南京个人税务筹划会计

税务筹划，说白了在合法前提下对涉税事项的事先安排！以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动，就是税务筹划。否则就是偷税漏税了。一般来说，税务筹划是企业高层老板要看重的事情，但实际上，他们多数也没有税务筹划的意识，反而是个人很多做筹划的，比如经常接触的影视人员，高级经理意识超前 ，早早的进行了税务筹划。还有小企业，财务经理身兼数职，前要应付税务部门的检查，后要应对老板合理不合理的要求。多数时候，财务是在各种可能之间做权衡，选择相对风险更小的方式。比如，把不合规的业务做成合规；让多数业务合规少数业务不合规；选惩罚力度最小的方式而不是一味地铤而走险，这些都要求财务经验丰富的财务人士去操作。没有财务经验丰富的专业人士，就不能做税务筹划了吗？并不是的，税务筹划是有很多方法手段的，随便查资料，总能查到几条常见会计手段。但有一个，税务筹划要事先安排。首先提前了解税务筹划的方式手段，其次，等真遇上要要节税的时候了，才可以合理合法地去安排。实践中税务筹划是多种方法结合起来使用，为了便于理解，这里先从两方面简单介绍——利用税收优惠政策进行税务筹划的方法。一、什么是税收优惠政策税收优惠政策是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。国家为了扶持某些特定产业、行业、地区、企业和产品的发展，或者对某些有实际困难的纳税人给予照顾，在税法中做出某些特殊规定，比如，核定征收，减少、免除其应缴的全部或部分税款，或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还等，从而减轻其税收负担。二、怎么利用税收优惠政策1、全方位挖掘信息源，多渠道获取税收优惠政策。如果信息不灵通，也不主动搜索关注，就可能会失去本可以享受的税收优惠政策。一般来说，信息来源有税务机关、税务报纸杂志、税务网站、税务中介机构和税务专家等几个渠道。每个地方有每个地方的优惠政策，从这些信息源入手，可以基本满足获取税收优惠政策的需求。在商业逐利时代，多掌握信息，往往就可以快人一大步。2、深入研究政策，充分利用税收优惠政策。有条件的应尽量利用，没有条件或某些条件不符合的，要创造条件利用。利用优惠政策筹划应在税收法律、法规允许的范围之内，采用各种合法的或非违法的手段进行。税法政策并不是都是“黑白分明”，实际有很多的模糊地带。深入研究政策，才知道有哪些税收优惠政策可以加以利用。3、与税务机关保持良好的沟通，踏实享受优惠政策。在税务筹划过程中，最核心的一环便是获得税务机关的承认，再好的方案，没有税务机关的承认，都是没有任何意义的，不会给企业带来任何经济利益。虽然不是所有企业和个人都能与税务机关保持良好沟通，但企业和个人可以找到有这种关系的渠道方实现优惠政策落地，例如找可靠的税务中介机构，依托他们的渠道关系，找到适合自身的优惠政策，落地实施，从而节税省税。很多小型的记账报税公司也会承接这样的服务，但可靠程度堪忧，售后更是惨不忍睹，建议大家擦亮眼睛，选择适合自己的公司。ps：有问题可以下方留言，一起探讨哦！

更好地在生活中运用。分别是纳税人筹划法，税基筹划法，税率筹划法，税收优惠筹划法，会计政策筹划法，税负转嫁筹划法，递延纳税筹划法，规避平台筹划法，资产重组筹划法，业务转化筹划法，分立筹划法，合并筹划法。完善的税务筹划可以帮助企业改善财务环境，降低企业税负支出，降低企业法务风险。通常意义上的税务筹划是指在合规性前提下通过对企业自身条件调整做出的财税管理活动。会计考试章节知识点归纳，祝你轻松取证。移动端题库：端题库：

