滴滴美国上市的审计师

又有11只中概股被列入“预摘牌”名单

又有11只中概股被列入“预摘牌”名单，这也是自3月份以来第七批被纳入名单的中概股公司，至此，这也使得名单上的“预摘牌”中概股数量上升至116家。又有11只中概股被列入“预摘牌”名单。

美国证券交易委员会（SEC）官网更新的名单显示，11只中概股于当地时间9日被列入其“预摘牌名单”。关注到这一变化的香港《经济日报》10日报道称，SEC于当地时间5月9日公布第7批中概股“预摘牌名单”，再以《外国公司问责法》（HFCAA）将11只中概股列入“预摘牌名单”中。

此前，针对SEC将多家中国公司列入“预摘牌名单”，中国外交部发言人赵立坚5日表示，这并不代表相关企业必然摘牌。这些企业是否摘牌或继续在美上市，取决于中美审计监管合作进展和结果。

SEC官网公布的名单显示，被列入“预摘牌名单”的包括滴滴、陆金所、金山云、库客音乐、趣头条、51Talk、Antelope Enterprise、新氧科技、爱点击、叮咚买菜和兰亭集势。

《经济日报》称，SEC称，上述中概股必须在5月31日之前提交证据，证明自己不具备被摘牌的理由，否则将被列入“确定摘牌名单”。

台湾《中时电子报》称，此次是SEC自3月初以来所公布的第7批“预摘牌”中概股，至此美方已经将139只中概股列入该名单之中。此前四批共23家已经过了申辩期限，被列入“确定摘牌名单”。

美国证券交易委员会此前已将多家中国公司列入可能被逐出美国证券交易所的名单。中国外交部发言人赵立坚5月5日指出，我们注意到有关情况。

中国证券监管部门已经就此与美国监管部门做过沟通。据了解，中国企业被列入有关名单，是美国监管部门执行其国内法律的有关步骤。这并不代表相关企业必然摘牌。这些企业是否摘牌或继续在美上市，取决于中美审计监管合作进展和结果。

赵立坚表示，中方始终坚持通过平等合作解决在美上市中概股公司审计监管问题。这符合两国资本市场和全球投资者利益。近期，中美双方监管部门均向媒体表示，双方正就审计监管合作保持密切沟通，着力推进此项合作。我们乐于看到中美监管机构达成满足双方监管要求和法律规定的合作安排。

根据美国证券交易委员会(SEC)官网，近日其又将包括11家中概股加入“预摘牌”名单。

具体名单为：新氧、Antelope Enterprise、爱点击、陆金所控股、库客音乐、兰亭集势、叮咚买菜、金山云、滴滴、趣头条和51Talk。

以上公司需要于5月31日前向SEC提供证据，证明自己不具备被摘牌的条件。若无法证明，则会被列入“确定摘牌名单”。

根据SEC此前公布的《外国公司问责法》，被列入“确定摘牌名单”的公司需要在(自披露第一份年报开始计算、且2021年当做第一年)三年内提交SEC需要的文件。

如果“确定摘牌名单”中的公司没有提交或提交的文件不符合SEC要求，理论上将会在披露2023年年报后(2024年初)面临立即退市。

鉴于过去几批操作，SEC会基本根据上市公司提交年报的顺序更新“名单”，所以理论上所有的中概股都会经历这个流程。相较于3月初首批名单引发显著波动，近期SEC的操作几乎未引起外界关注。

外交部：中国企业被列入名单并不代表被摘牌

外交部发言人赵立坚上周在例行记者会上表示，中国证券监管部门就此与美国证券监管部门沟通，中国企业被列入有关名单，是美方执行相关国内法的步骤，并不代表相关企业摘牌，这些企业是否摘牌和是否在美上市，取决于中美审计监管合作进展和结果。

