注册税务师考试科目大纲

速看！2022年度税务师考试科目《涉税服务相关法律》大纲出炉！详细的大纲内容见下文，各位税务师考生快来看看不要错过了！下面是整理的税务师《涉税服务相关法律》2022详细考试大纲，欢迎大家参考阅读。

本科目考试适用的已颁布法律、法规、司法解释、规章和其他规范性文件的截止日期 2022年3月31日。

2022 年考试大纲与 2021 年考试大纲比较，体系结构总体变化不大，局部微调如下：将社会保险法再次列入考试范围；根据《民事诉讼法》新修订内容，对其做出相应调整；对考试科目部分学习要求予以更新。

第一编 行政法律制度

第一章 行政法基本理论

一、行政法基础

（一）了解行政法的特征

（二）掌握行政法的基本原则

（三）熟悉行政法的渊源

（四）了解行政法律关系

二、行政主体

（一）熟悉行政主体的特征及行政职权

（二）掌握行政机关及其工作人员

（三）熟悉其他行使行政职权的组织

三、行政行为

（一）了解行政行为的内容

（二）了解抽象行政行为

（三）掌握具体行政行为

（四）掌握行政行为程序与行政程序法

（五）熟悉行政事实行为

第二章 行政许可法律制度

一、行政许可法基础

（一）熟悉行政许可的分类

（二）熟悉行政许可的特征

（三）掌握行政许可法的基本原则

（四）掌握行政许可的设定

二、税务行政许可的实施

（一）熟悉税务行政许可实施主体

（二）掌握税务行政许可实施程序

（三）熟悉税务行政许可实施的期限和费用制度

（四）熟悉税务行政许可的监督检查和法律责任

第三章 行政处罚法律制度

一、行政处罚法基础

（一）了解行政处罚的特征

（二）掌握行政处罚法的基本原则

二、行政处罚的种类和设定

（一）掌握行政处罚的种类

（二）掌握行政处罚的设定

三、行政处罚实施主体、管辖及适用

（一）掌握行政处罚的实施主体

（二）掌握行政处罚的管辖和适用

四、行政处罚程序

（一）掌握行政处罚决定程序

（二）掌握行政处罚执行程序

（三）熟悉行政执法机关移送涉嫌犯罪案件程序

五、税务行政处罚

（一）熟悉税务行政处罚的种类

（二）熟悉税收违法行为及其处罚规定

（三）掌握税务行政处罚裁量权行使规则

（四）掌握税务行政处罚听证程序

（五）熟悉税收违法案件审理程序

第四章 行政强制法律制度

一、行政强制法基础

（一）熟悉行政强制的种类

（二）掌握行政强制法的基本原则

（三）掌握行政强制的设定

二、行政强制措施的实施

（一）掌握行政强制措施实施的一般规定

（二）掌握查封、扣押

（三）掌握冻结

三、行政强制执行的实施

（一）掌握行政强制执行实施的一般规定

（二）掌握金钱给付义务的执行

（三）了解代履行

（四）熟悉申请人民法院强制执行

四、违反《行政强制法》的法律责任

（一）熟悉行政机关违反《行政强制法》的法律责任

（二）了解金融机构违反《行政强制法》的法律责任

（三）了解人民法院违反《行政强制法》的法律责任

第五章 行政复议法律制度

一、行政复议法基础

（一）了解行政复议的特征

（二）掌握行政复议法的基本原则

二、行政复议受案范围

（一）掌握行政复议受案范围

（二）熟悉行政复议中的抽象行政行为审查

三、行政复议参加人

（一）掌握行政复议申请人

（二）掌握行政复议被申请人

（三）掌握行政复议第三人

四、行政复议机关及行政复议管辖

（一）了解行政复议机关的范围

（二）掌握行政复议管辖

五、行政复议程序

（一）掌握行政复议的申请和受理

（二）掌握行政复议的审理

（三）熟悉行政复议中止和终止

（四）掌握行政复议和解与调解

（五）掌握行政复议决定及其执行

六、税务行政复议

（一）了解税务行政复议的特征

（二）掌握税务行政复议受理范围和管辖

