审计师财务部分是什么

财务管理制度第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。(四)厉行节约，合理使用资金。(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。(七)完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。第四条公司各部门和职员财会事务，必须遵守本规定。第二章财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。(四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；(六)承公司领导交的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。(四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。(六)配合会计做好各种帐务处理。(七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。第八条审计的主要工作职责是：(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。(七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。第三章财务工作管理第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第十一条财务工作人员会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第十二条财务工作人员应当会同总经理公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。第十四条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事拖鞋.html

财务审计需要掌握审计领域发展动态，能够有效引进新方法、新技术以改进工作流程，提高工作效率，能够解决审计管理中的专业疑难;以下是我精心收集整理的财务审计工作职责，希望对你有所帮助，如果喜欢可以分享给身边的朋友喔!

财务审计工作职责1

1、参与开展公司内部控制评审与优化。

2、参与物资采购、招标业务流程的审计监督;新项目工程量测量审计;财务流程及制度管理审计。

3、参与公司经营管理活动的审计评价与咨询。

4、不定期地进行专项审计和专案审计。

5、公司内部规章管理制度监督执行。

财务审计工作职责2

1、实施内部财务费用审计，对公司总部及分子公司开展财务、费用审计工作

2、实施子公司季度财务审计，包括但不限于货票款数据，将重大审计发现进行上报

3、参与实施营销财务相关的专项审计

4、负责对所有涉及的审计事项，编写内部审计报告，提出初步处理意见和建议

5、负责做好有关审计资料的原始调查的收集、整理、建档工作

6、负责执行对于审计发现的整改情况进行跟进，对跟进的结果进行分析和报告

7、协助外部审计进行上市公司年度审计报告的出具

财务审计工作职责3

1.负责订单项下接单统计，合同、成本、票据审核，出入库登记，订单毛利统计，月底编制相应报表，

2.负责与客户、供应商对账，编制应收应付报表。

3.负责费用的审核，分类统计，月底编制相应报表。

4、具有制造型工厂成本核算经验;

5、开具发票，申报退税。

6、.完善内部单据，编制部分凭证。

7、服从分配，完成领导交代的其他工作

财务审计工作职责4

1.遵照公司内部审计管理制度和公司管理要求，完成公司内部财务审计工作，防范企业内部风险;

2.根据审计管理需要，进行采购审计和其他专项审计，出具审计报告;

3.投诉处理，出具调查报告

财务审计工作职责5

1. 具体实施上市公司或大型企业集团年报、IPO、资产重组或企业并购等项目的审计工作;

2. 带领项目组有效解决项目实施过程中的重点难点问题，乐于接受高难度挑战性的工作;

3. 合理制定项目工作计划，保证项目有效实施，并对工作进度进行监控;

4. 负责项目实施过程的质量控制，发现、解决和沟通审计中发现的重要问题，并做好向合伙人的汇报工作及与技术质控部门的沟通工作;

5. 维护正常的客户关系，与客户保持良好的沟通。

财务审计工作职责6

1 、审查企业各项财务制度的落实情况，协助部门负责人拟订审计计划或方案 。

2、负责完成资产、负债、收入、成本、费用、利润等单项业务的审计工作 。

3、按照审计程序和审计方案，获得充分的审计证据以支持审计发现和审计建议，为企业风险控制提供服务 。

4、审查财务收支项目、费用开支与报销等工作 。

5、针对所涉及的审计事项，编写内审报告，提出处理意见和建议 。

6、审查发票、凭证、账册、报表的真实性以及是否符合企业财务制度的要求 。

7、检查、复核审计证据，做出单项审计评价意见。

8、进行企业，按规定使用所获取的财务资料 。

9 、负责审计档案整理、归档工作。

10 、协助组织建立和完善企业审计流程和体系。

11、完成领导临时交办的工作。

财务审计工作职责7

1、根据公司发展战略和发展规划，建立、推行并不断完善财务管理体系，内控体系，建立、健全并有效监督执行公司财务工作流程和各项财务管理制度;

