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被忘记了
资金是企业生产经营管理活动的血液，资金风险管理也是企业财务管理的重点内容之一。以下是我为大家整理的关于资金管理风险案例分析，给大家作为参考，欢迎阅读!资金管理风险案例分析篇1 近年来，在审计工作过程中，发现了众多贪污、挪用等经济案件，在互联网上，更是可以搜索到涉案金额达百万、千万甚至近两亿元的大案。很多人在锒铛入狱的同时，也给国家造成了巨大的经济损失。令人扼腕叹息，痛心不已。但追根溯源，这些案例，其实都与单位内部控制失灵有关。现代审计理论提出，审计工作重点应由先前的事后监督转为事前服务为主，促使审计对象加强内部控制，确保经济运行安全。为此，本文剖析了内部控制失灵案例的种种表现和形成原因，并提出了降低内部控制风险的具体措施。 一、货币资金内部控制失灵的表现形式 (一)现金收入延期或没有入账 1是不打字据收取现金 这种手法是相关人员收取现金，不出具任何凭证给对方，趁机挪用或中饱私囊，或者是直接收进集体小金库。特别是在商业门面、仓库、住房等租金，以及商业回扣、废品废材销售、部分行政事业性服务费等款项的收取方面，发生的经济案例司空见惯。如1991-1994年，原安徽省淮北市公安局户政科长李某某贪污挪用百万巨款，其中5。5万元外卖户口款，就以没有开收据形式贪污。 2是开具白条收取现金 所谓白条，是指非财政或税务部门监制的收入凭证，至少也不是单位统一印制的资金收入凭证。最简单的就是白纸一张，内容随意写就。其实，这同不打收据实质上没有多大差异，收入极有可能被挪用贪污，或放进小金库。这样的的案例也是难以胜数。如某单位违反财政性资金收支两条线和票据管理规定，使用从市场购买的收款收据，收取复印费4000多元，直接购买年货发给工作人员。 3是隐匿销毁收入凭证 有的当事人当时按照制度规定，开具了发票、行政事业性收费收据等正式凭证，私下里却瞒天过海，隐匿甚至销毁部分凭证，以达侵占集体资产目的。如某市中医院财务科女收款员张某，在2000年1月至2004年7月，采取隐匿业务收入日报表等办法，先后截留医疗业务收入26万余元。除个人作案外，也有的集体单位为了能够支付一些非正常的开支，故意让一部分资金体外循环。 4是提现少入或不入账 有的出纳从银行提取现金不记账，月末却以所谓的“未达账项”形式，挪用现金。有些表现得稍微隐蔽一些，一是利用银行管理疏忽，另行购买一本支票，专门用于作案;二是只让部分资金入账，比如实际提取3万元，移动一下支票存根金额小数点，入账金额就变成了3000元;同时月末编造虚假银行对账单，蒙蔽总账会计。某市农林局女出纳吴某2002年10月至2004年7月，曾以此手法挪用公款263万元，最终110万元无法归还。 (二)非法支付或转移货币资金 1是暗渡陈仓转移资金 将款项转移到预定账号，套取资金。如2002年3月至2003年1月间，国家自然科学基金委员会小会计、自诩“国内首富”的卞某，多次采用做假账等手段将近2亿元“掉包”给多家私人企业使用，从中取得现金回报。 2是同一事项重复报支 同一事项重复报支形式主要有二：一是利用现金、银行存款两种不同的支付方式作案。某单位出纳根据要求购买某一物品的文件通知，通过银行，信汇款项，直接列支处理。数月后收到了正式发票，出纳人员再次作了现金报销处理。二是一张单据两次列支。已报销单据，大都审批手续完备，拿来重报，只存在审批时间上的障碍。特别是有些定额发票，大多没有载明开票时间，风险性更大。某市中医院张某，就曾利用被其截留的预交押金单，重新报支21万元，贪为己有。 3是篡改增大报销金额 篡改单据，增大报销金额，主要利用总账会计与本单位办公地点分离，领导一时“管不到”和总账会计“不知情”之漏洞进行作案。深圳市福田区沙头街道办事处报账员张某某，1999年至2008年，通过涂改报销凭证数据，把发票的数额扩大等方式，贪污公款近1000万元。几百元的单据，她拿给单位负责人签字后，在原数据前再加上两位数，就变成了几万元;原本单位负责人已经签过的报销单据在其涂改后，报销数额就变了原来的几倍或者几十倍，然后到区会计核算中心套取现金。 4是摹仿他人签字报销 有的人直接摹仿领导笔迹，在虚开发票、假发票、捏造事实的自制单据上签字审批，然后拿去进行报销。