税务师相关法律变化

速看！2022年度税务师考试科目《涉税服务相关法律》大纲出炉！详细的大纲内容见下文，各位税务师考生快来看看不要错过了！下面是整理的税务师《涉税服务相关法律》2022详细考试大纲，欢迎大家参考阅读。

本科目考试适用的已颁布法律、法规、司法解释、规章和其他规范性文件的截止日期 2022年3月31日。

2022 年考试大纲与 2021 年考试大纲比较，体系结构总体变化不大，局部微调如下：将社会保险法再次列入考试范围；根据《民事诉讼法》新修订内容，对其做出相应调整；对考试科目部分学习要求予以更新。

第一编 行政法律制度

第一章 行政法基本理论

一、行政法基础

（一）了解行政法的特征

（二）掌握行政法的基本原则

（三）熟悉行政法的渊源

（四）了解行政法律关系

二、行政主体

（一）熟悉行政主体的特征及行政职权

（二）掌握行政机关及其工作人员

（三）熟悉其他行使行政职权的组织

三、行政行为

（一）了解行政行为的内容

（二）了解抽象行政行为

（三）掌握具体行政行为

（四）掌握行政行为程序与行政程序法

（五）熟悉行政事实行为

第二章 行政许可法律制度

一、行政许可法基础

（一）熟悉行政许可的分类

（二）熟悉行政许可的特征

（三）掌握行政许可法的基本原则

（四）掌握行政许可的设定

二、税务行政许可的实施

（一）熟悉税务行政许可实施主体

（二）掌握税务行政许可实施程序

（三）熟悉税务行政许可实施的期限和费用制度

（四）熟悉税务行政许可的监督检查和法律责任

第三章 行政处罚法律制度

一、行政处罚法基础

（一）了解行政处罚的特征

（二）掌握行政处罚法的基本原则

二、行政处罚的种类和设定

（一）掌握行政处罚的种类

（二）掌握行政处罚的设定

三、行政处罚实施主体、管辖及适用

（一）掌握行政处罚的实施主体

（二）掌握行政处罚的管辖和适用

四、行政处罚程序

（一）掌握行政处罚决定程序

（二）掌握行政处罚执行程序

（三）熟悉行政执法机关移送涉嫌犯罪案件程序

五、税务行政处罚

（一）熟悉税务行政处罚的种类

（二）熟悉税收违法行为及其处罚规定

（三）掌握税务行政处罚裁量权行使规则

（四）掌握税务行政处罚听证程序

（五）熟悉税收违法案件审理程序

第四章 行政强制法律制度

一、行政强制法基础

（一）熟悉行政强制的种类

（二）掌握行政强制法的基本原则

（三）掌握行政强制的设定

二、行政强制措施的实施

（一）掌握行政强制措施实施的一般规定

（二）掌握查封、扣押

（三）掌握冻结

三、行政强制执行的实施

（一）掌握行政强制执行实施的一般规定

（二）掌握金钱给付义务的执行

（三）了解代履行

（四）熟悉申请人民法院强制执行

四、违反《行政强制法》的法律责任

（一）熟悉行政机关违反《行政强制法》的法律责任

（二）了解金融机构违反《行政强制法》的法律责任

（三）了解人民法院违反《行政强制法》的法律责任

第五章 行政复议法律制度

一、行政复议法基础

（一）了解行政复议的特征

（二）掌握行政复议法的基本原则

二、行政复议受案范围

（一）掌握行政复议受案范围

（二）熟悉行政复议中的抽象行政行为审查

三、行政复议参加人

（一）掌握行政复议申请人

（二）掌握行政复议被申请人

（三）掌握行政复议第三人

四、行政复议机关及行政复议管辖

（一）了解行政复议机关的范围

（二）掌握行政复议管辖

五、行政复议程序

（一）掌握行政复议的申请和受理

（二）掌握行政复议的审理

（三）熟悉行政复议中止和终止

（四）掌握行政复议和解与调解

（五）掌握行政复议决定及其执行

六、税务行政复议

（一）了解税务行政复议的特征

（二）掌握税务行政复议受理范围和管辖

