注册会计师股份发行转让

1．设立手续的区别 有限公司：全体设立人制定公司章程，公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十，也不得低于法定的注册资本最低限额，其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在五年内缴足。。 股份公司：发起设立和募集设立。 2．资本限额方面的区别 有限公司： 有限责任公司注册资本的最低限额为三万元。 股份公司： 股份有限公司注册资本的最低限额为五百万元。 拟发行公司债券的，股份有限公司的净资产不低于三千万元，有限责任公司的净资产不低于六千万元。 3．股东人数方面的区别 有限公司：1～50人。 股份公司：应当有二人以上二百人以下为发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。国有企业改制为股份有限公司的，发起人可以少于5人，但须采取募集方式设立；此外，H股可多家发起人。 4．股份方面的区别 有限公司：股份称“出资额”或者“出资比例”，股东持有的代表股权的文件称为“出资证明”。 股份公司：股份称“股本”，股东持有的证券称为“股票”。 5．法人治理结构方面的区别 有限公司：人数较少或者规模较小的，可以不设董事会，但要设执行董事。 股份公司：要求法人治理机构齐全。 可见，有限公司法人治理结构比较简单。 6．股份转让方面的区别 有限公司：对股东向股东以外的人转让出资，必须经全体股东过半数以上同意，股东会依此并作出决议，同时，其他股东对于转让的股份有优先购买权。 股份公司：目前市场流通的，法律上没有限制，但是对于发起人持有的本公司的股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。 公司董事、监事、高级人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制规定7．财务方面的区别 有限公司：财务会计报告不要求审计、。 股份公司：要求审计、；非上市公司审计，上市公司。即对于非上市公司，公司应当在每一会计年度终了时制作财务会计报告，并依法经验证。对于上市公司，必须其财务会计报告。

需要保荐人签字。

企业股份制改造和进入“新三板”市场需要的中介机构
　　企业申请进入“新三板”牌，程序上与主板市场、创业板市场相同，需要聘请券商、律师事务所、会计师事务所、科技咨询与评估机构。
“新三板”市场股权转让的规定
　　目前，在“新三板”进行股份转让，一般股东每年可转让13，董、监事与高管每年可转让14。另外，关于“新三板”市场的融资功能拓展，定向增资和公开发行制度的研究和实践均在积极进行。
“新三板”市场牌遵循的规则
　　“新三板”市场采取备案制，赋予券商的权利很大，但责任也很大，对主办券商项目小组和内核小组的人员构成和工作有更高的要求，其中项目小组至少须有律师、注册会计师、行业分析师各一人组成。内核小组也需要有注册会计师、律师、资深投资银行专家、资深行业专家等组成。

企业在“新三板”市场牌前后需要完成的工作
　　（1）召开董事会和股东大会就股份报价转让事项做出决议；
　　（2）与主办报价券商签订推荐牌报价转让协议；
　　（3）向当地申请股份报价转让试点企业资格；
　　（4）配合会计师事务所和律师事务所进行审计和调查。会计师事务所出具审计报告；律师事务所出具法律意见书、对公司股东名册的鉴证意见。
　　（5）配合主办报价券商项目小组尽职调查，形成如下文件：尽职调查报告、推荐报告、股份报价转让说明书、调查工作底稿。
　　（6）配合主办报价券商组织材料、接受主办报价券商的内部审核；