由于经过潜心研究和多次练习，伪造的笔迹可能较为逼真，难以辩别。如原三门峡市扶贫基金会出纳郭某某，1993年至2001年间，虚开票据并摹仿签名，以支付房租、会议费等名义，贪污公款11万元。 (三)团伙合谋作案侵占公款 一个单位由于存在内部牵制，一般单个人作案容易防范和发现。但如果是团伙作案，多人共同参与，牵制就会失灵。这是因为关键岗位的员工长时间在一起工作，没有适时实施轮换，导致既得利益集团得以形成。例如，甘肃省嘉峪关市关城文物管理所包括会计、售票员和票据管理员在内的5名女职工，在2001年4月到2005年10月，采用少填出库单、多发门票、事后做假账等手段共同作案，截留、贪污门票款1070多万元。 (四)利用领导权力侵吞公款 近年来，一些单位领导干部利用手中之权，职务之便，大肆贪污、挪用公款，甚至直接指使会计人员编造假工资单、假材料单等单据。例如，广东省东莞市某镇长李某某，贪污、挪用1。1亿元，用于澳门赌博;原重庆经济开发区主任唐文峰自1997年至2008年挪用公款2。18亿元。这些“一把手”、“一支笔”手握重权，作奸犯科，下属人员往往很难阻止，即使有内控制度，也可能是摆设。 二、货币资金内控失灵的原因 (一)个人思想道德滑坡 改革开放以来，社会贫富差距拉大，西方的生活方式也引进国门，一些人表现为心理失衡，精神空虚，道德滑坡，社会责任意识淡薄，为了追求物质利益不惜铤而走险。有的因为江湖义气，一诺千金，挪用公款;有的因为手头拮据，爱慕虚荣，监守自盗;有的甚至包养情妇，挥霍公款;有的沉迷赌场，埋头股海，直至东窗事发，身败名裂。此外，有的人本来生活非常优裕，却不可思议，鬼使神差般走上犯罪道路。这些直接经手现金，或掌管资金大权的人，早已成了“高危人群”。 (二)牵制稽查机制不全 一是因为基本没有制度，导致案例发生。如某镇巨额招商引资资金，任由张某支配使用，既无须集体讨论，也无任何制度约束，最终为其挪用1700万元资金去澳门豪赌，大开方便之门。重庆市潼南县原清退办发生了挪用百万公款抄股案，重要原因是该办谷某一人身兼领导、出纳、总账会计三职。二是虽有内部制度，却形成虚设。如国家自然科学基金委员会发生近两亿元经济大案，就是因为主管部门没有很好地进行监管。 (三)内部会计技术落后 有一道程序出了问题后，如果后续控制到位，也能及时发现并制止情况进一步恶化。部分案例之所以发生，是因为不少相关监管人员工作能力不强，会计专业技术欠佳，没有从蛛丝马迹中早早发现问题。如某市中医院总账会计平时没有登记客户押金往来明细账，余额出现了反常的负数，却熟视无睹;同时对票据管理粗心大意，集体收入流进他人腰包，还蒙在鼓里;有的总账会计未关注作废支票的去向，并与银行对账，致使银行资金被掏空。 (四)单位领导重视不够 一个单位发生贪污、挪用案件，“一把手”实难辞其咎。有的领导认为财务工作，非本单位主要工作，对上级也出不了成绩，所以关心不多，警惕性不高。特别是任用的关键岗位上的“守门员”不很精干，最后出了安全事故。还有的领导对下级部门，约束不力，致使个别“一把手”长期在赌场潇洒纵横，挥霍国家资财。 三、降低货币资金内部控制风险的对策 大多犯罪分子采用的手段，其实并不高明和有多巧妙。只要控制到位完全能够避免。国法不可侵，审计是盾牌，如能制贪渎，岂在多刑杀?本文认为，应以人为本，积极预防，降低货币资金内部控制风险： (一)一把手重视内控建设 常言道，“老大难，老大重视就不难”。事实上只要领导高度关心和支持，单位货币资金内部控制的诸多问题就会迎刃而解。私营企业发生的类似案例非常罕见，是因为老板深知资金管理事关企业兴衰成败。前国家朱镕基也曾告诫，当好领导，必须“用好人，理好财”。所以，领导应切实履行第一责任人的法定职责，慎重选拔财务人员，重视内控制度建设，努力防范风险。 (二)健全牵制稽查制度 以细节决定成败的理念指导具体的内控工作，要严格执行货币资金管理规范，实行职责分开;行政事业单位应对社会全面公开收费标准和所用票据，防止白条和不开收据行为发生;健全登记明细账，定期与客户核对往来款;对单位重大资金支付，实行领导集体讨论和审批签名制度，有效约束“一把手”，防止豪赌高官再现。