2、高效、准确地做好公司的资金计划、财务预算、核算、成本管理工作，监督公司运营各环节的预算执行情况。量化分析具体的财务数据，并结合企业整体战略，为企业决策和管理提供及时有效的财务信息支持;

3、对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及审计工作;

4、为公司业务发展提供各项财务支持，提供所需财务信息;参与重大项目的财务交易结构设计及可行性研究，参与项目风险的评估、指导、跟踪和控制，做好重大项目的经济与财务分析，负责投资项目对交易结构中涉及到财务风险的审核;

5、与公司各部门，政府各相关部门、税务机关、银行及会计师事务所等合作机构保持良好的协作关系;

6、完成上级交办的其他工作。

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审计师工作内容：

1、定期或不定期对单位内部会计控制制度执行情况进行检查和评价，对涉及会计工作的各项经济业务、内部机构和岗位在内部控制上存在的缺陷提出改进建议。

2、负责本单位财产物资的统一管理，每年进行一次财产清查，健全保管、领用、维护、赔偿、报废、报损以及人员调动交接制度，保证账物相符。

3、时刻加强会计职业道德修养，做到遵记守法、坚持原则、廉洁奉公、依法理财。

4、负责对会计及其他有关财务人员的业务指导。组织和参加会计人员继续教育，不断提高政策执行水平和业务能力。

5、会计或出纳调离本岗位时，应负责监交。

扩展资料：

审计师工作职责：

1、编制财务报表、业务活动报告和预测;

2、监督财务细节以确保满足法律要求;

3、监督财务报告和预算的员工

4、审核公司财务报告，寻找降低成本的方法

5、分析市场趋势，寻找扩张或收购其他公司的机会

6、帮助管理层做出财务决策;

