会计工作问题有哪些

一、资金管理方面1.应支付给业务往来单位的费用直接支付给本单位内部职工（经办人员）的问题，存在资金管控风险。例如：购买办公用品等支付本单位职工，而非供应商。2.个别大额资金直接支付给个人的情况。例如：2013年-2014年某公司以食堂餐费的名义按月支付给某公司职工某某个人共计430万元。没有签订合同，财务人员把关不严，化整为零，规避招标。3.收费员收取的现金存放于个人银行卡中，未及时送交银行。数额大风险高，收入确认不及时，易造成公款私存。例如：前台收费员、水费、电费租金等。4.个人借款金额较大，并且前账未清，后账再借的现象，长期借款十几万不还，有挪用公款嫌疑。5.财务部门的保险柜中存放与现金业务无关的U-KEY、报废印鉴和资料等，需对于报废印鉴要履行印章报废手续及时销毁。6.资金收支计划管理方面，重视不够，准确性较差，主要表现在月度资金计划准确率不高，年底紧急用款计划太多。二、资产管理方面未建立完善低值易耗品台账，财务部门卡片账与实物部门管理台账不相符，主要是2000元-5000元资产。三、往来核算方面外部债权管理责权不清晰，内部债务清理不及时，往来款项清理没有落实责任。造成部分应收款项和未支付的应付账款长期挂账，未及时处理，应收账款未及时函证。四、存货管理方面未建立应急备品备件和周转材料或已领未用材料台账，未实施有效控制；应急备品备件和周转材料台账只有数量没有单价，无法核对其价值，管理不规范。五、财务核算方面1.部分费用报销的原始凭证不健全，缺少明细资料。例如：报销会议费未附会议通知，培训旅费不附培训文件；专家评审费不在会议费中列支，未附发放表，也无专家领取签字；发放实物福利费无发放明细表。2.部分费用归属不清，混淆相关会计科目。例如：应计入“七项费用”却计入“其他费用”，在宣传费中列支日用品、车票、办公用品、印刷费等不属于宣传费范围的内容。“其他科目”项下列支宣传牌匾等制作费用。七项费用管控不严。3.各类活动费用在工会经费或宣传费中列支，界限不清。例如：班组建设费、宣传费、工会经费等费用相互混淆列支。六、薪酬管理方面1.工资与福利费界限不清。例如：领导电话补贴未纳入工资总额管理而从福利费中列支的问题，不符合职工薪酬管理有关规定和财政部242号文件规定。2.奖金发放问题。例如：以各种名义发放奖金未纳入工资总额核算，直接在成本费用中列支，不符合职工薪酬管理有关规定。有的以劳务费名义发放。七、会计基础工作方面1.存在会计基础工作不规范，票据管理不合规问题。例如：记账凭证附件张数与实际情况不符，付款凭证所附收据无收款人签字和个人身份信息，人民币大写填列不规范；经办人签字，凭证制单、审核、记账等印章加盖不齐全，物资出入库单据无保管员签字；原始凭证粘贴随意，凭证摘要填写不规范，调整凭证摘要中未出现“调整”字样，也未说明调整的是哪个凭证，凭证后也未附调账说明。导致经办人员调走后无人清楚。2.未严格执行费用报销审批流程。业务存在无部门负责人或分管财务负责人签字，或购买办公用品未办理验收手续而付款的现象。3.未建立机动车辆单车核算台账，没有对车辆燃油、维修保养等情况进行登记统计管理，不符合公司规定。八、制度建设和执行方面财务人员不掌握政策，没有认真学习公司有关规定，例如;1.工作人员出差，未在规定地点住宿，财务给予报销，还将住宿费节余部分返还给个人，不符合公司的规定。2.