据自身情况编写，有几个不重要，重要的是和自己公司相匹配）。
7，牌照类型：目前有私募证券基金，私募股权基金，私募创业基金，其他类型基金四个类型，根据自己的实际需求选择一个或多个，按照协会最新的反馈信息“申请业务类型建议专业化经营”建议人在公司团队和部门不太充分的条件下暂时只申请一种基金牌照类型，等团队扩充后再增加类型，这样通过协会审核的几率比较大。
8，法律意见书：需要请专业的律所进场尽职调查，根据协会要求完成《法律意见书》，在私募基金人中申请牌照时要递交。
9，网上申请：申请私募基金人备案账号，完成网上资料输入并和法律意见书内容保持一致，并上传《法律意见书》。
10 ，等待协会反馈并取得私募基金人牌照。
四、产品发行
1，取得私募基金人牌照后六个月内必须成功备案一个基金产品，否则会被销牌照，就得像上述“三”中的说明程序重新申请牌照。
2，产品类型：目前普遍采取契约基金方式，确定PB商，托管商，托管行，产品要素表，基金合同，托管协议，外包协议等。
3，产品募集：员工自主募集或者寻找有基金牌照的机构募集，一般有银行，券商，期货公司，第三方理财公司，FOFMOM等。
4，产品备案：产品成立之后要在基金业协会中做基金产品的备案登记。
五、后续运营
1，公司财务：每月的记账和报税，年度财务汇算清缴，企业年度网上公示。
2，信息披露：每年4月30日之前在私募人中上传上一年的《年度审计报告》，基金产品的月度，季度和年度信息披露。
3，公司宣传：品牌建设，媒体合作宣传，加入相关协会，路演，员工建设，企业文化建设，交易策略团队的完善等。
4，合作伙伴：券商，银行，期货公司，FOFMOM，第三方理财机构，专业机构投资人，会计师事务所，律师事务所等。
5，起步资金：因为是第一个产品，所以全部从外部募集还是有难度的。

私募基金公司首先就是要有一家合格的投资公司。

私募基金人的设立：

私募基金类型及私募基金人的组织形式确定后，可以着手进行私募基金人的设立工作了，根据相关法律法规及本所律师从业经验，一个合格的私募基金人，至少应当具备以下条件：

（一）有符合要求的名称

私募基金人设立的第一步就是名称预核准，先要起一个比较响亮大气的名字，到工商部门查询备案。

私募基金人的名称中应当包含“基金”、“投资”、“资产”、“股权投资”、“创业投资”等相关字样。比如：深圳XX资产有限公司、上海XX投资中心（有限合伙）等。

（二）有符合要求的经营场所

私募基金人应有、相对稳定且符合办公条件的办公经营场所。私募行业，一个好的办公环境，绝对不仅是“面子上”的事，所以准备设立私募基金人的小伙伴们，最好租个像样的写字楼的办公间，而且企业注册地址与经常经营地最好一致。

（三）有符合要求的经营范围

私募基金人应当遵循专业化运营原则，主营业务清晰，不得兼营与私募基金无关或存在利益冲突的其他业务。经营范围中应当包含“基金”、“投资”、“资产”、“股权投资”、“创业投资”等相关字样，不能有“投资咨询”等业务，不能兼营民间借贷、民间融资、配资业务、小额理财、小额借贷、P2PP2B、众筹、保理、担保、房地产开发、交易平台等业务。