充分发挥主管部门熟悉下级单位人事和工作内容的优势，积极开展稽查工作，把问题消灭在萌芽之中，使一些心存不良动机的人杜绝邪念，悬崖勒马。 (三)规范各类票据管理 货币资金收取本身离不开各类票据，加强票据管理同时就是把好资金进口关。一是实行票据专人管理，统一购领、限量发放、定期缴销。。使票据管理、开票收款和总账核对(核对开票收入是否入账)“三权分立”。二是通过健全会计记录，监督票据连续使用。会计记账凭证摘要栏登记票据号码。三是规范支票使用管理。印鉴保管者，备查登记所购银行支票;开具支票时，存根金额大写处理;定期同银行核对收支情况。如果银行账号比较多，出纳应汇总编报货币资金收支结存日报表。 (四)加强人员培训轮岗 在慎重选配会计人员同时，还需要加强思想教育和业务培训。因为一些人的坏思想一旦形成，就不会按正常牌理出牌，令人防不胜防。要有计划加强外部培训，并提倡自学，不断更新专业知识。要注意吸取外单位的管理经验和案例教训，创新控制管理，不断升级“防火墙”。此外，还应适时实施轮岗。各单位之间会计轮岗，可以取长补短，也有助于防止既得利益集团形成和团伙作案。 (五)健全集中核算内控机制 目前各地纷纷建立了国库集中支付中心、会计中心等等机构，这些机构由于办公地点与服务对象相互分离，如果监管不严，极易出现问题。深圳报账员张某贪污挪用千万，福田区会计核算中心监督不严是重要原因。为此，必须未雨绸缪，健全内部控制制度。首先，集中核算规模不宜太大。一些地方县市的会计核算中心，看起来很象会计工厂，大规模生产标准化的会计凭证和账簿，很难保证没有风险。每名总账会计记账量也不宜过多，否则穷于应付，就没有时间和精力去查找问题。其次，必须加强服务双方的联系，让会计熟悉对方工作内容，尽量克服集中核算的弊端，提高服务和监督水平。最后，负责人应对本单位上个月已装订的会计凭证进行“二次审核”，鉴定本人审批签名的真实性，防范他人篡改票据和摹仿签字报销行为。即使笔迹仿冒得很逼真，也能通过回忆事项的真实性来甄别。李鬼让真李逵来对付，必能取得绝对的效果。 资金管理风险案例分析篇2 在20世纪末期，我国汽车零部件企业经营环境发生了巨大而快速的变化，汽车产业的竞争早已越出国界，中国加入世贸组织之后，汽车零部件行业的资产逐年上升，占整个汽车工业总资产的比例也由2002年的5%左右跃升至2006年的35%左右。当前，汽车产业日益成为我国国民经济中一个重要的支柱产业，而汽车零部件工业是整个汽车工业中上游产业，它在整个汽车工业链中占据越来越重要的位置。虽然我国汽车零部件工业近年来取得了长足的进步，但是从全球市场看，我国汽车零部件行业散乱，产业集中度不高，绝大多数的小规模企业既没有充足的运作资金，也缺乏研发能力，根本无法研制出先进的适应市场需求的产品。这些诸如低效率的结构性等问题不但妨碍了中国的零部件行业的健康发展，同时也对整车制造行业产生了相当的牵制。 随着整车企业竞争压力的加剧，竞争压力也随之传递到零部件企业，要想治理好零部件行业的散、乱和经济效益差的问题，使零部件企业降低成本、做大规模则必须借助市场经济的力量，充分利用规模经济的效应。所以人们开始强调产业规模、产业集中度、核心竞争能力、强调集团化管理，通过兼并重组组建企业集团一直以来是汽车零部件企业管理者关注的焦点，未来将是汽车零部件行业在宏观政策引导下，实行同行业联合重组或者不同行业之间进行并购，尽可能地实现市场最大化、效益最大化和成本最低化，从而达到做大规模与外资企业抗衡的目的。总而言之，我国汽车零部件企业要实现跨越性的飞跃，只有通过组织创新寻求发展、通过管理创新迎合市场、通过国际合作提高自身竞争优势，在新的历史机遇面前，得到更快的发展，成为世界重要的零部件供应基地。 中信戴卡轮毂制造有限公司，诞生于1988年河北省秦皇岛市，是中国国际信托投资公司全资子公司中信兴业投资控股的合资企业，是中国大陆第一家专业汽车铝合金轮毂生产企业。公司成立以来，不断开拓创新，以技术为核心、视质量为生命、奉客户为上帝，凭借大量的管理人才、专业技术，在铝合金轮毂领域迅速崛起，逐渐形成自己特有的竞争优势。2004年以来，随着戴卡集团公司的组建，公司规模不断扩大，生产能力翻了几倍，一跃成为一个年产1500万只轮毂的世界级铝合金轮毂制造基地，目前公司总销量位居国内同行业首位、全球前三位。 