总审计师担任条件

根据《中资银行业金融机构及非银行金融机构董事和高级管理人员任职资格核准事项服务指南》的标准：

1、中资商业银行（政策性银行参照中资商业银行执行）、农村中小金融机构（农村商业银行、农村合作银行、农村信用社、村镇银行、贷款公司、农村资金互助社）及非银行金融机构董事和高级管理人员任职资格核准。

2、具体范围：

中资商业银行董事长、副董事长、独立董事、其他董事会成员以及董事会秘书，须经任职资格许可。中资商业银行行长、副行长、行长助理、风险总监、合规总监、总审计师、总会计师、首席信息官以及同职级高级管理人员，内审部门、财务部门负责人；

总行营业部总经理（主任）、副总经理（副主任）、总经理助理，分行行长、副行长、行长助理，分行级专营机构总经理、副总经理、总经理助理，分行营业部负责人，管理型支行行长、专营机构分支机构负责人等高级管理人员，须经任职资格许可。

中资商业银行从境内聘请的中资商业银行境外机构董事长、副董事长、行长（总经理）、副行长（副总经理）、首席代表，须经任职资格许可。其他虽未担任上述职务，但实际履行本条前三款所列董事和高级管理人员职责的人员，总行及分支机构管理层中对该机构经营管理、风险控制有决策权或重要影响力的人员，须经任职资格许可。

扩展资料：

信托公司申请核准高级管理人员任职资格，应当向银保监分局或所在城市银保监局提交申请，由银保监分局或银保监局受理并初步审核、银保监局审查并决定。银保监局自受理之日或收到完整申请材料之日起30日内作出核准或不予核准的书面决定，并抄报银保监会。

受理机构

1、国有商业银行、邮政储蓄银行、股份制商业银行一级分行（直属分行）、分行级专营机构：拟任职机构所在地银保监局

2、城市商业银行分行、分行级专营机构：拟任职机构所在地银保监分局或所在城市银保监局

3、城市商业银行从境内聘请的中资商业银行境外机构董事长、副董事长、行长（总经理）、副行长（副总经理）：所在地银保监局

参考资料来源：中国银行业监督管理委员会-中资银行业金融机构及非银行金融机构

总会计师必须具备下列条件：（一）坚持社会主义方向，积极为社会主义建设和改革开放服务；（二）坚持原则，廉洁奉公；（三）取得会计师任职资格后，主管一个单位或者单位内一个重要方面的财务会计工作时间不少于3年；（四）有较高的理论政策水平，熟悉国家财经法律、法规、方针、政策和制度，掌握现代化管理的有关知识；（五）具备本行业的基本业务知识，熟悉行业情况，有较强的组织领导能力；（六）身体健康，能胜任本职工作。

高级审计师职称评定条件

1、具备较高的政策水平和较丰富的审计工作经验，能够独立负责组织和指导某一个单位、部门或专业的审计业务工作，带领、指导审计师及其他审计专业人员履行审计监督职责、完成审计项目任务。

2、具备较强的审计职业判断能力，工作业绩较为突出，在审计监督、内部控制、风险防控、维护经济安全等方面发挥重要作用，为促进经济管理工作或领导决策提供指导咨询，有效推动提高某一个单位、部门的审计监督和风险管理水平或取得一定经济、社会效益。

3、具备较强的科研能力，取得一定的审计相关理论或技术研究成果，或完成审计相关研究课题、调研报告、管理制度或方法创新等。

4、具备博士学位，取得审计师职称后从事与审计师职责相关工作满2年；或具备硕士学位，取得审计师职称后从事与审计师职责相关工作满4年；或具备大学本科学历或学士学位，取得审计师职称后从事与审计师职责相关工作满5年；或具备大学专科学历，取得审计师职称后从事与审计师职责相关工作满6年。

