支付质保金会计凭证

既然是应付,应该是甲方(发包方),乙方(承包方)是应收而不是应付。质保金应记入“应付账款”。因为质保金属于建造工程项目成本的一部分。借:在建工程—**项目贷:银行存款应付账款—质保金质保金到期后,支付质保金借:应付账款—质保金贷:银行存款如果因乙方工程质量问题而扣留了质保金,作为销售折让处理,直接核销不支付部分借:应付账款—质保金贷:在建工程—**项目

1、根据合同和发票入账借：固定资产30万贷：银行存款28万贷：应付账款--XXX单位2万2、付款后借：应付账款--XXX单位2万贷：银行存款等2万

一、如果是销售中的质保金,做账如下:

借:银行存款

其他应收款--质保金

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税

长期应收款--质保金

如果是工程中的质保金,做账如下:

每月末根据计提质保金

借:销售费用--产品质量保证

贷:预计负债--产品质量保证

发生维修费用时:

借:预计负债--产品质量保证

贷:应收账款库存现金银行存款存货等

在实际工作中:帐务处理:甲方根据乙方开据的工程发票,

借:在建工程固定资产

贷:银行存款应付帐款其它应付款

一般质保金应是全部价款的差额部分在其它应付款贷方挂帐.质保期完成后,再做支付处理.乙方在收入形成时,按收入的比例预提售后服务费

借:销售费用应收帐款其它应收款

贷:营业收入

质保金到期收回时:冲减预提费用及其他应收款(质保金);无法收回时,直接转入成本或费用.

二、问题1：对的三、问题2：不对

因为业务是乙公司与丙公司发生的,甲公司无法做帐,就是无依据(原始凭证),帐应该挂在乙公司帐上。四、问题3：丙公司未与甲公司未有关系,甲公司为了收丙的质保金,只有和乙公司签定委托收款协议书向丙公司收,通过委托收款协议书手续来证明丙方少付这2000元。

扩展资料

“质保金”是信誉录会员对自己企业信誉的质量保证金。信誉录会员不仅要接受信誉评分、交易评价的监督，同时要接受质量保证金的监督。

如果信誉录会员在合作的过程中违反了规则，则需要扣除其相应的质保金作为处罚。

项目工程保修金是指为落实项目工程在缺陷责任期内的维修责任，建设单位（业主）与施工企业在项目工程建设承包合同中约定，从应付的工程款中预留，用以保证施工企业在缺陷责任期内对已通过竣（交）工验收的项目工程出现的缺陷（即项目工程建设质量不符合工程建设强制性标准、设计文件，以及承包合同的约定）进行维修的资金。

项目工程质保金按项目工程价款结算总额乘以合同约定的比例（一般为3%）由建设单位（业主）从施工企业工程计量拨款中直接扣留，且一般不计算利息。施工企业应在项目工程竣（交）工验收合格后的缺陷责任期（一般为十二个月）内，认真履行合同约定的责任，缺陷责任期满后，及时向建设单位（业主）申请返还工程质保金。建设单位（业主）应及时向施工企业退还工程质保金（若缺陷责任期内出现缺陷，则扣除相应的缺陷维修费用）。

参考资料：百度百科—质保金  百度百科—会计分录

质保金会计分录是在借贷时关于缴纳、收到质保金的记录。

具体细节如下：

一、缴纳质保金1.缴纳时借：其他应收款——贷：银行存款。2.退还保证金做借：银行存款——贷：其他应收款。3.被扣保证金做借：管理费用——贷：其他应收款。二、收到质保金1.钱汇入公司账户时：借：银行存款——贷：其他应付款-某人。2.汇保证金时：借：其他应收款—某单位——贷：银行存款。