（三）掌握税务行政复议申请人和被申请人

（四）掌握税务行政复议申请和受理

（五）掌握税务行政复议证据

（六）掌握税务行政复议审查和决定

（七）掌握税务行政复议和解与调解

第六章 行政诉讼法律制度

一、行政诉讼法基础

（一）了解行政诉讼的特征

（二）熟悉行政诉讼法的基本原则

（三）掌握行政诉讼与行政复议的关系

二、行政诉讼受案范围

（一）了解受案范围的确定标准

（二）掌握行政诉讼受理案件的范围及不予受理的案件

三、行政诉讼管辖

（一）了解行政诉讼管辖的种类

（二）掌握行政诉讼级别管辖

（三）掌握行政诉讼地域管辖

（四）了解行政诉讼其他管辖

四、行政诉讼参加人

（一）掌握行政诉讼原告

（二）掌握行政诉讼被告

（三）熟悉行政诉讼第三人

（四）熟悉行政诉讼代表人和代理人

五、行政诉讼证据

（一）熟悉行政诉讼证据的种类

（二）掌握行政诉讼证据的收集、质证和审查认定

（三）掌握行政诉讼中的举证责任

六、行政诉讼程序

（一）掌握行政诉讼的起诉和受理

（二）掌握行政诉讼第一审程序

（三）掌握行政诉讼第二审程序

（四）了解行政诉讼审判监督程序

（五）了解行政赔偿诉讼

七、行政诉讼的执行与非诉行政案件的执行

（一）熟悉行政诉讼的执行

（二）熟悉非诉行政案件的执行

第二编 民商法律制度

第七章 民法总论

一、民法概述

（一）熟悉民法的概念和特征

（二）熟悉民法的基本原则

（三）熟悉民事法律关系的概念和特征

（四）掌握民事法律关系的构成要素

（五）掌握民事责任的类型和免责事由

（六）掌握民事法律事实

二、民事主体

（一）掌握自然人的民事权利能力和民事行为能力

（二）掌握法人的特征和分类

（三）掌握法人的成立条件

（四）熟悉法人的民事权利能力和民事行为能力

三、民事权利

（一）熟悉民事权利的分类

（二）掌握民事权利的变动

（三）了解民事权利的保护

四、民事法律行为和代理

（一）熟悉法律行为的特征

（二）熟悉法律行为的分类

（三）熟悉法律行为的形式

（四）掌握法律行为的成立要件和生效要件

（五）掌握法律行为的效力状态

（六）掌握法律行为的条件附款和期限附款

（七）掌握代理的特征

（八）熟悉代理的分类

（九）掌握狭义无权代理和表见代理

五、诉讼时效和除斥期间

（一）熟悉诉讼时效的要素

（二）掌握诉讼时效和除斥期间的适用对象

（三）掌握诉讼时效期间和除斥期间届满后的法律效果

（四）掌握诉讼时效期间的起算、中止、中断和延长

（五）了解期间、期日的确定规则

第八章 物权法

一、物权法总论

（一）熟悉物权的客体

（二）掌握物权的特征

（三）熟悉物权的分类

（四）掌握物权法的基本原则

（五）掌握物权的效力

（六）掌握物权的变动规则

二、所有权

（一）熟悉所有权的特征、权能

（二）掌握所有权的取得和消灭

（三）掌握按份共有和共同共有

（四）熟悉建筑物区分所有权

（五）了解相邻权

三、用益物权

（一）熟悉用益物权的特征

（二）掌握各类用益物权的内容、效力及变动

四、担保物权

（一）熟悉担保物权的特征

（二）掌握各类担保物权的内容、效力及变动

五、占有

（一）熟悉占有的分类

（二）熟悉占有的取得、变更与消灭

（三）掌握占有的效力

第九章 债法

一、债法总论

（一）掌握债的构成要素

（二）掌握债的发生原因

（三）熟悉债的分类

（四）掌握债的效力

（五）掌握债的保全

（六）掌握债的担保

（七）掌握债的移转

（八）掌握债的消灭原因

二、合同法

（一）熟悉合同的意义和特征

（二）熟悉合同的分类

（三）掌握合同的订立

（四）掌握合同的效力

（五）掌握合同的变更和解除

（六）掌握合同的救济