（四）有足够维持运营的注册资本及实缴资本金

虽然相关规定对私募基金人的注册资本没有提出具体数额的要求，但作为必要合理的运营条件，建议实收资本最少不低于注册资本的25%，且不得低于100万元。

（五）有符合任职资格的高级人员

从事私募证券投资基金业务的私募基金人的高级人员（法定代表人执行事务合伙人、总经理、副总经理、合规风控负责人】应当取得基金从业资格。

从事私募股权投资基金包括创业投资基金业务的各类私募基金人至少2名高级人员取得基金从业资格，其法定代表人执行事务合伙人、合规风控负责人应当取得基金从业资格。

以上条件只是作为私募基金人的基本条件，最好在设立私募基金人时就基本具备，若设立时尚未完全具备的，最好在备案前达到上述条件。

1、私募基金登记备案的质
私募投资基金人登记和私募基金备案不属于行政许可事项。根据《证券投资基金法》、《编办关于私募股权基金职责分工的》、中国授权以及《私募投资基金人登记和基金备案办法（试行）》有关规定，由基金业协会负责私募投资基金人登记和私募基金备案,并履行行业自律职能。私募基金自律以信息披露为核心，以诚实守信为基础。私募基金人承诺对所提供信息的真实、准确和完整承担法律责任。基金业协会对于私募投资基金人提供的登记备案信息不进行实质事前。投资者进行私募基金投资时须谨慎判断和识别风险。

2、私募基金人登记
① 私募基金人应当向基金业协会履行基金人登记手续并申请成为基金业协会会员。
② 私募基金人申请登记，应当通过私募基金登记备案，如实填报基金人基本信息、高级人员及其他从业人员基本信息、股东或合伙人基本信息、基金基本信息。
③ 私募基金备案材料不完备或不符合规定的，私募基金人应当根据基金业协会的要求及时补正。
申请登记期间，登记事项发生重大变化的，私募基金人应当及时告知基金业协会并变更申请登记内容。
④ 基金业协会可以采取约谈高级人员、现场检查、向中国及其派出机构、相关专业协会征询意见等方式对私募基金人提供的登记申请材料进行核查。
⑤ 私募基金人提供的备案材料完备且符合要求的，基金业协会应当自收齐登记材料之日起20个工作日内，以通过网站公示私募基金人基本情况的方式，为私募基金人办结登记手续。网站公示的私募基金人基本情况包括私募基金人的名称、成立时间、登记时间、住所、联系方式、主要负责人等基本信息以及基本诚信信息。公示信息不构成对私募基金人投资能力、持续合规情况的认可，不作为基金资产安全的保证。
⑥ 经登记后的私募基金人依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产的，基金业协会应当及时注销基金人登记。

3、私募基金备案的范围
① 私募投资基金人登记和基金备案办法（试行）》第二条规定，本办法所称私募投资基金以下简称私募基金，系指以非公开方式向合格投资者募集资金设立的投资基金，包括资产由基金人或者普通合伙人的以投资活动为目的设立的公司或者合伙企业。
② 私募基金、私募证券投资基金、私募股权投资基金、创业投资基金等人应当向基金业协会履行私募投资基金人登记手续，所的私募基金应当履行基金备案手续。
③ 私募基金人应当在私募基金募集完毕后20个工作日内进行备案，并根据私募基金的主要投资方向注明基金类别，如实填报基金名称、资本规模、投资者、基金合同等基本信息。公司型基金自聘团队基金资产的，该公司型基金在作为基金履行备案手续同时，还需作为基金人履行登记手续。

4、人员
① 私募基金人应当按照规定向基金业协会报送高级人员及其他基金从业人员基本信息及变更信息。
② 从事私募基金业务的专业人员应当具备私募基金从业资格。
具备以下条件之一的，可以认定为具有私募基金从业资格：
（一）通过基金业协会组织的私募基金从业资格考试；
（二）最近三年从事投资相关业务；
（三）基金业协会认定的其他情形。
③ 私募基金人的高级人员应当诚实守信，最近三年没有重大失信记录，未被中国采取市场禁入措施。前款所称高级人员指私募基金人的董事长、总经理、副总经理、执行事务合伙人（委派代表）、合规风控负责人以及实际履行上述职务的其他人员。
④ 私募投资基金人应当事先确认本机构报送的从业人员注册信息符合《办法》规定的认定条件，并承担核实责任。协会将予以进一步核对。如发现注册信息存在虚假记载、误导陈述或重大遗漏的，协会将对私募投资基金人采取相应自律处分措施。涉嫌违法违规的，将移送中国处理。