企业集团是企业间以各种形式的资源有机结合为统一战略整体的组织行为，它促使产业中企业之间市场竞争的关系发生改变。因而，企业资源配置能够充分发挥作用，推动产业结构战略性调整。本文充分分析了戴卡集团所处的国内、外大环境，深入研究了戴卡公司在资金严重不足的情况下，充分利用自身的五大竞争优势，以少量资金及品牌资产先后入股了十几家轮毂生产企业，组建企业集团，实现规模经济战略，并探索出了特有的集团公司经营模式--“本部核心+制造基地”。集团公司本部作为同步开发商(WSD)，是该模式的核心部分，承担了产品设计、模具开发、样品试制等同步开发功能和25%产品的生产制造，各制造基地作为公司的OEM制造商，则承担了75%的产品生产制造。各制造基地严格按照集团公司的要求进行生产制造，向集团本部供货。集团本部承担制造检验、质量保证，以及市场服务职责，并将制造基地和自身生产的产品一起向整车厂进行品牌销售，提供系统供货服务。在集团企业的管理工作中，戴卡集团逐步摸索出一套行之有效的集团管理原则--“五个统一原则”，即： 统一产品开发：集团公司本部负责产品开发阶段的全部工作，包括产品质量的前期策划、工程图纸的设计、模具的制造，各制造基地仅负责按照集团本部分配的订单计划进行生产。统一品牌：各制造基地生产的产品都必须统一使用“戴卡”商标，并在每件产品上永久标注“Dicastal”标识。统一技术质量管理：各制造基地需要按照集团的要求建立完善的质量保证体系以及集团的《产品质量管理办法》的管理，方能进行批量生产，各制造基地全面接受集团技术质量部的管理。在产品技术标准上必须要满足集团的全部技术标准要求。统一销售：各制造基地所生产的产品全部由集团统一销售及进行售后服务，各制造基地不得自行销售产品。统一生产计划指挥安排：制造基地按照集团下发的生产计划安排生产，在保证质量的前提下，保证计划的按时完成。在产品的包装方式、发运等物流系统上，制造基地要按照集团的统一要求进行。 通过“本部核心+制造基地”的集团经营模式，戴卡集团有效解决了资金不足带来的风险，整合了国内汽车铝合金轮毂资源、接管了市场、加快了行业的技术进步，并最终达到迅速做大做强的战略目标。同时我们看到，在企业集团组建、运营背后实际上是一整套管理思路与方式的运作。对于组建企业集团来说，培养管理能力比培养资本实力更重要，具备组建整合水平比具备企业规模更重要，企业集团组建的意义就在于：优势企业可以在较短的时间里迅速扩大资本规模，增强自己的实力和竞争力。因而这种方式被公认为是企业发展的一条捷径。但是在集团组建、运营过程中，必须加强集团的组织结构、管理制度、企业 文化 、人力资本、战略、财务等建设。对于一个有实力的企业来说，规模扩张是较容易的，但管理水平的培养是相对困难的，因此，在集团组建过程中培养出色的管理能力是戴卡公司管理创新的一大亮点。 通过对中信戴卡集团案例的深入研究表明，中国汽车零部件企业的佼佼者，现在正是快速整合行业优势资源，增加产能，与世界顶级对手同台竞技的时刻。资料显示，目前我国有80%的汽车零部件企业有收购、重组意向，并且他们有的欠缺资金，有的欠缺经验。那么，希望通过分析戴卡集团管理模式的成功经验，可以给国内中、小汽车零部件企业在组织创新、管理创新方面提供一些参考与借鉴。 资金管理风险案例分析篇3 摩托罗拉在中国的市场占有率由1995年60%以上跌至2007年的12%! 10年前，摩托罗拉还一直是引领尖端技术和卓越典范的代表，享有着全球最受尊敬公司之一的尊崇地位。它一度前无古人地每隔10年便开创一个工业领域，有的10年还开创两个。成立80年来，发明过车载收音机、彩电显像管、全晶体管彩色电视机、半导体微处理器、对讲机、寻呼机、大哥大(蜂窝电话)以及“六西格玛”质量管理体系认证，它先后开创了汽车电子、晶体管彩电、集群通信、半导体、移动通信、手机等多个产业，并长时间在各个领域中找不到对手。 但是这样一家有着煊赫历史的企业，在2003年手机的品牌竞争力排在第一位，2004年被诺基亚超过排在了第二位，而到了2005年，则又被三星超过，排到了第三位。 而在2008年5月，市场调研厂商IDC和战略分析公司StrategyAnalytics表示，摩托罗拉可能在2008年底之前失去北美市场占有率第一的位置。