（三）掌握税务行政复议申请人和被申请人

（四）掌握税务行政复议申请和受理

（五）掌握税务行政复议证据

（六）掌握税务行政复议审查和决定

（七）掌握税务行政复议和解与调解

第六章 行政诉讼法律制度

一、行政诉讼法基础

（一）了解行政诉讼的特征

（二）熟悉行政诉讼法的基本原则

（三）掌握行政诉讼与行政复议的关系

二、行政诉讼受案范围

（一）了解受案范围的确定标准

（二）掌握行政诉讼受理案件的范围及不予受理的案件

三、行政诉讼管辖

（一）了解行政诉讼管辖的种类

（二）掌握行政诉讼级别管辖

（三）掌握行政诉讼地域管辖

（四）了解行政诉讼其他管辖

四、行政诉讼参加人

（一）掌握行政诉讼原告

（二）掌握行政诉讼被告

（三）熟悉行政诉讼第三人

（四）熟悉行政诉讼代表人和代理人

五、行政诉讼证据

（一）熟悉行政诉讼证据的种类

（二）掌握行政诉讼证据的收集、质证和审查认定

（三）掌握行政诉讼中的举证责任

六、行政诉讼程序

（一）掌握行政诉讼的起诉和受理

（二）掌握行政诉讼第一审程序

（三）掌握行政诉讼第二审程序

（四）了解行政诉讼审判监督程序

（五）了解行政赔偿诉讼

七、行政诉讼的执行与非诉行政案件的执行

（一）熟悉行政诉讼的执行

（二）熟悉非诉行政案件的执行

第二编 民商法律制度

第七章 民法总论

一、民法概述

（一）熟悉民法的概念和特征

（二）熟悉民法的基本原则

（三）熟悉民事法律关系的概念和特征

（四）掌握民事法律关系的构成要素

（五）掌握民事责任的类型和免责事由

（六）掌握民事法律事实

二、民事主体

（一）掌握自然人的民事权利能力和民事行为能力

（二）掌握法人的特征和分类

（三）掌握法人的成立条件

（四）熟悉法人的民事权利能力和民事行为能力

三、民事权利

（一）熟悉民事权利的分类

（二）掌握民事权利的变动

（三）了解民事权利的保护

四、民事法律行为和代理

（一）熟悉法律行为的特征

（二）熟悉法律行为的分类

（三）熟悉法律行为的形式

（四）掌握法律行为的成立要件和生效要件

（五）掌握法律行为的效力状态

（六）掌握法律行为的条件附款和期限附款

（七）掌握代理的特征

（八）熟悉代理的分类

（九）掌握狭义无权代理和表见代理

五、诉讼时效和除斥期间

（一）熟悉诉讼时效的要素

（二）掌握诉讼时效和除斥期间的适用对象

（三）掌握诉讼时效期间和除斥期间届满后的法律效果

（四）掌握诉讼时效期间的起算、中止、中断和延长

（五）了解期间、期日的确定规则

第八章 物权法

一、物权法总论

（一）熟悉物权的客体

（二）掌握物权的特征

（三）熟悉物权的分类

（四）掌握物权法的基本原则

（五）掌握物权的效力

（六）掌握物权的变动规则

二、所有权

（一）熟悉所有权的特征、权能

（二）掌握所有权的取得和消灭

（三）掌握按份共有和共同共有

（四）熟悉建筑物区分所有权

（五）了解相邻权

三、用益物权

（一）熟悉用益物权的特征

（二）掌握各类用益物权的内容、效力及变动

四、担保物权

（一）熟悉担保物权的特征

（二）掌握各类担保物权的内容、效力及变动

五、占有

（一）熟悉占有的分类

（二）熟悉占有的取得、变更与消灭

（三）掌握占有的效力

第九章 债法

一、债法总论

（一）掌握债的构成要素

（二）掌握债的发生原因

（三）熟悉债的分类

（四）掌握债的效力

（五）掌握债的保全

（六）掌握债的担保

（七）掌握债的移转

（八）掌握债的消灭原因

二、合同法

（一）熟悉合同的意义和特征

（二）熟悉合同的分类

（三）掌握合同的订立

（四）掌握合同的效力

（五）掌握合同的变更和解除

（六）掌握合同的救济