（七）掌握典型合同的主要类型

三、侵权责任法

（一）了解侵权行为与侵权责任

（二）掌握侵权责任的归责原则

（三）掌握侵权责任的构成要件

（四）掌握侵权责任的免责和减责事由

（五）熟悉各类型侵权责任的构成要件

第十章 婚姻家庭与继承法

一、婚姻家庭法

（一）熟悉婚姻家庭法基础

（二）熟悉亲属关系

（三）掌握婚姻制度

（四）掌握家庭关系

二、继承法

（一）熟悉继承法基础

（二）掌握法定继承

（三）掌握遗嘱继承

（四）掌握遗产的处理规则

第十一章 个人独资企业法

一、个人独资企业法基础

（一）了解个人独资企业的特征

（二）熟悉个人独资企业与其他民事主体的区别

二、个人独资企业的设立、变更与终止

（一）掌握个人独资企业的设立

（二）掌握个人独资企业的变更

（三）熟悉个人独资企业的终止

三、个人独资企业的营业转让

（一）了解个人独资企业营业转让的内容

（二）熟悉个人独资企业营业转让的法律效果

第十二章 合伙企业法

一、合伙企业法基础

（一）了解合伙企业的特征

（二）了解合伙企业的法律地位

二、普通合伙企业

（一）熟悉普通合伙企业的特征

（二）掌握合伙企业的设立

（三）熟悉合伙企业的财产属性

（四）掌握合伙企业的事务执行

（五）熟悉合伙企业的对外关系

（六）掌握入伙和退伙

三、特殊普通合伙企业

（一）了解特殊普通合伙企业存在的意义

（二）熟悉特殊的普通合伙企业的存在领域

（三）掌握特殊的普通合伙企业的责任承担方式

四、有限合伙企业

（一）了解有限合伙企业存在的意义

（二）掌握法律对有限合伙企业的特殊规定

五、合伙企业的解散、清算

（一）掌握合伙企业的解散事由

（二）熟悉合伙企业的清算

第十三章 公司法

一、公司法基础

（一）了解公司与公司法

（二）了解公司类型与分类

（三）了解公司能力

（四）了解公司章程

（五）了解公司资本

（六）了解公司的独立法人地位

二、公司设立

（一）熟悉公司设立方式

（二）熟悉公司设立条件

（三）熟悉公司设立登记

（四）熟悉公司设立责任

三、公司股东

（一）掌握股东出资

（二）掌握股东资格

（三）掌握股东权利

（四）掌握股东诉讼

四、公司运行

（一）掌握公司组织机构

（二）熟悉公司股权与股份转让

（三）熟悉公司董事、监事和高管

（四）熟悉公司财务会计

五、公司变更、解散与清算

（一）了解公司变更

（二）了解公司解散

（三）熟悉公司清算

第十四章 破产法

一、破产法基础

（一）了解破产原因

（二）了解破产案件的管辖

（三）了解破产管理人

二、破产申请与受理

（一）掌握破产申请

（二）掌握破产申请的受理

（三）掌握破产申请受理的法律后果

三、破产债权

（一）掌握债权申报

（二）掌握债权人会议与债权人委员会

（三）掌握破产费用和共益债务

四、债务人财产

（一）掌握债务人财产的范围与认定

（二）掌握债务人财产处分的撤销与无效

五、追回权、取回权、抵销权

（一）熟悉追回权

（二）熟悉取回权

（三）熟悉抵销权

六、重整与和解

（一）熟悉重整

（二）熟悉和解

七、破产宣告与破产清算

（一）熟悉破产宣告

（二）熟悉破产财产变价与分配

（三）了解破产终结

第十五章 电子商务法

一、电子商务法基础

（一）了解电子商务法的特征

（二）熟悉我国电子商务法立法概况

二、电子商务经营主体

（一）熟悉电子商务经营者的种类

（二）掌握电子商务平台经营者的义务和责任

三、电子商务法的基本规则

（一）掌握电子商务经营一般规则

（二）掌握电子商务合同规则

（三）掌握电子签名和电子认证规则

（四）掌握电子支付规则

（五）熟悉电子商务税收规则

第十六章 社会保险法