摩托罗拉的当季报也显示，2008年第一季度全球手机销量下降39%，手机部门亏损4。18亿美元，与上年同期相比亏损额增加了80%。 败于“铱星计划” 为了夺得对世界移动通信市场的主动权，并实现在世界任何地方使用无线手机通信，以摩托罗拉为首的美国一些公司在政府的帮助下，于1987年提出新一代卫星移动通信星座系统——铱星。 铱星系统技术上的先进性在目前的卫星通信系统中处于领先地位。铱星系统卫星之间可通过星际链路直接传送信息，这使得铱星系统用户可以不依赖地面网而直接通信，但这也恰恰造成了系统风险大、成本过高、维护成本相对于地面也高出许多。整个卫星系统的维护费一年就需几亿美元之巨。 谁也不能否认铱星的高科技含量，但用66颗高技术卫星编织起来的世纪末科技童话在商用之初却将自己定位在了“贵族科技”。铱星手机价格每部高达3000美元，加上高昂的通话费用，它开业的前两个季度，在全球只发展了1万用户，这使得铱星公司前两个季度的亏损即达10亿美元。尽管铱星手机后来降低了收费，但仍未能扭转颓势。 营销战略失误 ——迷失了产品开发方向。不考虑手机的细分发展，3年时间仅依赖V3一个机型。没有人会否认V3作为一款经典手机的地位，正是依靠V3，摩托罗拉2005年全年利润提高了102%，手机发货量增长40%，摩托罗拉品牌也重焕生机。尽管V3让摩托罗拉重新复苏，更让摩托罗拉看到了夺回市场老大的希望。然而，摩托罗拉过分陶醉于V3带来的市场成功。赛迪顾问研究显示，2005年以前是明星机型的天下，一款明星手机平均可以畅销2-3年，而过了2005年，手机市场已成了细分市场的天下，手机行业已经朝着智能化、专业拍照、娱乐等方向极度细分，而摩托罗拉似乎对此视而不见。在中国市场，2007年摩托罗拉仅仅推出13款新机型，而其竞争对手三星推出了54款机型，诺基亚也有37款。 ——价格跳水快，自毁品牌形象。在新品跟不上的情况下，降价成了摩托罗拉提高销量不得不采取的手段。许多摩托罗拉的忠实用户把摩托罗拉的手机称为“(价格)跳水冠军”。以V3为例，从刚上市时的6000多元的高端时尚机型跌入4000多元的白领消费群，再到2000多元的普通时尚消费群，直到停产前的1200多元。短期的大幅降价让不少高端用户无法接受，同时也对V3的定位产生了质疑，后果就是对摩托罗拉品牌彻底失去信任。 ——推广没有突出卖点的产品。手机消费者在手机厂商的培育和自发发展下，需求变化日益飘忽不定。消费者对手机的要求已经不仅仅局限在外观方面，苛刻的消费者更多地开始关注手机的配置、功能特色等内在技术因素。以技术见长的摩托罗拉本不应在技术方面让消费者失望，但是现实还是让消费者失望了。从手机零售卖场那些列出来的一目了然的参数中，摩托罗拉的像素、屏幕分辨率、内存几乎都落后于诺基亚等竞争对手的同类机型。自从推出V3之后，摩托罗拉发布的绝大部分新品手机无论是U系还是L系，甚至是K系就再也抹不去V3的影子，尤其是其金属激光蚀刻键盘设计。V3的键盘设计的确是经典，但再经典的东西被反反复复无数次拿出来用，也会引起消费者的视觉疲劳，甚至产生抵触情绪，尤其是对于那些换机用户。 组织结构不能支持战略的发展需要 摩托罗拉是一个很重视产品规划的公司，此前摩托罗拉每开发一款新产品，通常先提前数月预测消费趋势。但在快速升级换代的手机行业中，制造商们试图提前数月预测消费者需求是非常困难的。 再加上摩托罗拉是一家技术主导型的公司，工程师文化非常浓厚，这种公司通常以自我为中心，唯“技术论”，从而导致摩托罗拉虽然有市场部门专门负责收集消费者需求的信息，但在技术导向型的企业文化里，消费者的需求很难被研发部门真正倾听，研发部门更愿意花费大量精力在那些复杂系统的开发上，从而导致研发与市场需求的脱节。 另外，摩托罗拉内部产品规划战略上的不统一、不稳定，还使得上游的元器件采购成本一直降不下来，摩托罗拉每一个型号都有一个全新的平台，平台之间大多不通用，这就带来生产、采购、规划上的难度。对于全球顶级通信设备商而言，同时运营好系统设备和手机终端两块业务，似乎是一项“不可能完成的任务”。 摩托罗拉资深副总裁吉尔莫曾说：“摩托罗拉内部有一种亟须改变的‘孤岛传统’，外界环境的变化如此迅捷，用户的需求越来越苛刻，现在你需要成为整个反应系统的一个环节。” 