　　（7）配合主办报价券商组织材料向中国证券业协会报备；
　　（8）中国证券业协会向主办报价券商出具备案确认函后，到工商部门办理股份登记退出手续。以后的企业年检在工商部门，股东名册在登记公司；
　　（9）与中国证券登记结算公司深圳分公司签订证券登记服务协议，并与主办报价券商共同办理股份登记手续和在交易所的牌手续；
　　（10）股份报价转让前二个报价日，在代办股份转让信息披露平台披露股份报价转让说明书，主办报价券商同时披露推荐报告。
　　
在“新三板”市场牌后运作成本有多少？
　　　　（1）信息披露费（深圳信息公司收取）：1万元年；
　　　　（2）费（主办报价券商收取）：约1万元年；
　　　　（3）交易佣金：15%；
　　　　（4）印花税：0；
　　　　（5）红利个人所得税：0-10%。
　　
在“新三板”市场能否融资？
　　可以。新三板牌企业可以转让股份，也可以定向增发。同时，企业在国家证券交易平台上牌，增加了企业的信用等级，更利于获得银行贷款和战略投资。但目前还不能直接向社会公众发行股票募集资金。
在“新三板”市场牌是否有损企业形象？
　　“新三板”市场牌的公司是具有高成长的优质高新技术企业，“新三板”市场是高新技术企业便利高效的投融资平台，在“新三板”市场牌不仅不影响企业形象，反而可以帮助企业树立形象，规范发展。
在“新三板”市场牌是否影响IPO和境外上市？
　　中国发行部和国际部有专门的发言人解答这个问题，答案是不影响，甚至会由于企业在“新三板”市场牌中表现积极、运作良好而起到促进IPO进程的作用。
在“新三板”市场牌是否就必须出让股份？
　　股权的处置权在股东本身，可以交易也可以不交易，即允许出现牌后“零交易”的情况。

在“新三板”市场牌的企业能否转板？
　　股份报价转让是高新技术企业的孵化器，通过规范运作，达到主板上市条件时，可通过“绿通道”转板上市，相关规则待牌公司数量达到一定规模后出台。
在“新三板”市场牌后对企业重组有何影响？
　　企业牌后取得一个无形资产----壳资源，可以充分利用它进行资本运作。另外，企业有了知名度后，更容易吸引风险资本投入，引入战略投资者，企业更方便地进行资产并购与重组。

代办股份转让根据股份转让公司质量，实行区别对待，股份分类转让。同时满足以下条件的股份转让公司，股份每周转让五次：⑴规范履行信息披露义务，⑵股东权益为正值或净利润为正值，⑶最近年度财务报告未被注册会计师出具否定意见或拒绝发表意见。上述股东权益为正值是指最近会计年度经审计的股东权益扣除注册会计师不予确认的部分后为正值；净利润为正值是指最近会计年度经审计的扣除非经常损益后的净利润为正值。
不能同时满足以上条件的股份转让公司，股份每周转让三次。 开立股份转让帐户需要提供哪些资料和缴纳多少费用？
投资者开立股份转让帐户需提供的资料如下：
⑴境内个人：中华人居民身份证（以下简称身份证）及复印件。委托他办的，还须提交经公证的委托代办书、代办人身份证及复印件。
⑵境外个人：有效身份证明文件及复印件。委托他办的，还须提交经公证的委托代办书、代办人有效身份证明文件及复印件。
⑶境内机构：企业法人营业执照或注册登记证书及复印件或加盖发证机关印章的复印件、法定代表人证明书、法定代表人身份证复印件、法定代表人授权委托书、经办人身份证及复印件。
⑷境外机构：注册登记证明文件或其他具同等法律效力的并能证明该机构设立的有效证明文件及复印件、董事会或董事、主要股东或有权人士的授权委托书、授权人有效身份证明文件复印件、经办人有效证明文件及复印件。
开户费用：境内个人每户30元，境内机构每户100元；境外个人每户4美元，境外机构每户15美元。 投资者办理退市公司股份托管手续需提供哪些资料？一般程序是怎样的？