5、备案时间及要求
① 私募基金人应当在每月结束之日起5个工作日内，更新所的私募证券投资基金相关信息，包括基金规模、单位净值、投资者数量等。
② 私募基金人应当在每季度结束之日起10个工作日内，更新所的私募股权投资基金等非证券类私募基金的相关信息，包括认缴规模、实缴规模、投资者数量、主要投资方向等。
③ 私募基金人应当于每年度结束之日起20个工作日内，更新私募基金人、股东或合伙人、高级人员及其他从业人员、所的私募基金等基本信息。私募基金人应当于每年度四月底之前，通过私募基金登记备案填报经会计师事务所审计的年度财务报告。
④ 受托享受国家财税政策扶持的创业投资基金的基金人，还应当报送所受托创业投资基金投资中小微企业情况及社会经济贡献情况等报告。
⑤ 私募基金人发生以下重大事项的，应当在10个工作日内向基金业协会报告：
（一）私募基金人的名称、高级人员发生变更；
（二）私募基金人的控股股东、实际控制人或者执行事务合伙人发生变更；
（三）私募基金人分立或者合并；
（四）私募基金人或高级人员存在重大违法违规行为；
（五）依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产；
（六）可能损害投资者利益的其他重大事项。

6、私募基金会员资格和会费
私募基金人和私募基金系特别会员，根据《中国证券投资基金业协会章程》（经第一次会员大会审议通过）第十二条第一款第（一）项规定，普通会员有选举权、被选举权和表决权，联席会员、特别会员有表决权。 同时根据《中国证券投资基金业协会会员会费收缴办法》第一条和第二条的规定，特别会员入会费和会员年费均为两万元。 特别会员是否能转为普通会员目前还没有明确规定。

7、不登记、备案的法律后果
根据《私募投资基金人登记和基金备案办法》规定，如果私募基金拟上市企业，就必须去备案，否则无法通过上市途径退出。 至于不登记、备案是否属于办法第三十条第二款规定的情节严重，协会是否会根据办法第三十条第二款第（一）项移交处理，是否会根据《中华人证券投资基金法》作出相关处罚，目前没有明确意见