参考资料来源：百度百科-审计师

1、基本资料：部门名称 财务审计部 直接上级 总经理主要岗位 经理、副经理、财务及审计主管、主管会计、统计员、会计、出纳管理权限 行使对公司财务会计工作全过程的监督、管理权限。部门职能 负责公司财务预算、会计核算、财务管理以及对子公司实施财务监督与审计工作。2、主要职责：1、负责制定公司财务管理与审计监督的工作计划，制定并完善会计、财务及审计管理制度。2、负责公司的会计核算工作。3、负责公司财务管理工作。4、负责公司的审计工作。5、监督、指导子公司的财务管理工作。3、主要工作内容：1、编制公司年度综合经营计划，财务收支计划，并监督、检查计划的执行情况。2、组织公司会计核算工作，真实反映经营成果，分析经济活动，提出改善建议。3、贯彻执行国家财经法规，制定公司财务管理办法，并负责组织实施。4、审核、合并公司财务报表，编制年度财务决算报告。5、制定资金管理制度，合理调配使用资金，监控资金的投入、提高资金利用效率。6、做好财务预算和公司内部财务管理工作。7、建立健全财务档案管理制度，保证会计资料的合法与完整。8、对拟投资项目进行资金筹措、经济效益预测等财务方面的可行性研究，作为公司决策参考。9、检查指导各子公司的财务工作，通过内部审计，监督其财务运行并对其经营业绩进行考核、评价。10、制定内部统计报表，收集整理统计资料，提供统计分析报告，发布、传递统计信息。11、协助和支持其他部门的工作，保持部门之间良好的沟通。12、搞好部门建设，不断改进内部管理工作；管理财会人员，做好财会人员的后续教育和财会业务的培训工作，提高员工综合素质和部门工作绩效。13、完成公司领导交给的其他任务。4、主要工作要求：1、工作计划在每月的第一个工作日，每季度首月的第三个工作日内，每年1月15日前，制定出本部门的各项工作计划，年度计划上报总经理，经总经理审批后组织实施。工作计划的制定要及时、客观，要具有全面性、科学性和可操作性。按计划开展各项工作，及时跟踪计划实施情况，发现问题立即处理；根据实际工作需要及时修改工作计划，并做好修改记录。2、制定制度按照国家的有关政策和相关会计制度、财务管理制度以及法规要求和公司的实际情况，制定公司内部会计核算、投资管理、综合统计、财务管理等内部财会管理制度，并经审批后组织实施。确保各项制度、细则得到贯彻实施：实施时要根据实际需要做好准备、动员工作，如出现疑问和异议要立即认真解答和处理；要及时跟踪检查制度执行情况，发现问题及时处理。3、出纳工作及时、妥善地办理各项经济业务的现金、银行收支；属于现金收支业务的，应在相关手续完备后当日办妥；属于银行收支业务的，应在相关手续完备后3个工作日内办妥。办理现金收付，要审核审批有据，严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。办理银行结算，要规范使用支票、汇票、本票等各种票据，严格控制签空白支票。认真登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额。妥善保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺；库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行；要保管好保险柜钥匙和密码，不得任意转交他人。4、会计核算与报表编制认真审核凭证的真实性、合法性和准确性、完整性，包括凭证的名称、填制的日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人员的签名或盖章、接受单位名称、经济业务内容、数量、单位和金额等内容。对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充；记账凭证填制规范准确。根据会计制度规定，合理设置科目，使用对应的账簿，认真、准确地登记，要求做到账目清楚、数字正确、登记及时、账证相符，发现问题及时更正，更正符合规范。每月度终了后10个工作日内，编制公司本级各类财务及会计报表，包括：资产负债表、利润表、现金流量表（按季度编制）、管理费用明细表、海洋运输成本表、船舶固定费用明细表。每月编制总账科目余额平衡表，并与有关明细账核对，保证总账与明细账相符。根据上级公司的要求，编制年度财务决算及合并会计报表，并对公司的财务报表进行年度分析。每季（年）度末，对公司各类会计账户进行清理。5、收付款管理根据相关的合同或协议，进行运费经纪人收入核算。督促并协助业务部门加强费用回收，超过3个月仍未收到港口使费及预先支付的款项，应正式书面通知相关部门催收账单；结算后仍有结余的，协助有关部门加强预付款余款的回收。及时加强各类与成本、费用相关的预付账款和其他应收应付账款等往来科目的核对；各类船舶费用、燃油、港口使费等账单，应在收到账单之日起2个工作日内会签至相关部门。各类预付、应付款项应在公司有关部门正式通知后的3个工作日内审核并安排付款。6、会计档案资料管理收集整理各类财会文档，包括：与财务相关的公司文件、上级公司文件，财政税务金融文件等等，及时进行立卷、归档，妥善保管。