投资者办理登记托管手续时，除携带开户所需的资料外，还应提供原证券交易所证券帐户卡原件及复印件、股份转让帐户卡，并填写非上市公司股份登记托管申请表。主办券商在核查投资者的证券帐户、股份转让帐户号码、姓名、证件号码及股数无误后，为投资者提供股份登记托管确认单。 转让时间：股份转让日委托申报时间为上午9：30至11：30，下午1：00至3：00。
竞价方式：在股份转让日下午3：00以集合竞价的方式配对撮合成交。
交易单位：股份转让以手为单位，每手等于100股。
申报规则：申报买入股份，数量应当为一手的整数倍。不足一手的股份，可一次申报卖出。
报价单位：每股价格，最小委托买卖单位为01元。
涨跌幅限制：涨跌幅限制为前一交易日转让价格的5%。 委托方式：投资者进行股份转让，可采用柜台委托、电话委托、互联网委托等委托方式进行。
转让费用：转让佣金按股份转让金额的3‰收取，其他费用与A股相同。
交割：投资者于T+1日到原委托营业部进行交割，交割可在柜面进行也可在自助交割机上进行。 出现哪些情况将暂停股份转让？出现哪些情况将终止股份转让？
根据规定，出现以下情况之一的,股份暂停转让。
⑴公司于转让日公布中期报告或年度报告,当日暂停转让,下一个转让日恢复转让；
⑵公司召开股东大会,会议期间为转让日的,自股东大会召开当日起暂停转让,直至股东大会决议后的第一个转让日恢复转让；
⑶公司于转让日公布董事会关于权益分派、公积金转增等决议,当日暂停转让,下一个转让日恢复转让；
⑷公司于转让日公布其他涉及股份变化的,当日暂停转让,下一个转让日恢复转让；
⑸股份转让公司监事会按照《公司法》第126条规定的职权所做出的可能对股份的转让产生较大影响的决议于股份转让日,股份当日暂停转让,下一个转让日恢复转让；
⑹在公共传播媒介中出现股份转让公司尚未披露的，可能对股份转让产生较大影响的，可实施暂停转让，直至股份转让公司对该做出澄清后的第一个转让日恢复转让；
⑺股份转让价格出现异常波动的，证券公司报经中国证券业协会批准后，可以对其暂停转让，直至有披露义务的当事人做出澄清后的第一个转让日恢复转让。
此外，股份转让公司出现以下情形之一的，中国证券业协会，或证券公司报经中国证券业协会批准后，可以对其股份暂停转让，直至导致暂停转让的原因消除后恢复转让：
①股份转让公司违反委托代办协议；
②有关部门依法做出暂停转让的决定；
③公司有重大违法行为；
④公司发生影响股份转让的其他重大事件。
出现下列情形之一的，股份转让公司或证券公司应当并终止股份转让。
⑴股份转让公司获准上市或被收购；
⑵股份转让公司或证券公司解散、依法被撤销、破产；
⑶由于技术、上的原因，股份转让公司或证券公司不能实际履行其职责。 投资者怎样进行股份的非转让过户？非转让过户的费用是如何收取的？
股份非转让过户包括股份的继承、赠与、财产分割及强制执行等过户形式。
⑴投资者办理因继承而发生的股份非转让过户申请，需提交以下材料：　①继承公证书；②证明被继承人亡的有效法律文件及复印件；③继承人身份证、股份转让帐户卡及复印件；④股份托管证券营业部出具的所涉股份冻结证明。
委托他办的，还须提交经公证的委托代办书、代办人身份证及复印件。
⑵投资者申请办理职工股赠与，需提交以下材料：①赠与公证书；②赠与方原户口所在地机关出具的身份证注销证明及复印件；③受赠方身份证及复印件；④当事人双方股份转让帐户卡及复印件。
委托他办的，还须提交经公证的委托代办书、代办人身份证及复印件。
⑶投资者因财产分割而发生的股份非转让过户申请，需提交以下材料：①的判决书（调解书）或经婚姻登记机关确认的离婚协议；②当事人的身份证及股份转让帐户卡。
⑷人民依据已生效的裁判文书要求对投资者持有的股份进行强制过户的，应出具介绍信、判决书（调解书、仲裁书）、协助执行书及执行人员工作证，由机构按有关法律法规查验证件、法律文书无误后，予以办理。
