中级会计师可以抵扣多少个税

企业的有些进项税是可以抵扣的，每月月初主管会计拿上个月的进项税发票去国税局申请退税，但同时每个月你也需要交增值税，如果你交的增值税比你要抵扣的增值税少，就要留到下个月抵扣，也就是不会出现国税局倒找给你钱的状况。举个例子给你:比如本月你企业上交增值税100万，本月你购进固定资产可以得到进项税退税110万，那么本月你只能得到100万的退税，剩下的10万就是待抵扣的进项税。东北地区增值税转型没有对财政造成太大的影响就是因为很多企业的增值税增量少不足以抵扣那么多进项税，造成待抵扣进项税还有很大一部分。例如2022年一季度，东北地区新增固定资产投资额77亿元，进项税发生额38亿元，上年留抵的进项税53亿元；国税已办理退税69亿元，抵减欠税3442万元，两者合计03亿元，结转到下期抵退的进项税88亿元。

还是学生吧，实际工作中，税务局会对各个行业规定一定的税负率。这样，会计就要按税务局规定的税负率来交税，最好不要低于这个税负率。不然你公司少缴税，税务局会不高兴的，到时找你麻烦。
所以这道题。按常规应交增值税=销项-进项=97-59=-62。这样就会产生留抵税额。可以下月继续抵扣。但前面说了，最好按税务局规定的税负率来缴税。（假设税务局规定的税负率就是009）。所以应交增值税=不含税收入*税负率=75。在根据应交增值税=销项-进项的公式来算出进项22（97-75）。因为进项是要通过一个认证软件经扫描认证后，才可以进行抵扣。也就是说，你不认证，进项额就可以不抵扣。（题中 22是错的。）
这些都是实际工作中要用到的。学校本不讲这些。哎。耽误了多少学子的宝贵光阴啊。

可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异均针对第二年而言，是会计和税法的差异。可抵扣暂时性差异是本年多交了，第二年能抵的部分，比如固定资产折旧会计按加速折旧核算的应纳税，税法不允许。

产生的差异就叫可抵扣暂时性差异，应加上。同理，应纳税暂时性差异是今年能少交而明天要多交的部分，所以要减去。

简单的说，可抵扣暂时性差异就是本期应交纳税款，以后可以抵减的，本期应纳税所得额要加上以后可抵扣暂时性差异形成的递延所得税，应纳税暂时性差异就是会计上计算的所得税费用按税法规定以后期间需要交税的，本期可以减少交税金额。

内部开发未形成无形资产的，加计扣除部分按税法规定以后年度不需要调整，所以本期直接减少应交税费就可以。

扩展资料：

可抵扣暂时性差异一般产生于以下情况：

资产的账面价值小于其计税基础当资产的账面价值小于其计税基础时，从经济含义来看，资产在未来期间产生的经济利益少，按照税法规定允许税前扣除的金额多，

则就账面价值与计税基础之间的差额，企业在未来期间可以减少应纳税所得额并减少应缴所得税，符合有关条件时，应当确认相关的递延所得税资产。

例如，一项资产的账面价值为200万元，计税基础为260万元，则企业在未来期间就该项资产可以在其自身取得经济利益的基础上多扣除60万元。从整体上来看，未来期间应纳税所得额会减少，应缴所得税也会减少，形成可抵扣暂时性差异，符合确认条件时，应确认相关的递延所得税资产。

负债的账面价值大于其计税基础

当负债的账面价值大于其计税基础时，负债产生的暂时性差异实质上是税法规定就该项负债可以在未来期间税前扣除的金额。

即：负债产生的暂时性差异=账面价值-计税基础=账面价值-账面价值-未来期间计税时按照税法规定可予税前扣除的金额=未来期间计税时按照税法规定可予税前扣除的金额

参考资料来源：百度百科-可抵扣暂时性差异

应纳税暂时性差异是资产的账面价值大于计税价值，或者负债的账面价值小于计税价值，也就是说从现在看来是造成“少缴税”，而以后要补上的-这个是“应纳税”的理解；比如固定资产折旧，会计按2022年，而税法要求按5年，折旧使得期末资产账面价值大于计税价值了。
可抵扣暂时性差异是资产的账面价值小于计税价值，或者负债的账面价值小于计税价值，也就是说从现在看是造成了“多缴税”，而以后可以少缴的-所以叫做“可抵扣”。例子还是可以用折旧啊，会计按5年，税法按2022年，那就造成可抵扣暂时性差异了。

摘要亲您好！加计抵减，简单来说，就是允许特定纳税人按照当期可抵扣进项税额的10%虚拟计算出一个抵减额，专用于抵减一般计税方法下计算出来的应纳税额，从而达到降低纳税人税负的目的。增值税的基本原理是“征多少扣多少”，因此，加计抵减的实质是一项税收优惠，它是为有效降低适用6%税率的生产、生活业纳税人税收负担而出台的一项临时性优惠政策咨询记录 · 回答于2022-12-18增值税进项加计扣除2022年有留底怎么操作亲您好！加计抵减，简单来说，就是允许特定纳税人按照当期可抵扣进项税额的10%虚拟计算出一个抵减额，专用于抵减一般计税方法下计算出来的应纳税额，从而达到降低纳税人税负的目的。增值税的基本原理是“征多少扣多少”，因此，加计抵减的实质是一项税收优惠，它是为有效降低适用6%税率的生产、生活业纳税人税收负担而出台的一项临时性优惠政策