川汇区会计报税

一、会计怎么报税1、会计报税流程：（1）根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证；（2）根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账；（3）根据记账凭证登记明细分类账；（4）根据记账凭证汇总、编制科目汇总表；（5）根据科目汇总表登记总账；（6）期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。2、法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。第二十六条纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。二、报税需要准备什么资料1、纳税申报表；2、财务会计报表及其说明材料；3、与纳税有关的合同、协议书；4、税控装置的电子报税资料；5、自核自缴税款的《税收通用缴款书》的报查联和收据联；6、外出经营活动税收管理证明和异地完税证明；7、境内或者境外公证机构出具的有关证明文件；8、税务机关规定应当报送的其他有关资料、证件。

可以去税务局保税，具体流程各个地方也不一样的，你可以直接联系你们公司税务局专管员，实在不行，你只要每个月进行抄税了，拿税卡去税务局那里有人给你办理。

那要看是什么性质的企业。私营企业申报纳税时需要提供资产负债表、利润表、增值税纳税申报表、增值税附表（一）销项税、增值税附表（二）进项税、个人所得税申报表、增值税抵扣联汇总表、增值税销项汇总表，到季末时还要提供所得税申报表等。

会计报税的整个流程：（一）发票认证系统1. 报税员在每月30号或者31号前，审核从应付会计处取得的增值税进项发票(包括票面信息填写齐全、密码区打印在限定区域内、印章清晰完整、票面整洁无损)，对不符合增值税发票要求的，退回采购员处，由采购员重新向供应商索取合格的增值税发票; 2. 对合格的增值税发票进行电脑扫描、核对，将扫描好的数据保存在3.5寸盘或U盘，在30号或者31号拿到税务机关进行认证，税务机关将通过当期认证的信息反馈至提交的软盘中，当月认证完毕的进项发票必须在当月抵扣 。 3 .将载有反馈信息的软盘读入电子申报系统，完成增值税进项发票的认证作业。并按税务机关的要求将已通过认证的发票按每本25份装订，以备查。如果作为固定资产退税的进项税额，则不允许进行抵扣，要在读入的信息后在系统中设置为“本期不抵扣”。（二）免抵退申报系统: 1.报税员根据政府统一格式的出口报关单(白单)录入免抵退税申报系统本期出口信息;根据已报关出口的报关单转载自经济生活网，请保留此标记(黄单))、外汇核销单、出口发票录入本期单证收齐信息，完成后形成申报盘并向税务机关预申报，税务机关将电子信息反馈至报盘中再由企业读入该信息。2.读入预审反馈信息后,即可生成”免抵退”正式申报盘向税务机关进行正式申报,并打印相关报表。 3. 免抵退申报表的数据应与”电子申报表”的数据核对,确保准确无误。 （三）个人所得税申报系统 1. 录入公司员工基本资料 2. 每月工资核算后，跟工资核算员索取每月公司员工薪资情况表，导入系统中，计算所得税额是否跟薪资表结果一样。

不是科目汇兑表，而且科目汇总表，它是根据本月所做的会计凭证借贷方分别合计看是不是平衡所做的一张表，做完附在当月会计凭证前面订成册。它在账表文具店有卖，一般1块钱一本，可以用一年。复核只是会计主管看你凭证是不是做得正确，如果单位只有会计，没有会计主管，这个步骤是可以省掉的。记账，是根据记账凭证做现金，银存，明细账（包括费用，材料明细账）。根据科目汇总表登总账就可以了。对账是说会计和出纳的现金、银行存款账相对，和仓管的材 料账相对，和往来客户的账对，主要是账实核对。编制会计报表是根据你做的明细账做的，包括资产负债表，利润表，其它的可以不用做，等税务要求的时候再做，再报就可以了。填制税表主要是根据你要交的税，这个要看具体情况，因为现在都是核定税种，网上申报，

税额所属日期是2月份的话，要在3月10日之前进行抄税并纳税申报，如遇周末或国家法定节假日，则征期相应顺延。具体的流程是：先去找专管员读IC卡，如果你的纳税申报表与专管员的数据一致的话，税务就会开税票，然后你把申报表给专管员一份，自己企业留一份，就可以了。回公司后要进行缴纳税款。祝楼主工作顺利！！

一、大致环节1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。3、根据记账凭证登记明细分类账。4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。二、具体内容1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用.计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金——应交所得税，借本年利润贷所得税(所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。4、最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)负债(应付票据，应附账款等)所有者权益(实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。(关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字)。5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类。6、注意问题：a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。三、报表问题企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。(管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。细节补充1、增值税，企业所得税在国税报(2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理;个人所得税和其他税在地税报2、月末认证(进项税);月初抄税(销项税)3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，(税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除)。4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金。5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本。6、单位无工会组织的，不能计提工会经费，更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可，不需每月计提。7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可(钟书补充)。8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费。9、出纳日记账保存25年抄、报税流程抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中。以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。抄报税操作应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序：抄税和报税是两个流程,统称为抄报税：IC卡是购发票、开发票和抄税用的。1、购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。2、开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作，需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。3、进项发票的认证，如果单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。4、抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限（一般是次月的1-5日），将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。5、报税，待财务决算做完后，进行纳税申报表的填写、审核、报税的操作。报完税后，进行申报表的打印，包括主表和附表。此项的操作，都是在机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的，关于进销项发票的填写可以网上下载，既快又准确。季度末，将本季度的申报表主表报送到税务局。