开户机构办理股份非转让过户业务，按所涉股份上一转让日收市价×股份转让手续费率×股数的标准向当事人双方分别收取手续费，并按所涉股份上一转让日收市价×证券交易印花税税率×股数的标准向当事人双方分别收取印花税。 股份转让帐户卡毁坏或遗失的投资者，应向开户机构申请失补办股份转让帐户卡，可以选择补办原号或新号的股份转让帐户卡。
投资者申请失补办股份转让帐户卡需提交以下材料：⑴境内个人：身份证及复印件，或者户口本、户口所在地机关出具的贴本人照片并加盖机关印章的身份证明及复印件。委托他办的，还须提交经公证的委托代办书、代办人身份证及复印件。⑵境外个人：有效身份证明文件及复印件。委托他办的，还需提供经公证的委托代办书、代办人有效身份证明文件及复印件。⑶境内机构：企业法人营业执照或注册登记证书及复印件或加盖发证机关印章的复印件、法定代表人证明书、法定代表人身份证复印件、法定代表人授权委托书、经办人身份证及复印件。⑷境外机构：注册登记证明文件或其他具同等法律效力的并能证明该机构设立的有效证明文件及复印件、董事会、董事、主要股东或有权人士的授权委托书、授权人有效身份证明文件复印件、经办人有效身份证明文件及复印件。
开户机构接受投资者失补办申请，经审核无误后，办理新股份转让帐户卡，并将失帐户中记载的股份转入新帐户中，原股份转让帐户卡自新股份转让帐户卡生效之日起自动作废。
失补办费用：境内个人每户30元，境内机构每户100元人民；境外个人每户4美元，境外机构每户15美元。 如何查询股份转让帐户资料？司法机关及其他有权机关在什么情况下才能冻结股份转让帐户？
投资者可以向开户机构申请查询其本人的股份转让帐户资料。司法机关及其他有权机关可以向开户机构查询投资者的股份转让帐户资料。
投资者申请查询股份转让帐户资料需提交以下材料：⑴境内个人：股份转让帐户卡及复印件、身份证及复印件。委托他办的，还须提交经公证的委托代办书、代办人身份证及复印件。⑵境外个人：股份转让帐户卡及复印件、有效身份证明文件及复印件。委托他办的，还须提交经公证的委托代办书、代办人身份证及复印件。⑶境内机构：股份转让帐户卡及复印件、企业法人营业执照或注册登记证书及复印件或加盖发证机关印章的复印件、法定代表人证明书、法定代表人身份证复印件、法定代表人授权委托书、经办人身份证及复印件。⑷境外机构：股份转让帐户卡及复印件、注册登记证明文件或其他具同等法律效力的并能证明该机构设立的有效证明文件及复印件、董事会、董事、主要股东或有权人士的授权委托书、授权人有效身份证明文件复印件、经办人有效身份证明文件及复印件。
司法机关及其他有权机关要求查询投资者股份转让帐户资料、冻结股份转让帐户的，由开户机构按有关法律法规查验证件、法律文书无误后予以办理。
境内个人、机构统一每户查询费用为10元，境外个人、机构统一每户2美元。 投资者股份转让帐户资料下列内容之一发生变化的，应及时到开户机构办理变更手续：⑴个人姓名或机构名称；⑵个人身份证号码或者企业法人营业执照或注册登记证书号码。
投资者申请变更股份转让帐户资料需提交以下资料：⑴境内个人：股份转让帐户卡、身份证及复印件、发证机关出具的身份证变更证明及复印件。委托他办的，还须提交经公证的委托代办书、代办人身份证及复印件。⑵境外个人：股份转让帐户卡、有效身份证明文件及复印件、发证机关出具的身份证明文件变更证明及复印件。委托他办的，还须提交经公证的委托代办书、代办人身份证及复印件。⑶境内机构：股份转让帐户卡、企业法人营业执照或注册登记证书及复印件或加盖发证机关印章的复印件、发证机关出具的注册登记资料变更证明、法定代表人证明书、法定代表人身份证复印件、法定代表人授权委托书、经办人身份证及复印件。⑷境外机构：股份转让帐户卡、注册登记证明文件或其他具同等法律效力的并能证明该机构设立的有效证明文件及复印件、董事会、董事、主要股东或有权人士的授权委托书、授权人有效身份证明文件复印件、经办人有效身份证明文件及复印件。
