小公司会计分录

计提所得税会计分录怎么写

由于是私营小公司，那么按小企业管帐轨制实行，以是管帐科目按小企业轨制运用。假如由三实(设为弛三、李四、王五)东家抛资创造“AA有限负担公司”，以商品淌为主业，属于普遍征税人。一前期要害处事：1)拟订公司规则，规则理定佳固命名字出资办法，出资额、出资功夫。2)第一次股东聚会绝议事变纪要两公司修账大约步调如停：公司从7月1日启初筹修。交停来爆发的交易按程序如停 ：1.7月3日弛三代垫钱4万元并亲身往买进一批固定财产(发票上买货写AA有限负担公司)借：固定财产----××摆设贷：其余草率款—弛三2. 7月6日东家弛三代垫钱1万元买进一批办公用品借：处置用度—启办费(由于私企小，以是别入“长久待摊用度”) 1万元贷：其余草率款—弛三 1万元3.7月8日ABC公司三实股东接50万元现款存进偶尔账户动作备案资本借：库存现款贷：名收本钱—弛三 10 万元—李四 20 万元—王五 20 万元借：银行入款 50 万元贷：库存现款 50 万元4.8月1日领到公司交易派司。 原月月15日处置了邦税及地税的税务备案5.9月2日，从银行索取现款还款给股东弛三① 借：库存现款贷：银行入款② 借：其余草率款—A贷：库存现款6.9月5日，公司向甲买进商品一批，预支货款价税核计11.7万借：预支账款—甲11.7万贷：银行入款11.7万7.9月8日，收到甲公司运来的商品并验收进库借：库存商品10万应接税费—应接增值税—出项税额1.7万贷：预支账款—甲11.7万8.9月9日，向乙公司出卖商品一批，货已发出，货款未收到借：应收账款—乙公司贷：主交易务收进应接税费—增值税(销项税额)9.9月18日收到乙公司9月9日的短款借：银行入款贷：应收账款—乙公司10.原月21日从银行索取现款散发原月报酬① 借：库存现款贷：银行入款②借：草率报酬贷：库存现款应接税费—应接部分所得税11.原月25日调配(计提)原月报酬借： 处置用度—报酬贷：草率员工薪酬12.原月28日计提原月利益费、工会经费、员工培养经费①借：处置用度—利益费贷：草率利益费②借：处置用度—工会经费—员工培养经费贷：其余应接款—工会经费—员工培养经费13.原月28日银行划账接社保等用度借：处置用度—公司交纳社保费贷：银行入款14. 9月30日计划原月应接增值税(手工账这步不妨没有干)借：应接税费—应接增值税(未接税金)贷：应接税费—未接增值税15.9月30日计提城修税、培养附添、防洪费借：税金及附添贷：应接税费—应接都会保护修设税其余应接款—培养费附添—防洪费--等等16. 月末结转已卖商品本钱借：主交易务本钱贷：库存商品17.月末结转原收进借：主交易务收进贷：原年成本18.30日借：月末结转本钱等借：原年成本贷：主交易务本钱税金及附添处置用度出卖用度19. 假如有成本，预缴企业所得税借：所得税用度贷：应接税费—应接企业所得税20.每个月大概交易如上，到了12月份31日还要干：① 借：原年成本贷：所得税用度②借：原年成本贷：成本调配—未调配成本③ 索取法定结余公积借：成本调配—未调配成本贷：结余公积—法定结余公积—法定公积金④ 最后得出未调配成本，或者结余或者不足(假如盈利能分成)借：成本调配—未调配成本贷：草率股利—弛三—李四—王五从银行索取现款散发股利时：①借：库存现款贷：银行入款②借：草率股利草率股利—弛三—李四—王五贷：库存现款应接税费—应接部分所得税做这行的功夫，父母总道：“管帐佳啊，越老越吃香”;做了才领会，该当是越学越吃香。一进管帐深似海，此后清静是道人。管帐规则、财经规则、税收名务每一律皆在没有断革新，发觉没有活到老学到老，别道吃香了，吃土皆艰巨。根源：管帐大咖大师即使感触以上实质对于你有助帮，不妨关心微信大众号【大叔道管帐】(ID：kuaijidashu），领会更多管帐关系的名操、资讯，也有帮于普及大师的名操本领。大师即使感触以上实质对于你有助帮，不妨关心微信大众号【大叔道管帐】(ID：kuaijidashu），领会更多管帐关系的名操、资讯，也有帮于普及大师的名操本领。

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