3.退回保证金：借：银行存款——贷：其他应收款—单位。

补充知识：

质保金：

质保金会计分录。(1)确认与产品质量保证有关的预计负债：借：销售费用——产品质量保证。贷：预计负债——产品质量保证。(2)发生产品质量保证费用(维修费)：借：预计负债——产品质量保证。贷：银行存款或原材料等“质保金”是信誉录会员对自己企业信誉的质量保证金。信誉录会员不仅要接受信誉评分、交易评价的监督，同时要接受质量保证金的监督。如果信誉录会员在合作的过程中违反了规则，则需要扣除其相应的质保金作为处罚。在建设工程承包合同中约定的“质保金”，有两种不同的含义：其一是指质量保修金，其二是指质量保证金。拓展资料1.“质保金”是信誉录会员对自己企业信誉的质量保证金。信誉录会员不仅要接受信誉评分、交易评价的监督，同时要接受质量保证金的监督。如果信誉录会员在合作的过程中违反了规则，则需要扣除其相应的质保金作为处罚。2.项目工程保修金是指为落实项目工程在缺陷责任期内的维修责任，建设单位（业主）与施工企业在项目工程建设承包合同中约定，从应付的工程款中预留，用以保证施工企业在缺陷责任期内对已通过竣（交）工验收的项目工程出现的缺陷（即项目工程建设质量不符合工程建设强制性标准、设计文件，以及承包合同的约定）进行维修的资金。3.项目工程质保金按项目工程价款结算总额乘以合同约定的比例（一般为3%）由建设单位（业主）从施工企业工程计量拨款中直接扣留，且一般不计算利息。施工企业应在项目工程竣（交）工验收合格后的缺陷责任期（一般为十二个月）内，认真履行合同约定的责任，缺陷责任期满后，及时向建设单位（业主）申请返还工程质保金。建设单位（业主）应及时向施工企业退还工程质保金（若缺陷责任期内出现缺陷，则扣除相应的缺陷维修费用）。

借：现金或银行贷：其他应付款

既然是应付，应该是甲方（发包方），乙方（承包方）是应收而不是应付。质保金应记入“应付账款”。因为质保金属于建造工程项目成本的一部分。借：在建工程—**项目贷：银行存款应付账款—质保金质保金到期后，支付质保金借：应付账款—质保金贷：银行存款如果因乙方工程质量问题而扣留了质保金，作为销售折让处理，直接核销不支付部分借：应付账款—质保金贷：在建工程—**项目

如果是销售中的质保金，做账如下：

借：银行存款-其他应收款--质保金

贷：主营业务收入-应交税费-应交增值税-长期应收款--质保金

如果是工程中的质保金，做账如下：每月末根据计提质保金

借：销售费用--产品质量保证

贷：预计负债--产品质量保证

发生维修费用时：

借：预计负债--产品质量保证

贷：应收账款库存现金银行存款存货等

在实际工作中：帐务处理：甲方根据乙方开据的工程发票，

借：在建工程固定资产

贷：银行存款应付帐款其它应付款

一般质保金应是全部价款的差额部分在其它应付款贷方挂帐。质保期完成后，再做支付处理。乙方在收入形成时，按收入的比例预提售后服务费

借：销售费用应收帐款其它应收款

贷：营业收入

质保金到期收回时：冲减预提费用及其他应收款（质保金）；无法收回时，直接转入成本或费用。

在实际工作中：帐务处理：甲方根据乙方开据的工程发票，借记：在建工程等工程类科目或固定资产，贷记：银行存款或应付帐款、其它应付款。一般质保金应是全部价款的差额部分在其它应付款贷方挂帐。质保期完成后，再做支付处理。

乙方在收入形成时，按收入的比例预提售后服务费借记：营业费用(销售费用)或应收帐款、其它应收款;贷记：预提费用或营业收入;质保金到期收回时：冲减预提费用及其他应收款(质保金);无法收回时，直接转入成本或费用。

质保金就是“工程质量保证金”，建设单位在与施工单位结算支付工程款时，一般应预留工程总额的5%-10%作为质保金。其做法应在双方签订施工合同条款中明确：质保期限和价款比例。其目的是为了确保建筑工程质量、避免因质量问题而再进行的费用。

过了质保期后如无质量问题再退还质保金，如出现质量问题乙方应履约责任，对施工项目进行质保，直到工程验收合格为止，费用从质保金中扣除。 如无质量问题，应按双方的约定，甲方给付 已乙方预留的质保金。

参考资料来源：百度百科-营业收入