航空公司会计科目

如果是销售人员外出,记营业费用-差旅费；

如果是管理人员报销，记管理费用-差旅费；

如果是生产工人报销，记制造费用-差旅费。

具体做在哪个会计分录需要根据出差人员的性质，明确机票费用发生的主体，发生的原因，做入相应的会计科目下。

扩展资料

报销范围

1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

参考资料：百度百科-差旅费

管理费用中的差旅费。

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。

扩展资料：

差旅费的报销原则：

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支， 差旅费超预算不得开支。

2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。

4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度。

报销相关的管理条例：

1、第二十二条 出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。

2、第二十三条 城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。

伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。市内交通费按规定标准报销。未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。

3、第二十四条 工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。

4、第二十五条 财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。

参考资料来源：百度百科-差旅费

参考资料来源：百度百科-中央和国家机关差旅费管理办法

飞机的折旧应该计入营业费用或者运营费用，直接进损益，影响利润，不进生产成本，更不进主营业务成本。

航空企业的会计科目设置一般参见会计准则

此笔经济事项属于合同违约，违约金应计入“营业外支出-合同违约金”科目 订机票并付款:借:管理费用-差旅费-机票款贷:银行存款 退票并收到退款: 借:营业外支出--合同违约金管理费用-差旅费-机票款 - 现金或银行存款 都在同一方表示就可以了。

应该计入运营费用，你的运营费用归集到哪个科目，就计入哪个科目。。

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此笔经济事项属于合同违约，违约金应计入“营业外支出-合同违约金”科目订机票并付款：借：管理费用-差旅费-机票款3400贷：银行存款 3400退票并收到退款：借：营业外支出--合同违约金1500管理费用-差旅费-机票款 -3400现金或银行存款1900都在同一方表示就可以了。