我们可以代办私募基金备案，只需要准备法人资料及高管资料就行

私募股权


1日中国发布了《私募投资基金暂行办法》,促进各类私募投资基金健康规范发展，并为建立健全促进各类私募基金特别是创业投资基金发展的政策体系奠定法律基础。

公司减少注册资本，在有限责任公司，须经代表（23）以上表决权的股东决议通过。

股权投资基金运行期间，信息披露义务人应当在每年结束之日起（6）以内向投资者披露投资者账户信息，包括实缴出资额、未缴出资额以及报告期末所持有基金份额总额等。

合伙企业清算，清算人于（60）日内在报纸上。

基金人的控股股东、实际控制人或者执行事务合伙人发生变更，应当在（10）工作日内向基金业协会报告。

设立合伙企业登记机关应当自受理申请之日起（20日）内，作出是否登记的决定。予以登记的，发给营业执照，不予登记的，应当给予书面答复并说明理由。

清算人由全体合伙人担任，经全体合伙人过（12）同意，可以自合伙企业解散事由出现后（15）日内指定一个或者数个合伙人，或者委托第三人，担任清算人。

私募（基金人）应当在私募基金募集完毕后（20）个工作日内，通过私募基金登记备案进行备案，如实填报、提供基本信息和资料。

私募基金募集机构应当妥善保存投资者资料，保存时间不少于（10）年
在中国证券投资基金业协会（简称中国基金业协会）办理私募基金人登记的机构可以自行募集其设立的私募基金。
获得批准设立的外商投资创业投资企业应自收到审批机构颁发的《外商投资企业批准证书》之日起（1）个月内，向国家工商行政部门申请办理登记注册。
2022年11月，颁布《创业投资企业暂行办法》;2022年11月发布《关于促进股权投资企业规范发展的》；2022年6月，编办发出《关于私募股权基金职责分工的》；2022年6月30日，中国证券委员会第51次办公会议审议通过《私募投资基金暂行办法》；2022年8月，中国发布《私募投资基金暂行办法》；
根据《证券投资基金法》、《私募投资基金暂行办法》和编办相关要求，中国证券投资基金业协会自（2022年2月7日）起正式开展私募基金人登记、私募基金备案和自律工作。
2022年5月4日，根据《证券投资基金法》和（《私募投资基金暂行办法》）有关规定，中国基金业协会发布了《私募投资基金募集行为办法》
（2022年2月5日），中国证券基金业协会发布《关于进一步规范私募基金人登记若干事项的》。
近年来，随着法律体系的不断完善，我国股权投资基金的组织形式逐步丰富。修订后的《合伙企业法》自2022年6月1日起施行。
欧洲议会于（2022年9月）通过了《泛欧金融改革法案》；（2022年6月）通过了《另类基金人指引》，从而建立了针对股权投资基金行业的新的体系。（2022年4月），欧盟发布了《创业投资基金人指引》。
股权投资基金采用承诺资本制缴款安排在3-5年投资期内，基金人在筹资阶段只要求投资者缴付20%～50%的资本。
外资股权投资基金,是指外国投资者（外国公司、企业和其他经济组织或个人）或外国投资者与根据中国法律注册成立的公司、企业或其他经济组织依据中国法律在中国境内发起设立的主要以对中国境内非公开交易股权进行投资的股权基金。
申请试点的外商投资股权投资企业中的境外投资者，在其申请前的上一会计年度，具备自有资产规模不低于（5）亿美元或者资产规模不低于（10）亿美元。
投资者对外商投资创业投资企业的出资中，外国投资者所占比例不得低于（25%）。
清算价值法常见于杠杆收购和（破产投资策略）。
经济增加值EVA=税后净营业利润-资本成本=（R-CxA=RxA-CxA，其中，RxA为（税后净营业利润）。
我国创业板上市要求主要包括：发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司，最近2年连续盈利，最近2年净利润累计不少于1000万元；或者最近1年盈利，最近一年营业收入不少于5000万元。净利润以扣除非经常损益前后孰低者为计算依据，最近一期期末净资产不少于2022万元，且不存在未弥补亏损，发行后股本总额不少于3000万元
国有股权转让事项经批准后，由转让方委托会计师事务所对转让标的企业进行审计。涉及参股权转让不宜单独进行专项审计的，转让方应当取得转让标的企业最近（1期）年度审计报告。
国有企业股权非上市转让通过产权交易机构网站分阶段对外披露产权转让信息，公开征集受让方。其中，正式披露信息时间不得少于（20）个工作日。
年度信息信露，在每个财政年度结束之日起（4）个月以内，向投资者披露。
内部收益率10%，表示该项目作过程中每年能承受货币（最大贬值10%），或（通货膨胀10%）。同时内部收益率也表示项目作过程中抗风险能力，比如内部收益率10%，表示该项目作过程中每年能（承受最大风险为10%）。
股份公司因将股份奖励给本公司职工，而收购本公司股份的，所收购的股份应当在（1年）内转让给职工。
