本月销售下月开票会计

按权责发生制做账，但是本月的营业收入在次月才能开票，按照周期做账，次月开票的收入不在本月体现（即按日期进行登账记账），两种方案：1、先开票，下月再给对方。借：应收账款某某公司贷：主营业务收入应交税费--应交增值税（销项税）2、先按不开票确认收入，下月先红冲不开票收入，同时，开票确认收入.本月按不开票收入记账，先挂的账，计入预收账款中，等开票和收钱时再冲掉预收账款。预收时：借：银行存款贷：预收账款下月开票借：预收账款某某公司贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）

本月已确认收入，但是未开发票，本月可以先暂估收入 ，下月冲回暂估，按发票实际金额和税额入账。

借：银行存款

贷：主营业务收入

贷：应交税费---增值税

未开具发票收入，会计处理上正常确认收入并核算销项税额；税务处理上，只要符合了纳税义务发生的时间，就要在申报时的增值税附表一“未开具发票”栏填写销售额及税额，等后期开具发票报税时再联系主管税务老师做未开具发票申报的冲减，修改纳税申报表。

扩展资料：

为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定，应设置"银行存款"科目，该科目的借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额，反映企业期末存款的余额。

企业应严格按照制度的规定进行核算和管理，企业将款项存入银行或其他金融机构，借记"银行存款"科目，贷记"现金"等有关科目；提取和支出存款时，借记"现金"等有关科目，贷记"银行存款"科目。

参考资料来源：百度百科-银行存款

发生销售业务、收入进账，是否开票的做账方法都一样。借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费---增值税只是在期末、次月初申报时有所区别：1、本期确认收入，按照无票销售在附表上申报销售；2、下期开票不用再做账，只需要在申报表的附表上将无票销售填写负数、在开票销售填写开票填写正数，总的销售额不增加。

按开票做帐，报表中填写在未开票一栏，下月开票后，将原分录冲红，重做分录。

既然确认收入就开一张发票吧，这张发票不是要给对方。而是留着次月做退票，退票之后再给对方开票，以避免上月出现无票收入，次月补开发票的麻烦。

本月销售下月开票，分录正常做：一、借：银行存款或其他相关科目 贷：主营业务收入应交税费-增-销二、结转销售成本，借：主营业务成本 贷：库存商品或其他相关科目三、当月增税申报时，填无票收入栏；四、下月开票再申报时用红字冲该栏。

按照会计准则的收入确认原则，销售出库的产品，由于产品的所有权已经转移，因此必须确认收入，而不管货物的销售资金是否收到。因此，此时应该做会计分录，确认收入和报税-应交税金：借 应收账款贷 主营业务收入贷 应交增值税如果有进项税的可以同时扣减。同时 做库存商品的结转：借 主营业务成本贷 库存商品下个月开票收到资金时再冲销应收账款：借 银行存款贷 应收账款