及时按要求整理、装订公司各类会计资料：本月所发生各类会计记账凭证的整理、装订工作须在次月完成；上半年度各类会计账册、报表的整理、装订工作须在每年的8月底之前完成。要保证其合法性与完整性，按顺序立卷登记，集中妥善保管。杜绝无关人员或查阅手续不全者查阅，加强档案保密性，避免泄密。每年4月底前，整理、并向档案室移交各类上年度会计资料，归档管理。7、财务管理做好公司整体的财务预算工作，协调各项分预算，保持总预算与分预算之间的衔接和平衡，编制总预算表，监督预算的执行并参与考核各项预算的执行情况，提交预算执行报告。牵头组织成本管理工作，组织制定公司成本管理方案，结合公司实际，制定恰当的成本核算办法，提出合理的成本指标建议，经批准后严格贯彻执行。检查考核和综合分析公司成本计划的完成情况及增产节约经济效果，深入分析成本增加的原因，提出改进的方法，并将有关情况形成书面报告向总经理室汇报。做好资金管理，做好收支计划和资金运营计划，合理、有计划的调度资金，提高资金的运用效率；根据需要进行资金融通以保证公司生产经营的正常进行。及时组织好债权、债务的清理工作。年终月末，对确实无法收回的应收款项和无法支付的应付款项，应查明原因，报总经理批准后处理。8、财务分析每季度终了后15个工作日内，通过数据比较，对公司经营情况和公司季度末财务状况进行分析。找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议，同时，提出经济报警和风险控制措施，预测公司经营发展方向等，形成书面分析报告为公司各类决策提供参考。组织对公司重大投资项目和重大经营活动项目进行专门的投资效益、经济效益分析，从财务角度进行可行性研究，提出意见供领导参考。9、子公司考核与审计及时对各所属子公司进行内部审计，及时做好离任审计工作和重大财务事项的专项审计工作。在审计中必须旁证材料收集齐全，做好工作底稿，做好调查记录；做到依法审计、坚持原则、客观公正、保守秘密，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守；审计报告必须以书面形式提交，做到事实清楚，数据确实，依法有据，建议恰当；要跟踪审计报告执行结果，及时将有关资料、档案归档保管。按月收集、整理并按季度分析所属子公司财务报表，形成财务分析报告，提交各所属子公司董事会（长）和公司分管领导。监督各所属子公司各项财务制度的执行情况；每季度组织召集各所属子公司财务负责人召开财务分析会，对于其出现的重大财务收支情况，及时向领导汇报。根据公司关于财务负责人委派制度的有关规定，参与考核委派至各所属子公司的财务负责人，并提出考核意见。每年度终了后2个月内，对各所属子公司的经营业绩进行考核，收集各项经济指标，并提交考核报告，提出考核意见。10、统计统计指标设置合理，工作规范，保证原始记录和统计台帐的准确性、完整性、规范性和条理性，妥善保管有关统计资料。统计信息资料的收集及时，数据审核认真，保证有效性和准确性。每月（季、年）终了后8个工作日内，要将上月（季、年）各类统计报表报送公司分管领导；每季（年）终了后15日内将上季（年）度的统计分析报告报送公司分管领导。根据上级统计部门的要求，按时编制、上报统计报表。月度报表要附有文字说明，根据统计报表中各项主要指标反映的问题，说明产生的原因、影响及其后果。分析报告应以报表为基础，以检查计划为重心，测定计划完成程度，分析计划完成与未完成的原因，并提出改进意见。编制报表的过程中，要仔细核对数据，严格履行审核手续，对外报送的报表必须经公司领导审核、签名或盖章。11、其他业务定期进行盘点清查工作，做到账、卡、物相符，对盘盈、盘亏和报废的材料要查明原因，分别不同情况经过批准后进行账务处理。制订固定资产目录，进行固定资产折旧的分类核算，认真审查固定资产的购建、转让、报废等是否符合公司关于固定资产的有关规定，并及时进行账务处理；每季度终了后七个工作日内编制固定资产的折旧明细表。每年度终了45天内，会同公司有关部门进行固定资产的盘点清查。负责按时交纳税款。及时办理公司营业执照工商登记的变更和年检等工作。根据公司差旅费报销的有关规定，审查各类报销手续是否完备，并在报销手续完备后的当天完成费用报销的制单。在公司规定的期限内通知发放工资、奖金等人员费用；按时缴纳公积金及各种劳动保险费。按照公司有关财务管理规定，审查办理职工备用金、借款手续，并定期（3个月）清理职工个人的备用金及借款账户。根据公司有关财务管理规定，审查办理信用卡的核销手续，及时核对信用卡往来账户，并补足公司信用卡余额，保证公司信用卡的正常使用。每季度终了后1个月内核对与关联企业的往来账目，编制往来账目余额调节表，并在下一季度进行账务调整。12、其他工作搞好部门员工队伍建设，组织部门员工的学习、培训，不断提高员工业务素质。积极参与公司文化建设；与政府相关部门保持良好的联系；协助和支持其他部门的工作，保持部门之间良好的沟通。定期检查本部门计划完成和规章制度执行的情况，做好工作总结，形成书面报告，按时向总经理汇报。按时、按量、按质完成公司下达的各项考核指标和总经理室交给的其他任务