一、社会保险法基本理论

（一）了解社会保险法的特征和功能

（二）熟悉社会保险法的基本原则

（三）掌握社会保险法律关系

（四）熟悉社会保险费征收方式改革

二、基本养老保险

（一）掌握职工基本养老保险

（二）掌握公务员和参公管理工作人员养老保险

（三）掌握新型农村社会养老保险

（四）掌握城镇居民社会养老保险

三、医疗保险

（一）掌握城镇职工基本医疗保险

（二）掌握新型农村合作医疗保险

（三）掌握城镇居民医疗保险

四、工伤保险

（一）了解工伤保险内容

（二）掌握工伤保险的基本规则

五、失业保险

（一）了解失业保险内容

（二）掌握失业保险的基本规则

六、生育保险

（一）了解生育保险内容

（二）掌握生育保险的基本规则

第十七章 民事诉讼法

一、民事诉讼法基础

（一）了解民事诉讼和民事诉讼法

（二）掌握民事诉讼法的基本原则

二、民事诉讼受案范围和管辖

（一）了解民事诉讼受案范围

（二）掌握民事诉讼各类管辖的适用

三、民事诉讼参加人

（一）熟悉民事诉讼当事人

（二）掌握共同诉讼

（三）熟悉代表人诉讼

（四）熟悉民事公益诉讼

（五）熟悉第三人参加诉讼

（六）掌握诉讼代理人

四、民事诉讼证据和证明

（一）熟悉民事诉讼各类证据的认定

（二）掌握民事诉讼证明规则

五、民事诉讼程序

（一）掌握第一审普通程序

（二）掌握简易程序

（三）掌握第二审程序

（四）熟悉民事诉讼再审程序

第三编 刑事法律制度

第十八章 刑法

一、刑法基础

（一）了解刑法基本原则

（二）了解追诉时效

二、犯罪构成

（一）熟悉犯罪客体

（二）熟悉犯罪客观方面

（三）熟悉犯罪主体

（四）熟悉犯罪主观方面

三、刑罚种类

（一）熟悉主刑

（二）了解附加刑

四、刑罚适用

（一）掌握累犯、自首、立功

（二）掌握数罪并罚

（三）掌握缓刑

（四）掌握减刑

（五）掌握假释

五、涉税犯罪

（一）掌握逃税罪

（二）熟悉抗税罪

（三）熟悉逃避追缴欠税罪

（四）熟悉取出口退税罪

（五）掌握虚开增值税专用发票或者虚开用于取出口退税、抵扣税款发票罪

（六）熟悉伪造、出售伪造的增值税专用发票罪

（七）熟悉非法出售增值税专用发票罪

（八）熟悉非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票罪

（九）熟悉非法制造、出售非法制造的用于取出口退税、抵扣税款发票罪

（十）熟悉非法制造、出售非法制造的发票罪

（十一）熟悉非法出售用于取出口退税、抵扣税款发票罪

（十二）熟悉非法出售发票罪

（十三）掌握虚开发票罪

（十四）熟悉持有伪造的发票罪

六、涉税职务犯罪

（一）了解徇私舞弊不移交刑事案件罪

（二）了解徇私舞弊不征、少征税款罪

（三）了解徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪

（四）了解违法提供出口退税凭证罪

第十九章 刑事诉讼法

一、刑事诉讼法基础

（一）了解刑事诉讼法基本原则

（二）掌握刑事诉讼当事人

（三）熟悉其他刑事诉讼参与人

二、刑事诉讼有关制度

（一）掌握认罪认罚从宽制度

（二）掌握辩护制度

三、强制措施

（一）熟悉拘传

（二）熟悉取保候审

（三）熟悉监视居住

（四）熟悉拘留

（五）熟悉逮捕

四、刑事诉讼程序

（一）熟悉侦查

（二）熟悉审查逮捕

（三）熟悉审查起诉

（四）熟悉第一审程序

（五）熟悉第二审程序

很多考生在备考时都忽略掉了考试大纲的重要作用，考试大纲不仅是考试试卷的命题标准，还是各位考生需要记忆和熟悉的考试知识点，因此以考试大纲为复习标准往往会事半功倍哟！下面是我整理的2022年《税法二》的考试大纲，仅供参考！