（七）掌握典型合同的主要类型

三、侵权责任法

（一）了解侵权行为与侵权责任

（二）掌握侵权责任的归责原则

（三）掌握侵权责任的构成要件

（四）掌握侵权责任的免责和减责事由

（五）熟悉各类型侵权责任的构成要件

第十章 婚姻家庭与继承法

一、婚姻家庭法

（一）熟悉婚姻家庭法基础

（二）熟悉亲属关系

（三）掌握婚姻制度

（四）掌握家庭关系

二、继承法

（一）熟悉继承法基础

（二）掌握法定继承

（三）掌握遗嘱继承

（四）掌握遗产的处理规则

第十一章 个人独资企业法

一、个人独资企业法基础

（一）了解个人独资企业的特征

（二）熟悉个人独资企业与其他民事主体的区别

二、个人独资企业的设立、变更与终止

（一）掌握个人独资企业的设立

（二）掌握个人独资企业的变更

（三）熟悉个人独资企业的终止

三、个人独资企业的营业转让

（一）了解个人独资企业营业转让的内容

（二）熟悉个人独资企业营业转让的法律效果

第十二章 合伙企业法

一、合伙企业法基础

（一）了解合伙企业的特征

（二）了解合伙企业的法律地位

二、普通合伙企业

（一）熟悉普通合伙企业的特征

（二）掌握合伙企业的设立

（三）熟悉合伙企业的财产属性

（四）掌握合伙企业的事务执行

（五）熟悉合伙企业的对外关系

（六）掌握入伙和退伙

三、特殊普通合伙企业

（一）了解特殊普通合伙企业存在的意义

（二）熟悉特殊的普通合伙企业的存在领域

（三）掌握特殊的普通合伙企业的责任承担方式

四、有限合伙企业

（一）了解有限合伙企业存在的意义

（二）掌握法律对有限合伙企业的特殊规定

五、合伙企业的解散、清算

（一）掌握合伙企业的解散事由

（二）熟悉合伙企业的清算

第十三章 公司法

一、公司法基础

（一）了解公司与公司法

（二）了解公司类型与分类

（三）了解公司能力

（四）了解公司章程

（五）了解公司资本

（六）了解公司的独立法人地位

二、公司设立

（一）熟悉公司设立方式

（二）熟悉公司设立条件

（三）熟悉公司设立登记

（四）熟悉公司设立责任

三、公司股东

（一）掌握股东出资

（二）掌握股东资格

（三）掌握股东权利

（四）掌握股东诉讼

四、公司运行

（一）掌握公司组织机构

（二）熟悉公司股权与股份转让

（三）熟悉公司董事、监事和高管

（四）熟悉公司财务会计

五、公司变更、解散与清算

（一）了解公司变更

（二）了解公司解散

（三）熟悉公司清算

第十四章 破产法

一、破产法基础

（一）了解破产原因

（二）了解破产案件的管辖

（三）了解破产管理人

二、破产申请与受理

（一）掌握破产申请

（二）掌握破产申请的受理

（三）掌握破产申请受理的法律后果

三、破产债权

（一）掌握债权申报

（二）掌握债权人会议与债权人委员会

（三）掌握破产费用和共益债务

四、债务人财产

（一）掌握债务人财产的范围与认定

（二）掌握债务人财产处分的撤销与无效

五、追回权、取回权、抵销权

（一）熟悉追回权

（二）熟悉取回权

（三）熟悉抵销权

六、重整与和解

（一）熟悉重整

（二）熟悉和解

七、破产宣告与破产清算

（一）熟悉破产宣告

（二）熟悉破产财产变价与分配

（三）了解破产终结

第十五章 电子商务法

一、电子商务法基础

（一）了解电子商务法的特征

（二）熟悉我国电子商务法立法概况

二、电子商务经营主体

（一）熟悉电子商务经营者的种类

（二）掌握电子商务平台经营者的义务和责任

三、电子商务法的基本规则

（一）掌握电子商务经营一般规则

（二）掌握电子商务合同规则

（三）掌握电子签名和电子认证规则

（四）掌握电子支付规则

（五）熟悉电子商务税收规则

第十六章 社会保险法