领导出差，财务给予报销往返汽车票，不符合公司享受车改人员乘坐公交车辆、出租车及其他交通工具公出至公司周边地区的，其交通费用一律自负的规定。3.小车司机长途出车伙食补助按公出标准给予报销，不符合公司小车司机长途出车伙食补助、里程补助标准的规定。九、税务管理方面未严格执行《中华人民共和国发票管理办法》有关规定，存在税务风险，例如：1.与生产无关的活动取得的增值税专用发票账务处理不规范，部分单位进项税额作了抵扣，未做转出处理；增值税专用发票未通过“应交税费-进项税额”科目核算，且不进行发票认证，产生滞留票。对于上述错误，正确的做法是认证后再做进项税转出。2.取得的发票开票信息不完整,发票内容应未按照实际销售情况如实开具。十、经营分析方面1.成本分析未按照具体核算项目展开分析，数字罗列现象较为普遍，没有对收入、成本和利润等经营指标变化原因进行深入分析，也没有针对性的工作改进措施。2.经营分析质量不高，月度经营分析、经营预测和测算等工作不扎实，数据把握不准确，财务决算出现较大差异，不能为领导提供决策依据。针对上述财务管理工作中存在的问题，可以采取以下几个方面改进措施：（1）完善规章制度，健全管控流程。从管理的薄弱环节和制度的漏洞入手，有针对性地建立健全规章制度，充分发挥规章制度的约束作用，从制度上堵住漏洞，把好关。各单位一把手为财务管理的第一责任人，要严格执行财经纪律，确保经济安全。（2）加强监督检查，建立健全责任追究机制。公司以内部巡视、财务检查、专项审计等为抓手，加强财经纪律和财务收支监督检查，并将财务检查和内部审计常态化，常抓不懈，将经济活动置于有效的监督和控制之下。对于检查发现的问题将严肃追责，对于履查履范的问题将严肃查处，通过加强责任追究机制建设杜绝违规、违纪、违法现象发生，维护财经法规和制度的权威性、严肃性。公司加强内部监督检查,总会计师(分管经营负责人)要定期开展内部财务管理检查或抽查，及时发现问题及时解决。（3）加强培训，提升财务人员业务素质。公司经营业务跨度大、经营范围广、业务复杂，财务管理工作难度大，公司将进一步加强业务培训，采取内部培训与外部培训相结合的方式加强财务人员继续教育，进一步充实财务人员的业务知识，提升从业素质，为公司加强会计核算、提升财务管理打好基础。所属单位也要结合自身工作需要，有针对性地组织开展财经法规、财会和税务等知识的学习和培训，必要时可以邀请有关方面的专家对财务人员进行专题培训。（4）加强资金管理，确保资金安全。财务部要持续组织多公司财务部、公积金管理中心开展季度资金互查工作，通过定期开展资金检查加强资金安全管理。（5）严格执行财务规章制度，按规矩办事。财务部门要严格按制度办事，严守财经纪律，认真履职，严把财务关口，给公司管好家。公司制定《关于进一步规范发票开具的通知》及《关于变更增值税开票信息的通知》，严格执行有效规避税务风险。（6）加强税收法规知识学习，降低税收风险。以税收稽查工作为契机，认真梳理自查发现的问题，学习掌握有关税收法规，提高税收业务工作水平，加强税务管理，依法纳税，降低税收风险。（7）加强SAP系统操作的培训。规范财务基础业务，提高财务人员系统操作熟练程度和责任心，提升专业水平。加强财务人员的专项培训，增强凭证录入会计对系统的理解，减少凭证的错误率；对于不经常发生的业务，账务人员处理前可与BCS和ERP顾问沟通，减少不满足BCS要求带来的冲销。