5、取得会计师、经济师、统计师、工程师等相关专业中级职称，参加高级审计师考试时，可以视同具备审计师职称。

第六章 董事和高级管理人员任职资格许可第一节 任职资格条件第一百二十一条 中资商业银行董事长、副董事长、独立董事和其他董事等董事会成员以及董事会秘书，须经任职资格许可。国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行行长、副行长、行长助理、总经理、副总经理、总经理助理、总审计师、总会计师、内审部门负责人、财务部门负责人，分行（分行级专营机构）行长（总经理）、副行长（副总经理），支行行长，城市信用社股份有限公司总经理、副总经理，城市信用社股份有限公司分社经理，城市信用合作社理事长、副理事长、主任、副主任等高级管理人员，须经任职资格许可。未担任上述职务，但实际履行前二款所列董事和高级管理人员职责的人员，应按银监会有关规定纳入任职资格管理。第一百二十二条 申请中资商业银行董事和高级管理人员任职资格，拟任人应当符合以下基本条件：（一）具有完全民事行为能力的自然人；（二）遵纪守法，诚实守信，勤勉尽职，具有良好的个人品行；（三）具有与拟任职务相适应的知识、经验及能力；（四）具有良好的经济、金融从业记录；（五）熟悉经济金融的法律法规，有良好的合规经营意识；（六）能与金融监管机构进行充分的信息沟通，并积极配合金融监管机构的工作；（七）银监会规定的其他条件。第一百二十三条 拟任人有下列情形之一的，不得担任中资商业银行董事和高级管理人员：（一）有故意犯罪记录的；（二）对曾任职机构违法违规经营活动或重大损失负有个人责任或直接领导责任，情节严重，被有关行政机关依法处罚的；（三）在履行工作职责时有提供虚假材料等违反诚信原则行为的；（四）被金融监管机构取消终身的董事和高级管理人员任职资格，或累计2次被取消董事和高级管理人员任职资格的；（五）累计3次被金融监管机构行政处罚的；（六）与拟担任的董事或高级管理人员职责存在明显利益冲突的；（七）有违反社会公德的不良行为，造成恶劣影响的；（八）个人或其配偶有数额较大的到期未偿还的负债,或正在从事的高风险投资明显超过其家庭财产的承受能力的；（九）法律、行政法规及银监会规定的其他情形。第一百二十四条 申请中资商业银行董事任职资格，拟任人除应当符合第一百二十二条、第一百二十三条规定条件外，还应当符合以下条件： （一）具有5年以上的法律、经济、金融、财务或其他有利于履行董事职责的工作经历；（二）能够运用金融机构的财务报表和统计报表判断金融机构的经营管理和风险状况；（三）了解拟任职机构的公司治理结构、公司章程以及董事会职责。申请中资商业银行独立董事任职资格，拟任人还应是法律、经济、金融、财会方面的专家，并符合《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》的规定。第一百二十五条 申请中资商业银行董事长、副董事长任职资格，拟任人除应当符合第一百二十二条、第一百二十三条、第一百二十四条规定条件外，还应分别符合以下条件：（一）拟任国有商业银行、股份制商业银行董事长、副董事长，应具有本科以上学历，从事金融工作8年以上，或从事相关经济工作12年以上（其中从事金融工作5年以上）；（二）拟任城市商业银行、城市信用社股份有限公司董事长、副董事长，应具有本科以上学历，从事金融工作6年以上，或从事相关经济工作10年以上（其中从事金融工作3年以上）；（三）拟任城市信用合作社理事长、副理事长，应具备中专以上学历，从事金融工作5年以上或从事经济工作9年以上（其中从事金融工作2年以上）；（四）拟任国有商业银行、股份制商业银行董事会秘书的，应具备本科以上学历，从事金融工作6年以上，或从事相关经济工作10年以上（其中从事金融工作3年以上）；拟任城市商业银行、城市信用社股份有限公司董事会秘书的，应具备本科以上学历，从事金融工作4年以上，或从事相关经济工作8年以上（其中从事金融工作2年以上）；（五）拟任中资商业银行境外机构董事长、副董事长，应具备本科以上学历，从事金融工作6年以上，或从事相关经济工作10年以上，能较熟练地运用1门与所任职务相适应的外语。第一百二十六条 申请中资商业银行各类高级管理人员任职资格，拟任人应当了解拟任职务的职责，熟悉拟任职机构的管理框架、盈利模式，熟知拟任职机构的内控制度，具备与拟任职务相适应的风险管理能力。第一百二十七条 申请中资商业银行法人机构高级管理人员任职资格，拟任人除应当符合第一百二十二条、第一百二十三条、第一百二十六条规定的条件外，还应分别符合以下条件：（一）拟任国有商业银行、股份制商业银行行长、副行长的，应具备本科以上学历，从事金融工作8年以上，或从事相关经济工作12年以上（其中从事金融工作4年以上）；（二）拟任城市商业银行行长、副行长，城市信用社股份有限公司总经理、副总经理的，应具备本科以上学历，从事金融工作6年以上，或从事相关经济工作10年以上（其中从事金融工作3年以上）；（三）拟任城市信用合作社主任、副主任的，应具备中专以上学历，从事金融工作4年以上或从事经济工作9年以上（其中从事金融工作2年以上）；（四）拟任中资商业银行境外机构行长（总经理）、副行长（副总经理）的，应具备本科以上学历，从事金融工作6年以上，或从事相关经济工作10年以上（其中从事金融工作3年以上），且能较熟练地运用1门与所任职务相适应的外语；（五）拟任国有商业银行、股份制商业银行行长助理的，应具备本科以上学历，从事金融工作6年以上，或从事相关经济工作10年以上（其中从事金融工作3年以上）；拟任城市商业银行、城市信用社股份有限公司行长(总经理、主任)助理的，应具备本科以上学历，从事金融工作4年以上，或从事相关经济工作8年以上（其中从事金融工作2年以上）；（六）拟任总审计师或内审部门负责人的，应具备本科以上学历，取得国家或国际认可审计专业技术高级职称（或通过国家或国际认可的会计、审计专业技术资格考试），并从事财务、会计或审计工作6年以上；（七）拟任总会计师或财务部门负责人的，应具备本科以上学历，取得国家或国际认可的会计专业技术高级职称（或通过国家或国际认可的会计专业技术资格考试），并从事财务、会计或审计工作6年以上。第一百二十八条 申请中资商业银行分支机构高级管理人员任职资格，拟任人除应当符合第一百二十二条、第一百二十三条、第一百二十六条规定的条件外，还应分别符合以下条件：（一）拟任国有商业银行一级分行（直属分行）、股份制商业银行分行（异地直属支行）行长、副行长，总行营业部总经理（主任）、副总经理（副主任），分行级专营机构总经理、副总经理的，应具备本科以上学历，从事金融工作6年以上或从事经济工作10年以上（其中从事金融工作3年以上）；（二）拟任国有商业银行二级分行（一级分行直属支行）行长、副行长的，应具备大专以上学历，从事金融工作5年以上或从事经济工作9年以上（其中从事金融工作2年以上）；（三）拟任国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行支行行长，城市信用社股份有限公司分社经理及临时主持工作超过3个月的支行副行长、分社副经理的，应具备大专以上学历，从事金融工作4年以上或从事经济工作8年以上（其中从事金融工作2年以上）。第一百二十九条 拟任人未达到上述学历要求，但取得国家教育行政主管部门认可院校授予的学士以上学位的，视同达到相应学历要求。第一百三十条 拟任人未达到上述学历要求，但取得注册会计师、注册审计师或与拟任职务相关的高级专业技术职务资格的，视同达到相应学历要求，其任职条件中金融工作年限要求应增加4年。第一百三十一条 对不符合第一百二十二条、第一百二十四条第一项、第一百二十五条、第一百二十七条、第一百二十八条、第一百二十九条规定条件的拟任人，中资商业银行如认为其具备拟任职务所需的知识、经验和能力，可以提出个案申请。