一、社会保险法基本理论

（一）了解社会保险法的特征和功能

（二）熟悉社会保险法的基本原则

（三）掌握社会保险法律关系

（四）熟悉社会保险费征收方式改革

二、基本养老保险

（一）掌握职工基本养老保险

（二）掌握公务员和参公管理工作人员养老保险

（三）掌握新型农村社会养老保险

（四）掌握城镇居民社会养老保险

三、医疗保险

（一）掌握城镇职工基本医疗保险

（二）掌握新型农村合作医疗保险

（三）掌握城镇居民医疗保险

四、工伤保险

（一）了解工伤保险内容

（二）掌握工伤保险的基本规则

五、失业保险

（一）了解失业保险内容

（二）掌握失业保险的基本规则

六、生育保险

（一）了解生育保险内容

（二）掌握生育保险的基本规则

第十七章 民事诉讼法

一、民事诉讼法基础

（一）了解民事诉讼和民事诉讼法

（二）掌握民事诉讼法的基本原则

二、民事诉讼受案范围和管辖

（一）了解民事诉讼受案范围

（二）掌握民事诉讼各类管辖的适用

三、民事诉讼参加人

（一）熟悉民事诉讼当事人

（二）掌握共同诉讼

（三）熟悉代表人诉讼

（四）熟悉民事公益诉讼

（五）熟悉第三人参加诉讼

（六）掌握诉讼代理人

四、民事诉讼证据和证明

（一）熟悉民事诉讼各类证据的认定

（二）掌握民事诉讼证明规则

五、民事诉讼程序

（一）掌握第一审普通程序

（二）掌握简易程序

（三）掌握第二审程序

（四）熟悉民事诉讼再审程序

第三编 刑事法律制度

第十八章 刑法

一、刑法基础

（一）了解刑法基本原则

（二）了解追诉时效

二、犯罪构成

（一）熟悉犯罪客体

（二）熟悉犯罪客观方面

（三）熟悉犯罪主体

（四）熟悉犯罪主观方面

三、刑罚种类

（一）熟悉主刑

（二）了解附加刑

四、刑罚适用

（一）掌握累犯、自首、立功

（二）掌握数罪并罚

（三）掌握缓刑

（四）掌握减刑

（五）掌握假释

五、涉税犯罪

（一）掌握逃税罪

（二）熟悉抗税罪

（三）熟悉逃避追缴欠税罪

（四）熟悉取出口退税罪

（五）掌握虚开增值税专用发票或者虚开用于取出口退税、抵扣税款发票罪

（六）熟悉伪造、出售伪造的增值税专用发票罪

（七）熟悉非法出售增值税专用发票罪

（八）熟悉非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票罪

（九）熟悉非法制造、出售非法制造的用于取出口退税、抵扣税款发票罪

（十）熟悉非法制造、出售非法制造的发票罪

（十一）熟悉非法出售用于取出口退税、抵扣税款发票罪

（十二）熟悉非法出售发票罪

（十三）掌握虚开发票罪

（十四）熟悉持有伪造的发票罪

六、涉税职务犯罪

（一）了解徇私舞弊不移交刑事案件罪

（二）了解徇私舞弊不征、少征税款罪

（三）了解徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪

（四）了解违法提供出口退税凭证罪

第十九章 刑事诉讼法

一、刑事诉讼法基础

（一）了解刑事诉讼法基本原则

（二）掌握刑事诉讼当事人

（三）熟悉其他刑事诉讼参与人

二、刑事诉讼有关制度

（一）掌握认罪认罚从宽制度

（二）掌握辩护制度

三、强制措施

（一）熟悉拘传

（二）熟悉取保候审

（三）熟悉监视居住

（四）熟悉拘留

（五）熟悉逮捕

四、刑事诉讼程序

（一）熟悉侦查

（二）熟悉审查逮捕

（三）熟悉审查起诉

（四）熟悉第一审程序

（五）熟悉第二审程序

税务师考试大纲变化有哪些？如何选择科目？从今年的考试大纲来看，变动较大的科目是《税法二》，其他科目也都有一些调整，但变化不大。那么税务师考试大纲变化有哪些呢？如何选择科目呢？更多关于税务师考试的内容请点击：