总结在一个时期、一个年度、一个阶段对学习和工作生活等情况加以回顾和分析的一种书面材料。下面是我为大家收集的关于会计工作总结及工作中存在的问题五篇。希望可以帮助大家。

会计工作总结及工作中存在的问题1

新年伊始，盘点过去，计划未来。感谢同事们在过去一年里的帮助和支持。现将20-年年度工作总结如下：

一、营帐日常工作：

1、报表审核和入帐工作。每旬派驻会计报送营业报表、卡报、手机报表、销售明细表、资金旬报，通过系统和相关报表审核并入帐，有问题及时沟通核实后更正。

2、负责佣金的审核。每月根据经营单位提交的资料，及时严格的审核佣金的`合规性和准确性，严把审核关，不给市分带来资金损失。

3、财务检查指导工作。不定期下县检查并与派驻会计和相关人员相互学习，发现问题及时反馈或通过报告方式汇报。还有日常工作沟通协调，工作细微琐碎。

二、收入报表入帐工作。

月四号系统部陆续将收入报表下发给我，依据这些报表做帐。另根据沈幸所发系统缴费数据，确保非经营单位的缴费数据及时入账并通知其按时报账。待省分下发对账资料后，都要与省分对账。接着就是会业核对工作，欠费，预存，押金，卡类都需要分专业分项目与系统数据核实，不一致再查找原因后及时反馈系统部查找具体原因，并及时做相应调整暂挂会业差异。另外在报报表前要做数固收入报表上报集团部和市场部。收入做完后要根据下发的收入报表做收入稽核表，并与账面核对，不一致查找原因并更正，确保当月收入入账的准确性。

三、上报省分报表和市分报表工作。

1、收入做完后，要按规定时间规定格式上报省分报表，如会业核对表，移动专业指标统计表，资金通报表。

2、上报市分报表，如收入稽核表，财务分析表。四、上市凭证整理工作和领导安排的其他事项。

在实际工作中，我还存在很多不足，工作中缺少反思，对业务还不算熟悉，及时反馈性不强。我会时刻以会计人员的职业操守来要求自己，怀着高度的工作责任感、责任心做好每一项工作。

会计工作总结及工作中存在的问题2

20-年很快半年就过去了，在领导及同事们的帮助和指导下，通过自身的努力，在业务素质、工作能力上都得到进一步提高，并取得了一定的工作成绩。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将20-年的工作做如下简要总结：

一、加强结算会计的工作学习，注重提升个人专业水平。

通过平时的观察和实际操作，以积极热情的心态去完成部门领导安排的各项工作。

1、做好上一任财务的交接工作，以最快的速度熟悉该片区的账务操作流程。

2、积极与业务员沟通交流，熟悉分管片区各客户的欠款情况。

3、每月与各业务员对清账目，15日前上报异常客户的欠款情况

二、不断改进学习 方法 ，努力学习，增强业务知识，提高财务会计工作能力

1、加强语言表达能力，做好各项沟通，协助业务员与欠款时间较长的客户催款。

2、积极采用前辈的经验成果和有效的措施，力保工作保质保量按时完成。

三、在结算会计工作总结之中也存在很多不足，主要表现在：

1、在本职工作上，由于经验和专业水平不足，有很多地方做的不够到位，不够熟练。

2、有时由于工作上的疏忽，给组长带来诸多不便。希望在今后的工作中秉着认真负责的态度，把工作做到最好。

除特殊情况，每月3好出正确无误报表，未及时一次扣1分;每月每个片区抽查两个客户账目(与客户联系)尤其是回款异常的客户，未做一次扣1分;以上做到奖励3分。

总之，在财务会计工作总结中我享受到收获的喜悦，也在工作中发现一些存在的问题。在今后的财务会计工作总结中我应不断地学习新知识，努力提高思想及业务素质。新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，我决心再接再厉，更上一层楼。

会计工作总结及工作中存在的问题3

经过-个月的试用期，我在工作也取得了一些成效。会计工作看似简单，做起来却难，以前的工作经验对我从事新的工作有一定的帮助，但很多事情还需要重新认识和体会，学习和实践相互融合才能产出成果，成绩的取得离不开单位领导的耐心教诲和无形的身教，离不开公司同仁的关心和支持。