开户机构受理股份转让帐户资料变更申请，经审核合格后，更改相应登记资料，根据变更后的登记资料打印新的股份转让帐户卡。
变更帐户资料费用：境内个人每户10元，境内机构每户30元；境外个人每户2美元，境外机构每户4美元。 投资者可以向开户机构申请注销没有股份余额的股份转让帐户。
投资者申请注销股份转让帐户需提交以下材料：⑴境内个人：股份转让帐户卡、身份证及复印件。委托他办的，还须提交经公证的委托代办书、代办人身份证及复印件。⑵境外个人：股份转让帐户卡、有效身份证明文件及复印件。委托他办的，还须提交经公证的委托代办书、代办人有效证明文件及复印件。⑶境内机构：股份转让帐户卡、企业法人营业执照或注册登记证书及复印件或加盖发证机关印章的复印件、法定代表人证明书、法定代表人身份证复印件、法定代表人授权委托书、经办人身份证及复印件。⑷境外机构：股份转让帐户卡、注册登记证明文件及其他具同等法律效力的并能证明该机构设立的有效证明文件、董事会、董事、主要股东或有权人士的授权委托书、授权人有效身份证明文件复印件、经办人有效身份证明文件及复印件。
开户机构对申请资料审核合格后，将申请注销的股份转让帐户卡收缴存档，并按规定程序办理注销手续。
登记公司有权对股份转让帐户的合规进行检查。如发现不合规的帐户，有权予以注销。
开户机构办理投资者注销股份转让帐户业务不收费。 为什么退市公司投资者在代办股份转让前必须要开立股份转让帐户？
代办股份转让是证券公司为非上市股份有限公司股份转让提供的一项服务，是于证券交易所之外的一个，因此从沪、深证券交易所退市的公司股份在进入代办股份转让进行转让前，投资者需要开立股份转让帐户，并将退市公司股份转托管到所开立的股份转让帐户中。 退市公司的投资者如何在代办股份转让转让股份？
退市公司的投资者只要开立非上市股份公司股份转让帐户（以下简称股份转让帐户）并将所持退市公司股份转托管到股份转让帐户中，就可进行代办股份转让。在主办券商与退市公司发布关于退市公司流通股股东开户、股份转托管后，对于尚未开立股份转让帐户的退市公司投资者，在开立股份转让帐户的同时，其所持有的退市公司股份便可自动转托管到股份转让帐户中；已开立股份转让帐户的投资者不必重新开户，只要凭身份证和股份转让帐户到主办券商营业网点即可办理所持退市公司股份的转托管手续。具有从事代办股份转让主办券商业务资格证券公司的营业网点均可为投资者实时开立股份转让帐户。 如何促使退市公司股份尽早在代办股份转让转让？
为使退市公司股份在代办股份转让正常转让，根据有关规定，需要退市公司重新登记托管的流通股份比例达到规定的要求后，才能进行代办转让。当转托管数量达到30%以上时，主办券商即可发布股份开始转让书。因此，为促使退市公司股份尽早在代办股份转让转让，在主办券商与退市公司发布关于退市公司流通股股东开户、股份转托管后，退市公司投资者应抓紧办理开户和股份转托管手续。 从事代办股份转让主办券商业务的证券公司需要具备哪些基本条件？