本科目考试适用的已颁布法律、法规、规章和规范性文件的 截止日期为 2022 年 3 月 31 日。

相比 2021 年大纲，本年度大纲总体结构无大的变化，只是 将第一章的第十节“源泉扣缴”移至第三章的第三节，改为“非 居民企业税收管理”。

第一章 企业所得税

一、概述

（一）熟悉企业所得税的概念和计税原理

（二）了解各国企业所得税的一般性做法

（三）熟悉我国企业所得税的制度演变

（四）了解我国企业所得税的作用

二、纳税义务人、征税对象与税率

（一）熟悉纳税人的主要类型

（二）熟悉企业所得税的征税对象及所得来源地的确定

（三）掌握基本税率的规定、低税率的适用范围

三、应纳税所得额的计算

（一）掌握应税收入总额的确定

（二）掌握不征税收入、免税收入的内容和税务处理

（三）熟悉企业接收政府和股东划入资产的企业所得税处理

（四）掌握扣除项目的原则、范围和标准

（五）掌握不得扣除的项目

（六）掌握亏损弥补的规定

四、资产的所得税处理

（一）掌握固定资产的税务处理

（二）熟悉生物资产的税务处理

（三）掌握无形资产的税务处理

（四）掌握长期待摊费用的税务处理

（五）熟悉存货的税务处理

（六）掌握投资资产的税务处理

（七）掌握税法规定与会计规定差异的处理

五、资产损失税前扣除的所得税处理

（一）熟悉资产损失的概念

（二）掌握资产损失扣除的政策

（三）掌握资产损失税前扣除管理

六、企业重组的所得税处理

（一）熟悉企业重组的概念

（二）掌握企业重组的一般性税务处理

（三）掌握企业重组的特殊性税务处理

（四）掌握股权、资产划转的所得税处理

七、房地产开发经营业务的所得税处理

（一）熟悉房地产开发的概念

（二）掌握房地产开发经营业务收入的税务处理

（三）掌握房地产开发经营业务成本、费用扣除的税务处理

（四）掌握房地产开发经营业务计税成本的核算方法

（五）掌握房地产开发经营业务特定事项的税务处理

八、税收优惠

（一）掌握免税收入的规定

（二）掌握减征与免征优惠

（三）掌握高新企业的优惠

（四）掌握小型微利企业的优惠

（五）掌握加计扣除的优惠

（六）掌握创投企业的优惠

（七）掌握加速折旧的优惠

（八）掌握减计收入的优惠

（九）掌握税额抵免的优惠

（十）掌握非居民企业的优惠

（十一）掌握促进节能服务产业发展的优惠

（十二）掌握其他有关行业（地区）的优惠

九、应纳税额的计算

（一）掌握居民企业应纳税额的计算

（二）掌握境外所得抵扣税额的计算

（三）掌握居民企业核定征收应纳税额的计算

（四）掌握企业转让上市公司限售股应纳税额的计算

十、特别纳税调整

（一）熟悉特别纳税调整的概念及税务处理

（二）熟悉关联申报管理

（三）掌握同期资料管理

（四）掌握预约定价安排管理

（五）熟悉成本分摊协议管理

（六）熟悉受控外国企业管理

（七）掌握资本弱化管理

（八）熟悉特别纳税调整监控管理

（九）掌握一般反避税管理

十一、征收管理

（一）熟悉纳税地点

（二）熟悉纳税期限

（三）掌握纳税申报

（四）掌握跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理

（五）熟悉合伙企业所得税的征收管理

（六）掌握境外注册中资控股企业所得税管理

（七）掌握企业政策性搬迁所得税管理办法

（八）熟悉居民企业报告境外投资和所得信息的管理

（九）熟悉企业所得税年度纳税申报主要报表的填列方法