中国证监会于5月4日在官网文章《证监会认真贯彻中央政治局会议精神研究资本市场落实的政策措施》中表示，将稳步扩大资本市场制度型开放。拓展境内外市场互联互通范围，深化内地与香港资本市场的合作，推进境内企业境外上市监管制度落地。

证监会主席易会满在4月9日的中国上市公司协会第三届会员代表大会上，也曾提到过扩大资本市场制度型开放的事宜，表示会按照“尊重国际惯例、遵守国内法规”的原则，推动中美审计监管合作取得成果，为资本市场高水平开放，构建可预期的国际监管环境。

又有11家中概股公司被美SEC列入了“预摘牌”名单。金融虎网注意到，根据美国SEC官网显示，美东时间5月9日周二，其又将包括新氧、AEHL(原中国陶瓷)、爱点击互动、陆金所控股、库客音乐、兰亭集势、叮咚买菜、金山云、滴滴全球、趣头条、51Talk无忧英语等纳入“预摘牌”。

这也是自3月份以来第七批被纳入名单的中概股公司，至此，这也使得名单上的“预摘牌”中概股数量上升至116家。

去年12月，美国证券交易委员会(SEC)出台新规，要求在美国证券交易所上市的`中国公司应披露其所有权结构和审计细节，即使信息是来自相关外国司法辖区；该规则被认为是响应美国国会于2020年12月通过的《外国公司问责法》。自2021年7月以来，中国新股票在美上市遇阻。

金融虎网注意到，截至目前，针对此次被列入“预摘牌”名单，第七批11家中概股中已有新氧、陆金所控股、叮咚买菜、金山云、51Talk等5家公司进行了回应。

陆金所表示，2022年5月9日，美国证券交易委员会(“SEC”)在陆金所提交了截至2021年12月31日财年的表格20-F(“2021表格20-F”)年度报告后，暂时将公司命名为HFCAA下的委员会确定的发行人。公司理解SEC根据HFCAA及其实施规则做出了此标识，这表明美国证券交易委员会（SEC）已确定，该公司聘请了一名工作文件无法由美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）检查或调查的审计师，对2021年20-F表中的公司财务报表发表审计意见。

根据HFCAA，如果SEC确定公司提交了注册会计师事务所出具的审计报告，且该会计师事务所连续三年未接受PCAOB检查，SEC将禁止该公司的普通股和美国存托股（“ADS”）在美国国家证券交易所或场外交易市场进行交易。

陆金所表示，该公司的美国存托股在纽交所上市，每两个美国存托股代表一股普通股。该公司一直在积极探索可能的解决方案。公司将继续遵守美国适用的法律法规，并努力保持其在纽约证券交易所的上市地位。

新氧(Nasdaq: SY)回应表示，公司一直在积极探索可能的解决方案，以保护其利益相关者的利益。公司将继续遵守中国和美国的适用法律法规，努力保持其在纳斯达克股票市场的上市地位。

叮咚买菜(NYSE: DDL)表示，公司一直在积极探索可能的解决方案，以保护股东的利益。公司将继续遵守中国和美国的适用法律法规，努力保持在纽约证券交易所的上市地位。

金山云(NASDAQ: KC)表示，该公司正在密切监视不断发展的监管发展，以确保遵守包括中国和美国在内的所有相关司法管辖区的所有适用法律法规。

同时，为了为股东提供更大的流动性和保护，正如先前宣布的那样，该公司正在探索香港证券交易所的双重上市，但要遵守监管部门的批准和市场以及其他条件。该公司将继续关注可持续发展，以通过强大的环境，社会和治理实践为所有利益相关者创造价值创造。

51Talk(NYSE:COE)也表示，公司将继续遵守中国和美国的适用法律法规，努力保持在纽约证券交易所的上市地位。

需要指出的是，中国企业被列入有关名单，是美方执行相关国内法的步骤，并不代表相关企业摘牌，这些企业是否摘牌和是否在美上市，取决于中美审计监管合作进展和结果。据双方监管部门公开披露的信息，双方正继续就监管合作保持密切沟通，加快推进合作。