证券公司申请业务资格，应当同时具备下列条件：⑴具备中国证券业协会会员资格，遵守协会自律规则，按时缴纳会费，履行会员义务；⑵经中国证券委员会批准为综合类证券公司或比照综合类证券公司后运营一年以上；⑶同时具备承销业务、外资股业务和网上证券委托业务资格；⑷最近年度净资产不低于8亿元，净资本不低于5亿元；⑸经营稳健，财务状况正常，不存在重大风险隐患；⑹最近两年内不存在重大违法、违规行为；⑺最近年度财务报告未被注册会计师出具否定意见或拒绝发表意见；⑻设置代办股份转让业务部门，由公司副总经理以上的高级人员负责该项业务的日常，至少配备两名有资格从事证券承销业务和证券交易业务的人员，专门负责信息披露业务，其他业务人员须有证券从业资格；⑼具有20家以上的营业部，且布局合理；⑽具有健全的内部控制制度和风险防范机制；⑾具备符合代办股份转让技术规范和标准的技术；⑿中国证券业协会要求的其他条件。 主办券商从事代办股份转让业务应当承诺遵循哪些自律要求？
主办券商除须保持具备从事代办股份转让主办券商业务的基本条件外，还应承诺：⑴不自营所主办股份转让公司的股份，不利用股份转让公司的内幕信息直接或间接谋取利益。⑵依据有关规则和协议，对股份转让业务中出现的问题，及时处理，重大事项报中国证券业协会备案；⑶根据法律、法规和中国证券业协会有关规定的要求，严格把握推荐标准,推荐符合规定的公司牌，及时完成所推荐公司的牌手续；⑷督促股份转让公司履行信息披露义务的责任；⑸根据中国证券业协会要求，调查或协助调查指定事项；⑹向投资者揭示股份转让风险；⑺按照中国证券业协会要求，完成其他有关代办股份转让业务事项。 主办券商如何督促股份转让公司履行信息披露义务的责任？
主办券商要对股份转让公司的全体董事、监事及高级人员进行辅导，使其了解应遵守的法律、法规和应履行的委托代办股份转让协议所规定的责任、义务。主办券商要指导和督促股份转让公司依法、及时、准确、全面地进行信息披露，对股份转让公司拟披露文件有的权力。对公司拟披露或已披露信息的真实可提出合理怀疑，并据此采取专项调查等必要措施。主办券商有义务对不履行信息披露义务的股份转让公司股份的转让予以暂停，实施暂停转让事项应，并报中国证券业协会备案。 主办券商如何向投资者揭示股份转让风险？
投资者在开户前，主办券商应与其签订《股份转让风险提示书》，提醒投资者对市场风险予以特别关注，充分了解股份转让公司存在的风险，要利用各种形式持续向投资者充分提示投资风险。在股份转让公司披露股份开始转让书和定期报告后的10个工作日内，以及公司董事会就重大事项作出决议后的5个工作日内，主办券商应发布分析报告，客观地向投资者揭示公司存在的风险。在与投资者签订的委托协议内，主办券商应要求投资者承诺自己承担投资风险，不从事内幕交易和纵股价等行为，违反者承担相应责任。主办券商对投资者在股份转让时出现的违规行为，要依据委托协议，及时提出警示，并按双方的约定，采取必要措施。 主办券商在什么情形下会被终止业务资格？一旦主办券商丧失业务资格，将如何保证代办股份转让业务正常进行？
主办券商业务资格有效期为两年。主办券商需要维持其从事代办股份转让业务资格的，应当在资格证书失效前三个月内，向中国证券业协会提出申请并报送最近会计年度的审计报告、代办股份转让业务开展情况和中国证券业协会要求的其他文件，经中国证券业协会复核通过后换发资格证书。主办券商存在下列情形之一的，其业务资格将被终止：⑴申请业务资格文件存在虚假内容；⑵依法被停业整顿、撤销、解散或宣告破产；⑶丧失具备业务资格条件，且在六个月的宽限期后仍不能恢复；⑷存在重大违法、违规或违反自律规则且情节严重的行为；⑸中国证券业协会认定的其他情形。
为保证代办股份转让业务正常进行，主办券商应与另一家具备业务资格的证券公司签订协议，约定其为副主办券商。当主办券商被终止业务资格，应在三个月内将代办股份转让业务转移至副主办券商，特殊情况应在中国证券业协会指定的时间内完成。

如果准备在新三板牌的话，需要你们找一券三师，券商，评估师，会计师，律师。这些机构主要做新三板牌。

企业股份制改造和进入“新三板”市场需要的中介机构
　　企业申请进入“新三板”牌，程序上与主板市场、创业板市场相同，需要聘请券商、律师事务所、会计师事务所、科技咨询与评估机构。