企业税收筹划的基本步骤：1、筹划企业基本情况与需求分析，税收筹划的第一步，是了解纳税企业的基本情况和纳税企业的要求，不同企业的基本情况及要求有所不同，在实施税收筹划活动时，要了解的筹划企业的基本情况有：（1）企业组织形式 对于不同的企业组织形式，其税务待遇不同，了解企业的组织形式可以根据组织形式的不同制定有针对性的税务规划和税收筹划方案。（2）财务情况，企业税收筹划是要合法和合理地节减税收，只有全面、详细地了解企业的真实财务情况，才能制定合法和合理的企业节税方案。财务情况主要包括企业的财务报告和账簿记录资料。（3）投资意向，投资有时可享受税收优惠，不同规模的投资额有时又会有不同的税收优惠；投资额与企业规模（包括注册资本、销售收入、利润等）往往有很大的关系，不同规模企业的税收待遇和优惠政策有时也是不同的。（4）对风险的态度，不同风险的企业领导对节税风险的态度是不同的，开拓型领导人往往愿意冒更大的风险节减最多的税，稳健型企业领导人则往往希望在最小风险的情况下节减税收。节税与风险并存，节税越多的方案往往也是风险越大的方案，两者的权衡取决于多种因素，包括纳税人对风险的态度这个因素。了解纳税人对风险的态度，可以制定更符合企业要求的税务筹划方案。2、筹划企业相关财税政策盘点归类，不论是作为企业或税务中介的外部税收筹划顾问，还是作为纳税企业的内部税收筹划者，在着手进行税收筹划之前，都应该对筹划企业相关的财税政策和法规进行梳理、整理和归类。全面了解与筹划企业相关的行业、部门税收政策，理解和掌握国家税收政策及精神，争取税务机关的帮助与合作，这对于成功实施税收筹划尤为重要。如果有条件，最好建立企业税收信息资源库，以备使用。至于与筹划企业相关的财税政策和法规的获取，一般有以下渠道：（1）通过税务机关寄发的免费税收法规资料（2）通过到税务机关索取免费税收法规资料（3）通过图书馆查询政府机关有关出版物（4）通不定期政府网站或专业网站查询政府机关的免费电子税收资料库（5）通过订阅和购买政府机关发行的税收法规出版物（6）通过订阅和购买中介机构出于营利目的汇编税收的法规资料3、筹划企业纳税评估与剖析，在税收筹划之前，对筹划企业进行全面的纳税评估极为必要。纳税评估可以了解企业以下方面的涉税信息：（1）纳税内部控制制度（2）涉税会计处理（3）涉税理财计划（4）主要涉税税种（5）近三个年度纳税情况分析（6）纳税失误与涉税症结分析（7）税收违规处罚记录（8）税企关系4、税收筹划方案设计与拟订，税收筹划方案的设计是税收筹划的核心，不同的筹划者在方案形式的设计上可能大相径庭，但是在程序和内容方面具有共同之处，即一般的税收筹划方案有以下几部分构成：（1）涉税问题的认定，主要是判断所发生的理财活动或涉税项目属于什么性质，涉及哪些税种，形成什么样的税收法律关系？（2）涉税问题的分析、判断，涉税项目可能向什么方面发展，会引发什么后果？能否进行税收筹划，筹划的空间到底有多大？需要解决哪些关键问题？（3）设计可行的多种备选方案，针对涉税问题，设计若干个可供选择的税收筹划方案，并对涉及的经营活动、财务运作及会计处理拟订配套方案。（4）备选方案的评估与选优，对多种备选方案进行比较、分析和评估，然后，选择一个较优的实施方案。5、税收筹划涉税纠纷处理，在税收筹划实践活动中，由于筹划者只能根据法律条文和法律实践设计筹划方案并作出判别，而税务机关与筹划者对于税法条款的理解可能不同，看问题的角度也可能存在差异，因此，可能会对一项税收筹划方案形成不同的认识，甚至持截然相反的观点，在税收筹划方案的认定和实施方面可能会导致涉税纠纷。在税收筹划方案的实施过程中，筹划企业应该尽量与税务机关进行充分的交流与沟通，实现税务协调；如果真的导致税收纠纷，筹划企业应该进一步评估筹划方案的合法性，合理合法的方案要据理力争，不合法的筹划方案要放弃。如何认定筹划方案的合法性，我们应该关注税务机关的理解：一方面，税务机关从宪法和现行法律角度了解合法性，税务机关的征税和司法机关对税务案件的审理，都必须以立法机关制定的宪法和现行法律为依据；另一方面，从行政和司法机关对合法性的法律解释和执法实践角度了解合法性。行政机关依法行政，负责执行法律及法律规定的权力，他们还往往得到立法机关授权制定执行法律的法规，这些行政法规更具体地体现了国家的政策精神，而司法机关依汉审判税务案件，负责维护、保证和监督税收法律的实施，他们的判决使国家政策精神体现得更加明确、清晰。人们可以从税务机关组织和管理税收活动以及司法机关受理和审判科务案件中，具体了解行政和司法机关在执法和司法过程中对俣法的界定。6、税收筹划方案实施跟踪与绩效评价，实施税收筹划方案之后，要不断对筹划方案实施情况和结界进行跟踪，并在筹划方案实施后，对筹划方案进行绩效评价，考核其经济效益和最终效果。

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1.风险防范原则。个人不应盲目进行税务筹划，这将给个人带来不必要的风险，防范风险，最终实现税务筹划的目的。2.成本效益原则。个人在开展税收筹划活动时，需要支付成本和费用。只有当损失小于所获得的利益时，税收筹划计划才是最好的。当费用或支出大于所获得的利益时，税收筹划就失去了意义。3.合理原则。合理性原则是指事实在个人税务筹划过程中必须真实合理。4.合法性原则。个人税务筹划是在了解规定的前提下，根据现行税法及相关法律法规，选择最佳的税务筹划方案。

一般来说，由于税务筹划是一项专业操作，所以无论是个人还是企业开展税务筹划，都更倾向于寻求专业财税代理机构进行业务委托。而根据纳税人实际状况不同，税务筹划费用收取也不同。一般来说，个人税务筹划服务收费一般为万元左右，企业税务筹划收费一般为万元至数万元。【拓展内容】税务筹划有企业税务筹划和个人税务筹划的区分，根据筹划主体不同，可采取的税务筹划方法也存在一定的差异。税务筹划，是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。尽可能的获得“节税”的税收利益。它是税务代理机构可从事的不具有鉴证性能的业务内容之一。 税务筹划是由应为Tax Planning意译而来的。从字面理解也可以称之为“税收筹划”、“税收计划”，但是由于我国将税务部门对于税收征收任务的安排叫做“税收计划”，为之避免与之混淆，在从国外文献中引进这一术语之初，将其译为“税收筹划”、“纳税筹划”、“税务筹划”，一体现税收筹划所具有的实现策划安排的特点。

“税务筹划”又称“合理避税”。它来源于1935年英国的“税务局长诉温斯特大公”案。当时参与此案的英国上议院议员汤姆林爵士对税收筹划作了这样的表述：“任何一个人都有权安排自己的事业。如果依据法律所做的某些安排可以少缴税，那就不能强迫他多缴税收。”这一观点得到了法律界的认同。经过半个多世纪的发展，税收筹划的规范化定义得以逐步形成，即“在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能取得节税(Tax Savings)的经济利益。”希望我有帮助到您，如果觉得太麻烦或者想了解更多可以随时咨询我们哦