公司分配当年税后利润时，应当提取利润的（10%）列入公司法定公积金；公司法定公积金累计额为公司注册资本的（50%）的，可以不再提取。
股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过（12）的人数同意。
公司减少注册资本，在有限责任公司，须经代表（23）以上表决权的股东决议通过。
基金人依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产的，其法定代表人或者普通合伙人应当在（20）个工作日内向基金业协会报告，基金业协会应当及时注销基金人登记并通过网站。
公司需要减少注册资本时，必须编制（资产负债表）及财产清单。
股份公司因减少公司注册资本，而收购本公司股份的，应自收购之日起（10日）内注销股份
公司应当自作出减少注册资本决议之日起（10）日内债权人，并于（30）日内在报纸上。
清算组应当自成立之日起10内债权人，并于60内在报纸上。
信息披露义务人应当在每季度结束之日起（10）个工作日以内向投资者披露基金净值、主要财务指标以及投资组合情况等信息。信息披露义务人应当在每年结束之日起（4）个月内向投资者披露年报。
人应具备至少（2）名高级人员，其中应当包括一名负责合规风控的高级人员。
私募基金人每月结束之日起（5）个工作日内，更新所的私募证券投资基金相关信息，包括基金规模、单位净值、投资者数量等。
1号《私募投资基金合同指引》适用的基金类型是契约型。2号《私募投资基金合同指引》适用的基金类型是公司型。3号《私募投资基金合同指引》适用的基金类是合伙型。
成本法以（当前重新构建目标企业所需的成本）作为估值参考标准。
根据《公司法》董事人数不足本法规定人数或者公司章程所定人数的（23）时;应当在两个月内召开临时股东大会。
法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的（25%）。
法规
基金公司变更持有5%以上股权的股东，变更公司的实际控制人，或者变更其他重大事项，应当报经证券机构批准。证券机构应当自受理申请之日起（60）日内作出批准或者不予批准的决定，并申请人
净资产低于实收资本的（50%），或者或有负债达到净资产的（50%）时，不得成为基金公司实际控制人。
依据《证券投资基金办法》的规定，基金人的基金宣传推介材料，应当事先经基金人 负责基金业务的高级人员和长检查，出具合规意见书，并自向公众分发或者发布之日起（5）个工作日内报主要经营活动所在地中国派出机构备案。
基金托管人职责终止的，基金份额持有会应当在（6）个月内选任新基金托管人。
基金公司主要股东为法人或其他组织的，净资产不低于（2）亿元。
设立公开募集基金的基金公司注册资本不低于（1）亿元，且必须为实缴货币资本。
中国自受理基金公司设立申请之日起6个月内，以审慎原则依法，做出批准或不予批
准的决定。
中国应当自受理基金募集申请之日起（6）个月内做出注册或者不予注册的决定。
基金募集失败，基金人应当在基金募集期限届满后（30）日内返还投资人已交纳的款项，并加计银行
同期存款利息。
基金业协会应当在私募基金登记材料齐备后的（20）个工作日内，通过网站私募基金名单及其基本情况的方式，为私募基金办结登记手续。
（6），中国证券投资基金业协会正式成立，原中国证券业协会基金公司会员部的行业自律职责转入中国
证券投资基金业协会。
基金份额持有会就审议事项做出决定，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的（12）以上通过
基金份额持有会应当有代表（12）以上基金份额的持有人参加，方可召开
召开基金份额持有会，召集人应当至少提前（30）日基金份额持有会的召开时间、会议形
式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。
对基金公司持有5%以上股权的非主要股东，非主要股东为自然人的，个人金融资产不低于（1000）万元 ，在境内外资产行业从业（5）年以上。
基金公司主要股东为自然人的，个人金融资产不低于（3000）万元，在境内外资产行业从业（10）年以上。
依据《证券投资基金法》的规定，基金人的董事、监事和高级人员，应当熟悉证券投资方面的 法律、行政法规，具有（3）年以上与其所任职务相关的工作经历。
我国基金信息披露制度体系可分为国家法律、部门规章、规范文件与自律规则四个层次。其中，（《证券投资基金法》）是我国法律对基金信息披露进行规范的法律文本之一，其于（2022年6月1）日起施行
修订后的《证券投资基金法》于（2022年6月1日）正式实施
ETF基金T日差额相关内容应在（T+1）的申购、赎回清单中。
ETF基金T日差额相关内容应在（T+1）的申购、赎回清单中。