滥用福利 当外部环境使得摩托罗拉进入战略收缩期，赢利空间不再，高福利的企业传统便有些不合时宜。 据了解，美国摩托罗拉公司在每年的薪资福利调整前，都对市场价格因素及相关的、有代表性企业的薪资福利状况进行比较调查，以便使公司在制定薪资福利政策时，与其它企业相比能保持优势和具有竞争力。摩托罗拉员工享受政府规定的医疗、养老、失业等保障。在中国，为员工提供免费午餐、班车，并成为向员工提供住房的外资企业之一。猜你喜欢：1. 风险管理成功案例2. 风险管理论文案例分析3. 风险投资成功案例分析4. 6个管理学成功案例分析5. 财务管理论文案例分析
苦茶浊酒
常德汉寿警方神速破获大型案，“杀猪盘”形式不是死灰复燃，而是一直存在！
最近网络频发，小编所在的城市就发生了好几起网络，受害者了几百万的都有。
虽然每天街道上都有政府的广播提醒大家注意提防网络，但是还是有人上当。网络形式五花八门，招数屡屡创新，让人防不胜防。其中“杀猪盘”就是一种很难被识破的网络形式，一直被打击，却一直暗藏于社交网络之中。
常德汉寿警方最近火了，因为他们仅仅用一天不到的时间就破获了一起犯罪金额高达百万的“杀猪盘”案。
案件还要回顾到4月13号那天，汉寿警方接到了一个匿名举报电话，对方告诉警方在汉寿有一伙团队以“杀猪盘”的形式。汉寿警方随即根据报警人提供的线索在县城内调查走访，很快汉寿警方就锁定了相关犯罪人员，并且根据情报确定了犯罪人员有可能出没的地方。
接着汉寿警方以雷霆速度提前赶到了相关位置蹲守，果然很快相关犯罪人员就出现在警察蹲守的区域，于是该团队的头目杨某、邓某、刘某、肖某相继被抓获。
而且在逮捕了这四位罪犯后，警方还了解到他们不仅多次实施，还参与了境外洗黑钱的行动，是几颗典型的社会毒瘤！
“杀猪盘”是一种最近几年才兴起来的网络形式，为什么叫“杀猪”？这其实是人员成功后的一种优越感、洋洋得意的表现。
人员将被自己的受害人贬低为“猪”，他们实施总共可以分为三个步骤：找猪，养猪和杀猪。
找猪即人员前期在网络上寻找合适的下手对象的这个过程。
找到合适的对象后，会先很有耐心的花一段时间在网络上跟受害者培养感情，直至成功获取受害者的信任，犯将这一培养感情的过程称为“养猪”。
感觉时机成熟后，犯就会以各种手段实施，最后这个过程被他们称为“杀猪”。
1、网络博彩类
有一些“杀猪盘”的犯会在网络上寻找那些受过感情创伤、心理脆弱但是又有一定经济实力的单身女性下手。
他们将自己包装成单身帅气的多金男性，甚至有些人还会说自己是国家公职人员。这些男在跟受害者聊天时表现得细心、温柔、体贴，是标准的好男人形象。
受害者在他们真正实施之前很难察觉到异常，因为他们的社交账号很大可能是购买的其他人的正常账号，比如微信朋友圈都是积极正能量的内容，而且可以追溯到很久以前的内容。
不过因为犯塑造的个人形象跟自己的实际形象差别很大，所以他们一般会找借口拒绝线下见面或者线上视频，所以如果你的网恋对象有这种表现就要提防是网络。
在跟受害者聊了一段时间后，犯就会告诉受害者自己平时有通过某网站买彩票的习惯，并且会借口某次自己没有时间操作让受害者帮自己操作一次。
等受害者帮自己操作完后，犯的账号肯定会有大笔收益，这时候犯就会好心的“建议”受害者跟自己一起投资，肥水不流外人田。
出于对自己“男朋友”的信任，有些受害者会参与博彩，前期收益很稳定，等到受害者完全相信时，犯就会建议受害者加大投资以获取更大收益，最终结果就是受害者钱没，所谓的“男朋友”最后也将自己拉黑了。
2.投资借钱类
投资借钱类型的“杀猪盘”操作模式前期跟网络博彩类的一样，都是网络“男神”或者“女神”先与受害者培养一段时间感情后成为其男朋友或者女朋友。
最后犯会借口自己投资资金周转不过来，请求受害者先借钱给自己投资，并且承诺自己投资获益后高利息的还钱给受害者，或者声称等这笔投资收益后自己就有了足够的资金和信心跟受害者结婚等等。
对于那些不是很有钱的受害者，犯也不会手下留情，他们会诱受害者网络贷款投资或者参与博彩，所以无论自己有钱还是没钱都要提防网络。
对待一切网络包括“杀猪盘”，最重要的就是提高个人警惕，不轻信网络上的朋友，特别是网恋对象要求自己转账或者投资的一定要果断拒绝，如果对方因此拉黑你，就足以证明对方是。