“新三板”市场股权转让的规定
　　目前，在“新三板”进行股份转让，一般股东每年可转让13，董、监事与高管每年可转让14。另外，关于“新三板”市场的融资功能拓展，定向增资和公开发行制度的研究和实践均在积极进行。
“新三板”市场牌遵循的规则
　　“新三板”市场采取备案制，赋予券商的权利很大，但责任也很大，对主办券商项目小组和内核小组的人员构成和工作有更高的要求，其中项目小组至少须有律师、注册会计师、行业分析师各一人组成。内核小组也需要有注册会计师、律师、资深投资银行专家、资深行业专家等组成。

企业在“新三板”市场牌前后需要完成的工作
　　（1）召开董事会和股东大会就股份报价转让事项做出决议；
　　（2）与主办报价券商签订推荐牌报价转让协议；
　　（3）向当地申请股份报价转让试点企业资格；
　　（4）配合会计师事务所和律师事务所进行审计和调查。会计师事务所出具审计报告；律师事务所出具法律意见书、对公司股东名册的鉴证意见。
　　（5）配合主办报价券商项目小组尽职调查，形成如下文件：尽职调查报告、推荐报告、股份报价转让说明书、调查工作底稿。
　　（6）配合主办报价券商组织材料、接受主办报价券商的内部审核；
　　（7）配合主办报价券商组织材料向中国证券业协会报备；
　　（8）中国证券业协会向主办报价券商出具备案确认函后，到工商部门办理股份登记退出手续。以后的企业年检在工商部门，股东名册在登记公司；
　　（9）与中国证券登记结算公司深圳分公司签订证券登记服务协议，并与主办报价券商共同办理股份登记手续和在交易所的牌手续；
　　（10）股份报价转让前二个报价日，在代办股份转让信息披露平台披露股份报价转让说明书，主办报价券商同时披露推荐报告。
　　
在“新三板”市场牌后运作成本有多少？
　　　　（1）信息披露费（深圳信息公司收取）：1万元年；
　　　　（2）费（主办报价券商收取）：约1万元年；
　　　　（3）交易佣金：15%；
　　　　（4）印花税：0；
　　　　（5）红利个人所得税：0-10%。
　　
在“新三板”市场能否融资？
　　可以。新三板牌企业可以转让股份，也可以定向增发。同时，企业在国家证券交易平台上牌，增加了企业的信用等级，更利于获得银行贷款和战略投资。但目前还不能直接向社会公众发行股票募集资金。
在“新三板”市场牌是否有损企业形象？
　　“新三板”市场牌的公司是具有高成长的优质高新技术企业，“新三板”市场是高新技术企业便利高效的投融资平台，在“新三板”市场牌不仅不影响企业形象，反而可以帮助企业树立形象，规范发展。
在“新三板”市场牌是否影响IPO和境外上市？
　　中国发行部和国际部有专门的发言人解答这个问题，答案是不影响，甚至会由于企业在“新三板”市场牌中表现积极、运作良好而起到促进IPO进程的作用。
在“新三板”市场牌是否就必须出让股份？
　　股权的处置权在股东本身，可以交易也可以不交易，即允许出现牌后“零交易”的情况。

在“新三板”市场牌的企业能否转板？
　　股份报价转让是高新技术企业的孵化器，通过规范运作，达到主板上市条件时，可通过“绿色通道”转板上市，相关规则待牌公司数量达到一定规模后出台。
在“新三板”市场牌后对企业重组有何影响？
　　企业牌后取得一个无形资产----壳资源，可以充分利用它进行资本运作。另外，企业有了知名度后，更容易吸引风险资本投入，引入战略投资者，企业更方便地进行资产并购与重组。

新三板业务的牌流程，主要分为以下步骤
　　股份制改造
　　新三板市场主要以非上市股份有限公司为主，目前尚处于有限公司阶段的拟牌公司首先需要启动股改程序。根据《试点办法》的要求，拟牌公司需成立满两年，为保证公司业绩的连续，拟牌公司应以股改基准日经审计的净资产值整体折股即由有限公司整体变更为股份公司。