第二章 个人所得税

一、概述

（一）了解个人所得税的概念和特点

（二）了解个人所得税的立法原则

二、征税对象

（一）掌握工资薪金所得的范围

（二）掌握劳务报酬所得的范围

（三）掌握稿酬所得的范围

（四）掌握特许权使用费所得的范围

（五）掌握经营所得的范围

（六）掌握利息、股息、红利所得的范围

（七）掌握财产租赁所得的范围

（八）掌握财产转让所得的范围

（九）掌握偶然所得的范围

三、纳税人、税率与应纳税所得额的确定

（一）掌握居民个人和非居民个人的判定标准、纳税义务范围

（二）熟悉所得来源的确定、扣缴义务人相关规定

（三）掌握适用税率的具体规定、预征率的具体规定

（四）掌握应纳税所得额的一般规定、特殊规定

四、减免税优惠

（一）掌握法定免税的项目

（二）掌握法定减税的项目

（三）熟悉其他减免税的项目

五、应纳税额的计算

（一）掌握居民个人综合所得的计税方法

（二）掌握非居民个人四项所得的计税方法

（三）熟悉无住所个人适用税收协定的计税方法

（四）掌握经营所得的计税方法

（五）掌握分类所得的计税方法

（六）掌握特殊情形下个人所得税的计税方法

六、征收管理

（一）熟悉扣缴申报管理方法

（二）掌握自行纳税申报管理方法

（三）掌握专项附加扣除操作办法

（四）熟悉反避税规定

（五）掌握综合所得汇算清缴管理办法

（六）熟悉无住所个人所得税征管相关规定

（七）熟悉个人财产对外转移提交税收证明或完税证明的规定

第三章 国际税收

一、概述

（一）熟悉国际税收概念

（二）熟悉国际税收原则

（三）熟悉国际税法原则

（四）掌握税收管辖权

二、国际税收抵免制度

（一）掌握抵免限额的确定方法

（二）掌握我国税收抵免制度

三、非居民企业税收管理

（一）熟悉非居民企业分类

（二）掌握设立机构、场所的非居民企业税收管理

（三）掌握未设立机构、场所的非居民企业税收管理

（四）熟悉非居民税收管理中国际税收协定与国内税法的关系

（五）掌握外国企业常驻代表机构税收管理

（六）熟悉非居民承包工程作业和提供劳务的税务管理

（七）熟悉非居民企业派遣人员在中国境内提供劳务征收企业 所得税的规定

（八）熟悉非居民企业从事国际运输业务税收管理

（九）掌握非居民企业间接转让财产企业所得税处理

（十）熟悉香港市场投资者通过沪港通投资上海证券交易所上市A 股的所得税规定

四、国际税收协定

（一）熟悉国际税收协定概念

（二）掌握我国对外签署税收协定典型条款

（三）掌握国际税收协定管理五、国际避税与反避税

（一）熟悉主要国际避税地

（二）掌握国际避税基本方法

（三）掌握国际反避税基本方法

六、国际税收合作

（一）熟悉我国税收情报交换

（二）熟悉 OECD 金融账户涉税信息自动交换标准

（三）掌握我国非居民金融账户涉税信息尽职调查管理

（四）熟悉税基侵蚀与利润转移（BEPS）行动计划

第四章 印花税

一、概述 了解印花税的特点、立法原则

二、征税范围、纳税人和税率

（一）掌握印花税的征税范围

（二）掌握纳税人的具体规定

（三）掌握税率种类

三、减免税优惠 掌握减免税的基本规定和特殊规定

四、计税依据和应纳税额的计算

（一）掌握印花税的计税依据

（二）掌握印花税应纳税额的计算方法

五、征收管理

（一）熟悉印花税的缴纳方法

（二）了解印花税的税票

（三）熟悉纳税义务时间、期限和纳税地点

（四）了解印花税的核定征收

第五章 房产税