据金融虎网此前观察，被SEC列入“预摘牌”的中概股公司名单几乎涉及了通讯、互联网、教育、汽车、电商、金融等各个行业。在金融科技领域，迅雷、水滴公司、乐信、趣店、泛华、慧择保险、嘉楠科技等此前也均被纳入了此名单。而根据SEC披露的“确定名单”显示，百度、微博、富途、爱奇艺、搜狐、金融壹账通、诺亚控股等23家公司被列入。

按照SEC官网上的法律文件，被列入“确定摘牌名单”的公司需要在 (自披露第一份年报开始计算、且 2021 年当做第一年) 三年内提交SEC需要的文件。如果“确定摘牌名单”中的公司没有提交或提交的文件不符合SEC要求，它们将会在披露2023年年报后(2024年初) 面临立即退市。

据金融虎此前了解，此前有200多家中国公司在美国上市，其中约20家公司在香港也有上市地位。有业内人士表示，随着“预摘牌”名单的不断扩大，预计回归港股上市的企业数量可能进一步增加。

滴滴这家公司呢，在国内出行市场，可以说是一个龙头企业。简单说下这家公司的股权结构，第一大股东日本软银，第二大股东美国UBER，其它就是创始人程维，柳青，阿里腾讯等等。可以看出，滴滴虽然是国人创办企业，但其目前的最大股东和第二股东都是外企，投票权被牢牢地掌握在外企手中。 为什么滴滴不在国内上市呢？首先不说其愿不愿意的问题，我们先谈论下客观条件。首先国内主板上市要求企业需连续三年盈利，那滴滴满足这个要求吗？其次在国内上市通常时间线会拉得比较久，但是滴滴很缺钱，投资人压力很大，是非常急于套现的，据不完全统计，滴滴自成立以来至少进行了18轮融资，总计融资至少210亿美元。按照此前公开信息显示，仅2018年滴滴年亏损超过100亿，累计亏损超过500亿。那滴滴为什么不在港交所上市呢？很简单，港交所上市通常企业估值偏低，这不符合滴滴“利益最大化”的资本追求。 资本利益和国家安全，滴滴选择了前者。在举国欢庆的建党百年前一日毅然决然地在美国上市。令人疑惑地的是，企业上市按说是巨大变革，对于滴滴这么大规模的企业应该会闹出很大轰动，但是滴滴这次不开会不敲钟，企业高管也一声不吭，“悄悄”地在美国上市了，如果不是纽交所发出的通知，滴滴上市反而还成了个秘密。 这样做的目的无非是为了逃避国内相关部门的审查，如此规模的公司居然没有给国内相关部门提供相应通告和资料，完全无视中国法律，悄悄地给美国递交了申请文件。其中原因，大家细品。 滴滴股东中有位柳家人，柳青。 可以说柳家人实现了三代与国家作对的壮举。 柳传志的父亲柳谷书，正是最近舆论热点维他奶的内地商标注册办理人。并且受美国IBM公司委托，促使深圳工商局查抄了6家仿冒厂家，保护了IBM产品的商标专用权。作为中国002号律师，全心全力地为国外品牌在国内打击“仿冒”，虽说不违法，但总觉得哪里不对。 柳传志大家都清楚，当初联想集团在通信编码技术投票中站队美国，被国人嗤之以鼻。如今的联想已经不是中国企业了，2004年联想为了收购IBM的PC业务，不仅仅付出亿美元的代价，而且把总部也搬迁到了美国！现在的北京联想不过是一个营运中心而已。当时中美贸易战正酣的时候，联想CFO甚至扬言“如果美国再加税，可以把联想的生产线搬出中国！”，内涵意思，大家再细品。 如今柳女士又参与了滴滴赴美上市。这一家三代真的是“基因优秀” 滴滴自己应该也清楚其掌握了太多的机密了，司乘信息，车辆信息，地图数据等等，从这些大数据不难去监测国家重要机关人员的行踪以及获得我国敏感单位的地理数据等。这些数据是非常重要的，万一有了战争，直接可以让美国对我们进行更精准的打击，国家是绝不会允许将这部分数据外泄的！ 有些人说那滴滴可以不给美国啊！这事滴滴说了算吗？2020年12月美国众议院通过《外国公司问责法案》，要求所有赴美上市的外国企业必须将审计底稿，以及其他要求的数据提供给美国检查，否则将被强制退市。移动、电信、联通三大运营商就是这样被强制退市的。相信滴滴也知道这个事情，但是他最终做出了自己的抉择！我相信他肯定会为此付出严重代价。 中国的发展速度非常快，按说应该有越来越多的公司选择在美国上市，但是贸易战以来尤其是特朗普通过《国外公司问责法案》之后，反而陆陆续续有中国企业从美国退市，比如说三大运营商，中芯国际等等。中国这么大的市场，潜力不可限量，各企业家们还是要想清楚啊！