T日买入LOF基金份额自（T+1）日起即可在深圳证券交易所卖出或赎回。
当发生巨额赎回及部分延期赎回时，基金人应立即向中国备案，在（3）个工作日内在至少一种中国指定的信息披露媒体，并说明有关处理方法
目前我国基金注册登记业务的通常做法，投资人申购基金成功后，基金注册登记人在（T+1）日为投资
人办理登记权益手续，投资人通常在（T+2）日（含该日）后有权赎回该部分基金份额。
我国境内基金申购款一般在（T+2）日内到达基金银行存款账户，赎回款于（T+3）日内从基金的银行存款账户划出。
货币市场基金的赎回资金划付较快一些，一般（T+1）日即可从基金的银行存款账户划出，最快可在划出当
日到达投资者资金账户
投资者将上市开放式基金份额从TA转入证券登记，自（T+2）日开始，投资者可以通过转入方证券营业部申报在深圳证券交易所卖出或赎回基金份额。
投资者提交基金认购申请后，一般可于（T+2）日后到办理认购的网点查询认购申请的受理情况。
我国封闭式基金在达成交易后，二级市场交易份额和股份的交割是在（T+0）日，资金交割是在（T+1）日完 成。
我国基金交易佣金不得高于（3%），起点（5元），由证券公司向投资者收取。
基金人应当在基金份额发售的（3）日前公布招募说明书、基金合同及其他有关文件。
基金人应当自收到投资者的申购（认购）、赎回申请之日起（3）个工作日内，对该申购（认购）、
赎回申请的有效进行确认。
基金人应当自收到验资报告之日起（10）日内，向中国提出备案申请和验资报告，办理基金备
案手续
基金连续两个开放日以上发生巨额赎回，基金人已经接受的赎回申请可以延缓支付赎回款项，但不 得超过正常支付时间（20）个工作日，并应当在至少一种中国指定的信息披露媒体。
依据证券投资法规规定，我国封闭式基金的募集期限为3个月。
ETF基金份额折算比例以四舍五人的方法保留小数点后8位。
信息披露义务人应当在重大事件发生之日起（2）日内编制并披露临时报告书。
当影子定价法与摊余成本法确定的基金资产净值偏离度的绝对值达到或者超过5%时，基金人应进行临
时报告。
人召集基金份额持有会的，应至少提前30日大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程
序和表决方式等事项。
①基金人在每年结束后90日内，在指定报刊上披露年度报告摘要，在人网站上披露年度报告 全文；②在上半年结束后60日内，在指定报刊上披露半年度报告摘要，在人网站上披露半年度报 告全文；③在每季结束后15个工作日内，在指定报刊和人网站上披露基金季度报告。
基金机构的客户身份资料自业务关系结束当年起至少保存（15）年
与有关的其他资料自业务发生当年起至少保存（15）年
在发现有可疑交易或者行为时，在其发生后（10）个工作日内，向中国反监测分析中心报告。
检测客户收支或款项划转情况，对符合大额交易标准的，在该大额交易发生后（5）个工作日内，向中国反监测分析中心报告。
收取服务费的，对持有持续期少于30日的投资人收取不低于（5%）的赎回费，并将上述赎回费全 额计入基金财产。
不收取服务费的，对持有持续期少于7日的投资人收取不低于5%的赎回费;对持有持续期少于30日的投资人收取不低于75%的赎回费，并将上述赎回费全额计入基金财产； 对持有持续期少于3个月的投资人收取不低于5%的赎回费，并将不低于赎回费总额的75%计入基金财产； 对持有持续期长于3个月但少于6个月的投资人收取不低于5%的赎回费，并将不低于赎回费总额的50%计入基金财产；对持有持续期长于6个月的投资人，应当将不低于赎回费总额的25%计入基金财产。
基金人的基金宣传推介材料应当自向公众分发或发布之日起（5）个工作日内报主要经营活动所在地中国派出机构备案。
基金经营机构的客户交易记录自交易记账当年计起至少保存5年。基金机构的客户交易记录自交易记账当年计起至少保存15年。
对于运行数据中涉及基金投资人信息和交易记录的备份在不可修改的介质上至少保存（15）年。
基金经营机构应妥善保存交易时段客户交易区的监控录像资料，保存期限不得少于（6月）。
基金经营机构应妥善保存客户交易终端信息和开户资料电子化信息，保存期限不得少于（20）年。
基金人应当设立监察稽核部门，对（公司经营层）负责，开展监察稽核工作
基金公司应当设立长，对（董事会）负责，经（董事会）聘任，报证券机构核准。
（长）应当指导、督促公司妥善处理投资人的重大投诉，保护投资人的合法权益。
长发现基金及公司运作中存在问题时，应当及时告知公司（总经理）和相关业务负责人，提出处理意见和整改建议，并整改措施的制定和落实。
QDII基金份额净值应当至少（每周）计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在（每个工作日）计算并披露