同时一定不能有贪小便宜、想赚轻松钱的想法，要知道天上没有馅饼掉，只有鸟屎，如果真的有轻松致富的方法，天下就没有那么多穷人了！
最后，因为杀猪盘的对象很多是情感空虚的单身人士，希望大家一定要通过可信渠道结交朋友，如果现实生活中遇不到合适的人，也不要轻易相信网友，可以通过锻炼身体、多看书、多出去走走等方式排遣寂寞。
“杀猪盘”一直被打击、一直都存在，希望大家一定不要放松警惕，不要上当，最后让这些好吃懒做的无人可！
如果你还有其他想说的，欢迎在下方评论区留言补充。
控潸
的脚本一直在变，不变的是背后贪得无厌的黑心。“杀猪盘”没有彻底消失，也谈不上死灰复燃。
图一
为了逃脱警方的追捕，大多选择跨国犯案，自以为万事大吉，却不知百密必有一疏。汉寿县警方接到匿名举报，称有一伙人正在从事活动。
警方对此高度重视，立马组织警力进行调查。经过仔细调查后，警方很快锁定4名犯罪嫌疑人。
警方从行动到收网，用了不到一天的时间，便将嫌疑人抓捕归案。四人归案后，对犯罪事实供认不讳。
据悉四人是帮助境外团伙洗钱，采用银行卡消费、线上转账、扫码等方式洗钱。目前四人已被警方依法刑事拘留，等待他们的是法律的制裁。
图二
此次案件涉嫌金额高达百万余元，这伙人通过网络的方式，取百姓的血汗钱。嫌疑人平均年龄大约30岁左右。
正是青春年壮之时，不努力工作某正道，偏偏喜欢不劳而获。你们的每一分钱都是别人辛辛苦苦赚的辛苦钱，也可能是别人的救命钱。
只想自己过得舒服，却不看看自己的行为害了多少家庭。有的人不堪心理重负，选择自杀，有的人家庭破裂，患上抑郁症。
自作孽不可活，不是不报时候未到，触犯法律必将得到惩罚。如果我们身边发现这种丧良心的活动，一定要举报。
图三
什么是“杀猪盘”呢？分子把的受害者称为“猪”，把铺设陷阱，给甜头的过程叫做“养猪”，受害者叫做“杀猪”。
分子的剧本一直在变，但不变的是核心伎俩。
首先，常打感情牌。
眼里只有钱，为了得到你的钱，绞尽脑汁。为了达到目的，都用上心理知识，玩起欲擒故纵、苦肉计、美人计等。
比如网恋，对方利用网上搜索的美女网图和虚假信息，把自己打造成美人。还会利用文字撒娇，直接命中对方芳心。
在言语中透露自己的爱慕，女追男隔层纱，女方点破关系后，男方为表诚意，时常会给对方转款或买东西。
男方会把撒娇的文字和美女照片想象成幻想的对象，并深信不疑。这种没见面的网恋，如果多次发视频或语音，对方总是拒绝，那你就要小心了。
图四
然后，包装自己，树立信任感。
经常考虑如何才能得到你的信任，比起长久建立信任关系，不如假冒其他身份更省事。比如执法人员，电信人员，领导等。
冒充民警的案例也不少，对方在你的时候，做足了工作。他们会了解你的名字，你的身份证号，甚至你的地址。
这些身份信息，一般是通过不法手段得到。当对方说你犯案了，还给你发各种文件和警察证，为了打消你的疑虑，还会转接其他人不停地给你洗脑。
他会说你犯案多严重，他如何想帮助你，让你保密不要连累家人，还让你把所有的钱转到安全账户等。
这些说辞统统是在你，公安不会电话办案，更不能随意在聊天软件里，给你发警官证或重要文件。
警方每个机构不同，不存在一键转接功能，更不能连线其他执法人员。最重要一点，警方没有安全账户！
图五
最后，勾起你的贪念。
想让你上钩，让你尝到甜头不能少。他们事先让你获得利益，之后会说有更大的蛋糕等着你分。
被害者基于长久体验，梦想着多赚钱，自然不会放过每个机会。你要是继续跟下去，等着你的便是陷阱。
比如投资理财，对方会编造大师的身份，每天在群里分享些投资理财的知识，让小白觉得确实有用。
还会给你投资理财的意见，如果你真的赚了，便吹嘘自己多厉害，或是有托儿在群里起哄。如果你赔了，会安慰你当涨经验。
为了增加你的认可度，托儿们会每天分享收益截图，可能群里三十多个人，就你一个。时机到了，大师会说有一个内部赚钱机会，你下载一个投资软件。
这个软件是开发的，他们可以后台控制，包括提现和收益金额。你看到前期赚到大钱，会继续投入更多钱。
终有一天你发现软件不能提现，客服解决办法是继续让你存钱，不要相信及时折损。就像水蛭，找到机会就吸你的血。
图六
圈套多，并不是百试百灵，你的防意识提高，反而能给一个回马枪。那我们该如何识别预防呢？
首先，不贪小便宜。