8月12日，五家央企对外发布公告，已向纽交所递交通知，启动从纽交所退市程序。这五家企业分别为：中石油、中石化、中国铝业、中国人寿、上海石化。刚刚两个月前的6月12日，滴滴也从美国退市……之前大批中国企业赴美上市，现在却批量退市，为什么？2020年12月2日，美国众议院通过了《外国公司问责法案》：外国公司连续三年不能满足财务检查要求，禁止其证券在美国交易。怎么才能满足财务检查要求呢？必须把财务审计的底稿交给美国人看，这恰恰是咱们法律禁止的……两国法律顶牛了 那为什么不能给审计底稿呢？我们举个例子来说： 滴滴、阿里巴巴在美国上市，如果完全按美国的财务审计要求，审计师审计财务报告时，可以看到后台所有相关核心数据，且将数据移交给了美国，看看接下来可能会发生什么？ 通过分析你打车数据，骑车数据，你的行为轨迹，你的消费数据，你的个人喜好，等等，用这些数据对你进行画像，他们比你还了解你，而且还可以非常清晰的分析出你的职业，比如周一到周五，你天天去公安局，那很容易分析出你是公安人员；另外一个例子，很多来自全国各地军人经常集中到某地开会，就会暴露出军队位置秘密信息，这些都是是国家绝对不允许的； 这也是美国公司在中国产生的数据必须存放在中国境内的原因，数据安全关系国家安全；更有甚者，有些服务必须由中国公司提供； 在国外，绝大部分国家，拿着苹果手机，从亚马逊网站购物，用着谷歌地图，使着uber打车，非常方便吧，但从国家层面，你这个国家所有数据都被美国拿走了，美国看待这个国家，就是在裸奔运行……所以我们作为独立自主的大国，很多时候必须使用自己的服务…… 在这个方面，印度开始觉醒了，2021年6月29日就开始禁用59款中国手机APP，应该是意识到数据安全的情况重要性了。五大要央企退市对咱们影响大吗？很多自媒体都分析说没啥影响，这种分析，也对，也不对。 第一，对这几个退市的央企，基本上没啥影响，又不是私有化，仅仅是存托凭证不在美国流通了，还可以在港股交易； 第二，对中国的创新型企业，影响就非常大了，如果创新型公司的核心数据，不能提供给美国人看，这个公司就不能去美国上市，比如滴滴的退市，就是因为违反了咱们的数据安全法……原本很多创新企业本想在美国高估值上市，如果存在数据安全问题，现在的环境，美国上市肯定上不去了，美国股市套现的环境没有了，也就是风险投资的退出通道被堵住了，风险投资就不敢投资创新企业，企业创新的投资资金来源就会出现问题，也就影响了咱们中国的企业创新环境。不过，咱们也已经意识到这个问题，在创业板和科创板实施注册制改革，就是为了逐渐解决这些问题…… 关于五大央企退市的问题，不知道我说清楚了吗？