　　主办券商尽职调查
　　尽职调查是指主办券商遵循勤勉尽责、诚实信用的原则，通过实地考察等方法，对拟牌公司进行调查，有充分理由确信公司符合试点办法规定的牌条件以及推荐牌备案文件真实、准确、完整的过程。

企业股份制改造和进入“新三板”市场需要的中介机构
企业申请进入“新三板”牌，程序上与主板市场、创业板市场相同，需要聘请券商、律师事务所、会计师事务所、科技咨询与评估机构。
“新三板”市场股权转让的规定
目前，在“新三板”进行股份转让，一般股东每年可转让13，董、监事与高管每年可转让14。另外，关于“新三板”市场的融资功能拓展，定向增资和公开发行制度的研究和实践均在积极进行。
“新三板”市场牌遵循的规则
“新三板”市场采取备案制，赋予券商的权利很大，但责任也很大，对主办券商项目小组和内核小组的人员构成和工作有更高的要求，其中项目小组至少须有律师、注册会计师、行业分析师各一人组成。内核小组也需要有注册会计师、律师、资深投资银行专家、资深行业专家等组成。
企业在“新三板”市场牌前后需要完成的工作
（1）召开董事会和股东大会就股份报价转让事项做出决议；
（2）与主办报价券商签订推荐牌报价转让协议；
（3）向当地申请股份报价转让试点企业资格；
（4）配合会计师事务所和律师事务所进行审计和调查。会计师事务所出具审计报告；律师事务所出具法律意见书、对公司股东名册的鉴证意见。
（5）配合主办报价券商项目小组尽职调查，形成如下文件：尽职调查报告、推荐报告、股份报价转让说明书、调查工作底稿。
（6）配合主办报价券商组织材料、接受主办报价券商的内部审核；
（7）配合主办报价券商组织材料向中国证券业协会报备；
（8）中国证券业协会向主办报价券商出具备案确认函后，到工商部门办理股份登记退出手续。以后的企业年检在工商部门，股东名册在登记公司；
（9）与中国证券登记结算公司深圳分公司签订证券登记服务协议，并与主办报价券商共同办理股份登记手续和在交易所的牌手续；
（10）股份报价转让前二个报价日，在代办股份转让信息披露平台披露股份报价转让说明书，主办报价券商同时披露推荐报告。
在“新三板”市场牌后运作成本有多少？
（1）信息披露费（深圳信息公司收取）：1万元年；
（2）费（主办报价券商收取）：约1万元年；
（3）交易佣金：15%；
（4）印花税：0；
（5）红利个人所得税：0-10%。
在“新三板”市场能否融资？
可以。新三板牌企业可以转让股份，也可以定向增发。同时，企业在国家证券交易平台上牌，增加了企业的信用等级，更利于获得银行贷款和战略投资。但目前还不能直接向社会公众发行股票募集资金。
在“新三板”市场牌是否有损企业形象？
　　“新三板”市场牌的公司是具有高成长的优质高新技术企业，“新三板”市场是高新技术企业便利高效的投融资平台，在“新三板”市场牌不仅不影响企业形象，反而可以帮助企业树立形象，规范发展。
在“新三板”市场牌是否影响IPO和境外上市？
　　中国发行部和国际部有专门的发言人解答这个问题，答案是不影响，甚至会由于企业在“新三板”市场牌中表现积极、运作良好而起到促进IPO进程的作用。
在“新三板”市场牌是否就必须出让股份？
股权的处置权在股东本身，可以交易也可以不交易，即允许出现牌后“零交易”的情况。

在“新三板”市场牌的企业能否转板？
　　股份报价转让是高新技术企业的孵化器，通过规范运作，达到主板上市条件时，可通过“绿色通道”转板上市，相关规则待牌公司数量达到一定规模后出台。

在“新三板”市场牌后对企业重组有何影响？
　　企业牌后取得一个无形资产----壳资源，可以充分利用它进行资本运作。另外，企业有了知名度后，更容易吸引风险资本投入，引入战略投资者，企业更方便地进行资产并购与重组。