-个月试用期已经过去，我对自己所从事的会计工作已经比较熟悉，也能胜任这项工作。以前在会计师事务所做业务助理工作时，对会计的工作情况比较了解。而且在这-个月里，我在公司-总和-会计的领导下，在公司同仁的帮助下，在新的岗位中，我对本公司经营模式和管理制度有了全新的认识和深入的学习。现对本职工作总结如下：

一、一个人面对新的城市、新的工作。

一切都将是新开始，都有一个从生疏到熟悉及精通的过程，万事开头难，一个良好的心态——虚心的、积极的心态是干好一切工作的根本。刚开始的几天是关键，于是我努力把自己的心态调整到，以适应新的环境、应对新的工作挑战。

二、在这期间，在财务和内勤上我作了如下具体工作。

1、严格按照财务制度的要求，办理费用报销，现金、支票的收付业务。

2、每月第-个工作日按时作好单位职工的薪金发放。

3、及时登记现金、银行存款日记帐。月末编制会计报告单。

4、填写税务申报表。

5、完成财务负责人交待的工作。

三、要作好会计工作绝不可以用“轻松”来形容，绝非“雕虫小技”，它是经济工作的第一线，财务收支的关口，在公司的经营管理中占有重要的地位。

作为一个合格的会计，必须具备以下的基本要求：

1、学习、了解和掌握政策法规和公司制度，不断提高自己的业务水平和知识技能。

2、学会制订本职岗位工作内部控制制度，发挥财务控制、监督的作用。

3、会计人员要恪守良好的职业道德。

4、会计人员要有较强的安全意识，现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，并相互牵制。

以上是我对本人-个月工作的一些体会和总结。在以后的工作和学习中我还将不懈的努力和拼搏，与时俱进，做好本职工作，与公司的发展同步。同时，我要特别感谢公司领导和各位同仁在工作和生活中给予我的支持和关心，这是对我工作的肯定和鼓舞，我真诚的表示感谢!

会计工作总结及工作中存在的问题4

时间飞快流过,很快的将要告别紧张忙碌的-迎来充满希望,充满梦想的-。

一年的时间,让我有了明显变化,成熟了很多,主要心态好了.这一切我很庆幸留在了摩登时代,更非常感激我的老师，还有我的上司。是他们给了我这样的一个平台,鼓励我不要放弃,让我学会了跌到从新站起.在这许许多多的的经历中更让我体会到..不管做什么事情一定要坚持到底.勇往直前.遇到任何工作中的困难都不要泄气.因为只要付出最忠实于你的永远是希望...

-年工作最大的变化就是我从一个小小的职员升职为助理会计，这是我感到最自豪的一件事情。在此我感谢我的领导肯定了我的工作能力，给予我一个发展的平台.其次是心态好，这是我在-年自己感觉最大的变化，懂得从容，体谅别人了，不为小事和别人斤斤计较。最后就是现在自己很懂得满足了，每当我做一件自己没做过事，而且做好了的时候，我会很满足，很得意，回到家我会在我的他面前炫耀一番，我的他会说我很能干，我会很得意。我觉得这样挺好的，令我更有自信。曾经听别人说：好孩子是夸大了，也许我就是个孩子吧，喜欢被别人夸，别人夸我之后，我会更努力干活……

新的一年将要来临了，在新一年里我会更加努力工作，希望在新的一年里自己会有更好的成绩，工作更出色!