世界上没有免费的午餐，无利不起早。是真心你，自然对你特别上心。给你尝甜头，给你小恩小惠，给你虚假的关心。
比如一些领红包的群，谁会无缘无故在群里给你发钱，他们建群的目的，司马昭之心，路人皆知。不要被小便宜蒙蔽理智，背后的阴谋太黑心。
然后，谈钱留心眼。
主要奔着钱去，当对方提到转款，让你打钱，要自己留点心眼。不要说啥，你都信，把自己舍不得花的辛苦钱白给了别人。
不到你的钱，自然不会在你身上浪费时间，会选择下一个目标。那些网上对你嘘寒问暖的陌生人，你要记住一个词，叫一毛不拔。
图七
最后，遇事多核实。
喜欢冒充各种身份，说着各种人的理由和天花乱坠的词语。遇到这种事情，要多跟线下有关部门核实。
比如冒充执法人员说你犯案了，你可以到地方公安局询问，俗话说清者自清，何必让帮你证明清白。
总之，“杀猪盘”的一直都在，不存在死灰复燃的说法。广大群众要提高防意识，远离诱惑，珍爱财产。
凭诉
内地公民在澳门赌博是否违法应具体分析。根据相关法律规定，内地公民在澳门赌博，输赢结算地在境内，构成违反治安管理行为的，予以治安处罚；组织内地公民10人以上赴澳门赌博，收取回扣介绍费的，追究刑事责任。在内地，个人赌资在200元以上的，将面临治安处罚，个人赌资在500元以上的，将面临行政拘留处罚。一、表现形式1.跨境赌博分为线下境外赌博和线上网络赌博等形式。2.线下境外赌博主要表现形式为：不法分子通过提供免费出入境服务、免费往返机票、免费食宿、免费旅游、高回报工作、发展暴利项目合作等方式、招揽国内人员出境进行涉赌或为境外赌博服务。3.线上网络赌博主要表现形式为：不法分子通过在境外架设服务器，开设网络赌博网站，以群发短信、微信群、QQ群引流等手段进行宣传推广，对参与者进行招赌吸赌。二、危害1.跨境赌博，“十赌九输” ，很多人为此倾家荡产，衣食无着，严重危害了人民群众财产安全和合法权益，损害了社会诚信和社会秩序，导致受害者深陷泥潭，具有严重的社会危害性。2.跨境赌博，更容易诱发其他严重刑事犯罪，同时，跨境赌博滋生一系列黑灰产业，严重影响了社会治安。3.跨境赌博，导致大量赌资通过地下钱庄等非法金融机构汇至境外，造成资金恶性外流，扰乱了我国外汇管理市场秩序，严重危害着国家的金融安全，也损害了我国的国际形象。三、阶段成效1.在打击跨境赌博犯罪方面，公安部指挥各地公安机关以雷霆之势，依法从严从快开展全链条打击，取得丰硕战果。截至2020年9月底，全国公安机关共立各类跨境赌博案件8800余起，抓获犯罪嫌疑人6万余名，打掉涉赌平台1700余个、非法技术团队730余个、赌博推广平台820余个，打掉非法支付平台和地下钱庄1400余个，查明涉案资金上万亿元，查扣冻结一大批涉案资金，并成功打掉境外多个特大赌博集团在中国境内的招赌吸赌网络和洗钱等非法资金通道，有力震慑了国际赌博集团对中国境内吸赌渗透活动。同时，克服疫情不利影响，创新执法合作方式，与有关国家警方密切合作，抓获境外中国籍涉赌犯罪嫌疑人590名。2.在协同推进综合治理方面，公安部会同人民银行、网信、财政、商务等有关部门，核查处置8000余条涉嫌为赌博平台提供收款结算银行账户线索，并采取严厉处罚措施；打击处理境外涉赌有害网站3.5万余个，阻断相关有害短信、彩信传播7300万余次；打击处理违法销售互联网彩票网站600余个；组织排查境内企业对外投资、承包工程、劳务合作中的跨境赌博活动情况。文化和旅游部建立跨境赌博旅游目的地“黑名单”制度，对中国公民前往“黑名单”中的境外城市和景区采取相关旅游限制措施；国家移民管理局建立涉赌人员出入境管控“黑名单”制度，口岸边境查缉阻截一大批涉赌人员。3.在打击整治参赌人员方面，公安机关在江苏、浙江、黑龙江等地开展试点工作，会同相关职能部门开展综合整治，做到治安处罚到位、警示教育到位、通报单位和社区到位、列控出入境管控“黑名单”到位、列入金融征信到位，目前已依法处理参赌人员1.15万余名，对2.8万余个可疑账户采取处置措施，对参赌人员形成有效震慑，取得了良好社会效果。法律依据：《中华人民共和国刑法》第六条 【属地管辖权】凡在中华人民共和国领域内犯罪的，除法律有特别规定的以外，都适用本法。
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