税务师考试大纲变化有哪些？

1.《税法一》

从大纲正文来看，2022年《税法一》这一科目的整体变化并不大。章节基本上没有发生变化，只是部分内容层次和表述进行了更改。

2.《税法二》

《税法二》在部分章节结构上有变动，总体来说，内容变化是比较大的。相比来说，国际税收、印花税、车船税、船舶吨税这几个章节的变化稍微多一点。

更多详情请点击：

3.《财务与会计》

从大纲正文来看，《财务与会计》的变动并不大。

4.《涉税服务相关法律》

整体来看，今年的大纲主要有三部分的改动，一是重新把社会保险法纳入到了大纲范围，二是根据最新的《民事诉讼法》更新了民事诉讼法律制度的内容，三是对部分内容的学习程度有所更改，精简了部分章节的名称。

5.《涉税服务实务》

从大纲正文来看，《涉税服务实务》的改动并不大。《涉税服务实务》仍然是九个章节，整体的结构与2021年的结构是一致的。

关于税务师考试内容请点击：

2022年税务师考试时间为11月19日到20日，目前距离考试时间已经不多了，请各位考生抓紧时间准备考试，下面是我为大家准备的“2022年税务师考试科目变化”，可供参考。更多考试信息请各位考生继续关注本网站。

考试科目变化：

1、《税法一》：本年教材涉及较大变动的是增值税、城市维护建设税、教育费附加及地方教育队加，消费税、土地增值税、资源税、税法基本原理、关税等也涉及了变动，但是变动程度低于之前三个税种的内容。其他音节没有涉及实质上的变化。

2、《税法二》：从税种来看，2022年教材调整变动较大的税种是企业所得税、个人所得税、印花税、房产税、契税。其他音节没有涉及实质上的变化。

3、《涉税服务实务》：本年教材涉及较大变动的是涉税专业服务程序与方法、纳税电报代理服务等，其余部分也涉及了变动，但变动程度低于列举的内容。

4、《涉税服务相关法律》本年教材新增第十六章社会保险法。涉及较大变动的是行政许可法、行政处罚法、民法总论、物权法与债法、民事诉讼法与刑事诉讼法。其他音节没有涉及实质上的变化。

5、《财务与会计》：部分音节根据政策变动进行了更新，比如第八童、第一章、第十六章。部分章节对内容进行了扩充，比如第十一章、第十二章、第十三章、第十五章。整体更新了例题的年份、一些例题数据进行了调整。

各科目备考技巧：

1、《税法一》

《税法一》是相对而言比较简单的科目，题型包括单项选择题、多项选择题、计算题和综合题。备考时只要将重点考察的消费税、增值税、关税、资源税等内容反复学习、练习即可，考生可以参考当年的考试大纲。

2、《税法二》

《税法二》与《税法一》考试题型一致，企业所得税、个人所得税这两个税种的知识点特别多，涵盖的重要考点比例将近占了《税法二》这一科目的75%，需要大家投入更多的时间重点学习。另外这一科目一共涉及10个税种，进行备考记忆时要注意各种税的对比和归纳，防止记混淆。

3、《涉税服务相关法律》

在税务师考试5门科目中，《涉税服务相关法律》科目的考试题目难度适中，考试题型包括单项选择题、多项选择题和综合题。考生应熟悉相关法律条文，主要需要加强记忆的内容包括行政法律制度、民商法律制度、刑事法律制度和诉讼法律制度四大部分。

4、《涉税服务实务》

《涉税服务实务》科目的考试难度可以归为较难，因为其不仅包括单选、多选等客观题型，还包括综合分析题、简答题等主观题型，考生需要在计算机上输入大量文字作答。考试难度还体现在它的综合性比较强，涉及内容非常广泛，和其他科目之间有较为紧密的关联性，涉及《税法二》与《税法一》的知识一定要了解其原理，诸如代理纳税、纳税审核这样的基础知识点，按照章节分步做成网状图更容易理解其关联。

5、《财务与会计》

《财务与会计》这个科目是税务师考试5门科目中考试难度最大的科目，不仅涉及的考试内容多，还涉及了复杂的计算公式和各种计算方法的优缺点。考生不仅要学会运用财管公式和不同经济业务的账务处理方法，还应对法律知识具备实际应用能力。财务部分应重点参看考试用书的第三至七章节内容，会计部分应重点学习第十一至十四、第十六至十八和第二十章节内容。