会计工作总结及工作中存在的问题5

时间过的真快，转眼又到了期末的时候了，回顾即将过去的一个学期，财务部在社长的正确指导和各部门的通力配合以及各位成员的全力支持下，在顺利完成财务部各项工作的同时，也很好的配合了社联各项工作的开展.在如何作好资金管理调度，保证个社团活动经费的支付方面都取得了一定的成绩，但是我们在很多方面还存在着很多的不足。以下是这个学期财务部的工作情况：

一、执行体育中心工作

积极参加社团游园会

二、部门之间的协作工作

配合社联内部工作：在社联各部门为更好的开展社联工作所需要经费的时候，财务部也积极配合并给予支持，使各种办公用品能够及时到位，保证了各项工作的正常进行;参与完成了

社团参与的篮球比赛、与瑜伽协会的联谊等活动。

三、财务部内部工作

1、社团赞助费的收取：在社联的积极配合下，财务部对上交的费用进行了清点和统计，及时将费用登记入账作为本系社团本学期的活动经费。

2、日常社团活动的经费报销工作：按照社团经费申请与报销制度，充分考虑各种因素并结合实际情况对经费进行了分配，使有价值的活动得到足够经费，为保证活动的开展和社团的发展提供了有力的经济保证。

3、对各社团本学期的经费使用、奖状发放和社联提供奖品做出了统计整理。

4、召开财务部定期例会，检查工作中出现的问题，并作出反省，及时解决。同时对干事进行培训、鞭策和激励。

四、总结

本学期财务部的工作不太多，但要求较细，这学期内我部门基本完成了社团联合会赋予我们的历史使命，完成了财务部这一学期的建设工作，大体上清楚了财务部以后的工作走向，也明白了财务部以后的发展方向，但仍有许多需要改进的地方。

1、财务部的工作刚开始只停留在收会费，收收据的方面，对记账报账的事还不是很熟悉，操作起来有些生疏。

2、就本身财务部的职能而言，太过单调，工作比较少，这不利于部门内部成员的锻炼，工作没有很好的分工，人才没有能够充分利用，也不利于部门的发展。

这些是我们这学期重点思考的主题，所以在下学期我们要尽量避免这些错误，多听取各方面的意见和建议，在按规定工作的同时，多培养新干事的创新精神，是财务工作能够更加顺利的进行，能够更好的为社联及各个社团服务。

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存在的主要问题一、资金管理方面1.预算编制及执行管理不规范。有的单位编制预算不完整、不科学，不细化，未能真实反映单位财务收支的全貌；在资金使用过程中，未能合理控制支出，存在超预算、无预算、扩大开支范围的现象，没有很好的发挥预算的约束作用；部分单位未严格执行“收支两条线”规定，部分收支未纳入财政预算统一管理。2.专项资金使用监管不到位。部分单位未设置专项资金明细账，与日常公用经费、不同专项资金之间相互混淆核算，未能准确反映资金收支余情况，造成经常性经费超支挤占专项资金或不同性质的专项资金相互挤占；部分专项资金外借，支出把关不严，存在临时调度资金作为其他支出或直接将一些非专项费用在专项资金中列支，致使专项资金支出不实；财政部门下达的部分专项资金，使用范围带有极大的模糊性和不确定性，缺少明确限定，导致用于弥补工作经费或用于其他支出，挤占挪用专项资金等现象；有的专项资金结余较大，长期滞留账上，未能充分发挥资金使用效益。3.收支管理不合规。收入方面，有些单位巧立名目违规收取资金；个别单位将部分收入长期挂入往来科目，以隐瞒单位真实收入；有的单位忽视对代收代付资金的管理，未确定专人代收，未设置明细台账，未做到“日清月结”、上缴及时，容易造成个人暂存现象，资金存在较大风险。支出方面，部分单位仍存在违规支出、白条列支、收据报销、支出审批手续不健全等问题。4.货币资金管理存在漏洞。有些单位的会计、出纳不相容职位没有严格分离，甚至会计出纳一肩挑；单位对出纳监管不够，很少对库存现金进行盘点；大额开支使用现金支付；白条抵库、公款私存、账外账户的现象在部分单位依然存在，资金安全存在隐患。二、固定资产管理方面1.未设置固定资产明细分类账。部分单位未设置固定资产明细账，即便设置明细也未分门别类按资产性质、类别、购置、使用管理、所处状态进行明细登记，总账与明细账长期不核对，从而导致账账不符。