一、概述 了解房产税概念、特点和立法原则

二、征税范围、纳税人和税率

（一）熟悉房产税的征税范围

（二）熟悉房产税的纳税人

（三）掌握房产税的税率

三、减免税优惠

（一）掌握减免税的基本规定

（二）掌握减免税的特殊规定

四、计税依据和应纳税额的计算

（一）掌握房产税的计税依据

（二）掌握房产税应纳税额的计算方法

五、征收管理

（一）掌握纳税义务发生的时间

（二）了解纳税的期限

（三）了解纳税的申报

（四）熟悉纳税的地点

第六章 车船税

一、概述 了解车船税的概念和立法原则

二、征税范围、纳税人和适用税额

（一）熟悉车船税的征税范围

（二）熟悉车船税的纳税人

（三）掌握车船税科目、税率

三、减免税优惠

（一）熟悉减免税的基本规定

（二）熟悉减免税的特殊规定

（三）掌握节能、新能源车船的优惠

四、应纳税额的计算与代收代缴

（一）掌握车船税应纳税额的计算方法

（二）了解保险机构的代收代缴

（三）了解交通运输部门、海事管理机构代为征收船舶车船税 规定

五、征收管理

（一）熟悉车船税的纳税期限

（二）熟悉车船税的纳税地点

（三）熟悉车船税的税源管理

（四）熟悉车船税的申报缴纳

（五）熟悉其他管理规定

第七章 契税

一、概述 了解契税的概念、特点和立法原则

二、征税范围、纳税人和税率

（一）掌握契税的征税范围

（二）熟悉契税的纳税人

（三）熟悉契税的税率

三、减免税优惠

（一）熟悉契税减免的基本规定

（二）熟悉契税减免的特殊规定

四、计税依据和应纳税额的计算

（一）掌握契税的计税依据

（二）掌握契税应纳税额的计算方法

五、征收管理

（一）熟悉契税纳税义务发生的时间

（二）了解契税的纳税期限

（三）熟悉契税的纳税地点

（四）了解契税的征收管理

第八章 城镇土地使用税

一、概述 了解城镇土地使用税的特点和立法原则

二、征税范围、纳税人和适用税额

（一）掌握城镇土地使用税的征税范围

（二）熟悉城镇土地使用税的纳税人

（三）熟悉城镇土地使用税的适用税额

三、减免税优惠

（一）掌握城镇土地使用税减免的基本规定

（二）熟悉城镇土地使用税减免的特殊规定

四、计税依据和应纳税额的计算

（一）掌握城镇土地使用税的计税依据

（二）掌握城镇土地使用税应纳税额的计算方法

五、征收管理

（一）掌握城镇土地使用税纳税义务发生的时间

（二）了解城镇土地使用税的纳税期限

（三）熟悉城镇土地使用税的纳税申报

（四）熟悉城镇土地使用税的纳税地点

第九章 耕地占用税

一、概述 了解耕地占用税的概念和特点

二、纳税义务人和征税范围

（一）熟悉耕地占用税的纳税义务人

（二）熟悉耕地占用税的征税范围

三、税收优惠

（一）熟悉免征耕地占用税的规定

（二）熟悉减征耕地占用税的规定

四、应纳税额的计算

（一）掌握耕地占用税的计税依据

（二）熟悉耕地占用税的单位税额

（三）掌握耕地占用税应纳税额的计算方法

第十章 船舶吨税

一、概述 了解船舶吨税的概念和特点

二、征税范围和税率

（一）熟悉船舶吨税的范围

（二）熟悉船舶吨税的税率

三、税收优惠

（一）掌握免征优惠的规定

（二）熟悉延期优惠的规定

四、应纳税额的计算 掌握船舶吨税应纳税额的计算方法

五、征收管理

（一）熟悉船舶吨税纳税义务发生的纳税期限

（二）熟悉船舶吨税的纳税担保

（三）熟悉船舶吨税的其他管理

考试题型： 单项选择题、多项选择题、计算题、综合分析题。