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一）参加审计专业技术初、中级资格考试人员应具备下列基本条件：1、遵守国家法律,具有良好职业道德;2、认真执行《中华人民共和国审计法》以及有关财经法规和制度,无违反财经纪律的行为;3、认真履行岗位职责,热爱本职工作;4、从事审计、财经工作。（二）参加初级资格考试人员除具备上述基本条件外，还必须具备教育部门认可的中专以上学历。根据人事部办公厅《关于部分专业技术人员资格考试安排和考试工作有关问题的通知》（国人厅发〔2004〕45号）文件精神，应届毕业生参加本年度审计专业初级资格考试的，报名时尚未获得学历证书的应届毕业生，应持能够证明其在考试年度可毕业的有效证件（如学生证等）和学校出具的应届毕业证明，到指定报名点办理报名手续。（三）参加中级资格考试人员除具备报考条件中规定的基本条件外，还必须具备下列条件之一：1、取得大学专科学历，从事审计、财经工作满5年；2、取得大学本科学历，从事审计、财经工作满4年；3、取得双学士学位或研究生班毕业，从事审计、财经工作满2年；4、取得硕士学位，从事审计、财经工作满1年；5、取得博士学位。（四）参加高级资格评价考试人员应 遵守《中华人民共和国宪法》和各项法律，具有良好职业道德和敬业精神，并符合下列条件之一：1、获得博士学位，取得审计师或相关专业中级专业技术资格后，从事审计工作满 2年；2、获得硕士学位，取得审计师或相关专业中级专业技术资格后，从事审计工作满4年；3、大学本科毕业，取得审计师或相关专业中级专业技术资格后，从事审计工作满5年；4、大学专科毕业，取得审计师或相关专业中级专业技术资格后，从事审计工作满6年。上述相关专业中级专业技术资格是指会计师、经济师、统计师、工程师等。 报考条件中有关学历的要求是指经国家教育行政主管部门承认的正规学历或学位；从事审计、财经相关工作年限是指取得规定学历前、后从事该项工作时间的总和