财务报销会计分录

一、出差回来报销差旅费的会计分录：1、如果没有向公司借钱借：管理费用－差旅费贷：现金2、借出时借：其他应收款－－**人贷：现金3、报销时全部花完借：管理费用－差旅费贷：其他应收款－**人有剩余现金借：现金管理费用 －差旅费贷：其他应收款 －**人4、补款时借：管理费用 －差旅费贷：现金其他应收款 -**人二、要用专用记账凭证。一般地，如果是收付转记帐法，不涉及现金、银行存款的就用转字凭证，涉及到现金、银行存款的用收、或付字凭证。差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。报销流程1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

财务部报销差旅费会计分录：如果没有向公司借钱借：管理费用-差旅费贷：现金借出时借：其他应收款贷：现金报销时全部花完借：管理费用-差旅费贷：其他应收款有剩余现金借：现金 管理费用-差旅费贷：其他应收款补款时借：管理费用-差旅费贷：现金 其他应收款差旅费的开支范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等。交通费是指出差人员乘坐火车、飞机、轮船以及其他交通工具所支付的各种票价、手续费及相关支出。住宿费是指出差人员因住宿需支付的房租及其他相关支出。伙食补助赞是指由于出差人员在外期间伙食费用较高等原因而按一定标准发给出差人员的补贴。邮电费是指出差人员在出差期间因工作需要而支付的各种电话费、电报费、邮寄费等费用。行李运费是指出差人员由于工作需要而需要携带较多行李时支付给铁路、民航、公路等运输单位的行李运输、搬运等费用。杂费是指出差人员由于工作需要支付的除上述费用以外的其他费用。

报销办公费用的会计分录： 根据报销部门不同计入不同的会计科目。 管理部门报销： 借：管理费用-办公费， 借：应交税费-应交增值税-进项税额， 贷：银行存款， 销售部门报销： 借：销售费用-办公费， 借：应交税费-应交增值税-进项税额， 贷：银行存款。

财务部报销差旅费的会计分录是：借：管理费用-差旅费 贷：银行存款现金

一、出差回来报销差旅费的会计分录：

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用－差旅费

贷：现金

2、借出时

借：其他应收款－－**人

贷：现金

3、报销时

全部花完

借：管理费用－差旅费

贷：其他应收款－**人

有剩余现金

借：现金

管理费用 －差旅费

贷：其他应收款 －**人

4、补款时

借：管理费用 －差旅费

贷：现金

其他应收款 -**人

二、要用专用记账凭证。一般地，如果是收付转记帐法，不涉及现金、银行存款的就用转字凭证，涉及到现金、银行存款的用收、或付字凭证。

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

报销流程

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

费用报销 通常分这样 几种情况：1、管理部门或管理人员报销的 不属于 销售、生产制造 的费用借： 管理费用 ——某明细科目贷： 银行存款 （或 现金）2、销售部门或销售人员 报销的 与销售有关的费用借： 销售费用 ——某明细科目贷： 银行存款 （或 现金）3、工业企业，车间或 车间人员 报销的费用借： 制造费用 ——某明细科目贷： 银行存款 （或 现金）

1、差旅费报销的会计分录：借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款——职工贷：库存现金3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：借：管理费用贷：银行存款